2022年度昌宁县田园镇财政管理自评报告

一、基本情况

（一）财政所年度概况

1.部门主要职责

(1) 负责贯彻执行国家有关财政管理等方面的法律、法规和规章制度，拟定和执行镇财政发展规划及其他有关政策；

(2) 负责镇年度地方财政预算草案的编制并组织执行，向镇人大报告地方财政预决算，管理和监督镇各项财政收支；

(3) 负责镇所属预算单位的财务核算和监督工作；

(4) 负责镇财政票据的申购、领发、缴销及资金的解缴，管理和监督镇级各项非税收入；

(5) 负责镇各类专项资金的监管，提高资金使用效率；

(6) 负责镇各类政策性资金的监管，进一步完善财政支农惠农补贴资金“一卡通”发放机制；

(7) 负责镇政府性债权债务的管理，加强对村级财务监督；

(8)负责镇所属行政事业单位的国有资产监管工作；

(9)负责财政、税收等政策法规的宣传，积极参与农村综合改革和社会主义新农村建设相关工作；

(10) 承办镇党委政府及上级财政部门交办的其他工作。

2.重点工作概述

（1）狠抓政策落地见效，全力稳定经济增长。一是不折不扣落实减税降费及大规模留抵退税政策，全力打好“减、免、退、缓”政策组合拳，落实增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户“六税两费”减免7512万元，用政府收入的“减法”，换取企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”。二是切实加快资金支出进度。进一步优化支出结构，加强对重点支出的保障能力，通过强化预算执行、加快资金分配进度、加强对存量资金的统筹力度等方式切实加快支出进度，尽早发挥资金和政策效益，2022年全镇一般公共预算支出5350万元，增长31.39％。

（2）全力抓好收入组织，增强财政保障能力。一是强化收入征管。积极应对经济持续下行压力，深挖增收潜力，坚持依法依规组织收入。全年完成一般公共预算收入9502万元，其中税收收入8544万元，非税收入958万元，同比增长1.58 %。二是抓实向上争取。围绕重点支持领域，紧扣政策方向，全力做好向上争取资金工作。2022年完成向上争取资金6498万元，较年初既定目标任务5414万元增长20.02％，为全镇经济和社会事业发展提供有力保障。

（3）强化财政预算管理，兜实兜牢“三保”底线。一是不折不扣落实过“紧日子”要求，严格压缩“三公”经费支出，持续推进“厉行节约”。二是优先保障疫情防控支出。及时保障疫情防控资金投入，优先保障一线疫情防控支出需求，全年统筹20万元财政资金用于疫情防控。三是全面保障社保、养老、医疗等民生支出，加大重要民生事项的保障力度。投入民生和重点领域支出4430万元，其中社会保障和就业支出739万元，卫生健康支出196万元，农林水支出3495万元，占一般公共预算支出的82.80％。全年共发放惠民惠农补贴937.82万元，涉及补贴项目26项，惠及43011人（户）次，涉农民生工程得到有力保障。四是统筹整合资金390万元投入脱贫攻坚巩固提升，严格落实“四个不摘”要求，加大对脱贫攻坚成果巩固力度，接续推进乡村振兴。

（4）推进可持续财政建设，基层财政公共服务能力水平显著提升。一是依法接受人大监督。全年专门向人大代表及人大主席团汇报全镇财政预算、预算执行、预算调整、决算各1次。二是政府财政“阳光透明”。预决算公开成为常态，及时在政府门户网站依法公开全镇预决算及“三公”经费支出。三是会计基础管理工作更加规范，全镇专项资金、乡村财务、扶贫资金进一步得到有效监管。四是区域金融风险防范到位。严格控制政府性债务增加，对政府债务实行限额管理，积极筹措资金，化解债务存量，债务风险总体可控。五是基层财政公共体系建设有效推进。全面开展为民、安全、规范、高效乡镇财政建设，基层财政公共服务能力建设通过省市县级验收，财政公共服务和保障乡村振兴的作用显著发挥。

（二）年初财政收支及总体支出绩效目标的设立情况

2022年，全年完成现价工农业总产值89.1亿元、增长8.6%，农村经济总收入16.3亿元、增长9%，完成一般公共预算收入9502万元、增长1.6%，一般公共预算支出5350万元、增长31.4%，城乡常住居民人均可支配收入分别达4.4万元、1.9万元，分别增长7%、8.3%，规模以上固定资产投资4.1亿元，完成年初任务数的115%。

（三）整体收支情况

1.收入支出总预算安排情况

收入情况：完成财政总收入18599万元，同比增1952万元，增1.73％。完成一般公共预算收入9502万元，同比增148万元，增1.58%。分税种完成情况为：增值税1580万元，企业所得税211万元，个人所得税78万元，资源税75万元，城市维护建设税912万元，房产税602万元，印花税333万元，城镇土地使用税555万元，土地增值税1082万元，车船税536万元，契税953万元，耕地占用税1627万元，国有资源（资产）有偿使用收入958万元。

支出情况：完成一般公共预算支出5350万元，同比增1278万元，增31.38%。按功能分类支出情况为：一般公共服务支出789万元，科学技术支出14万元，文化旅游体育与传媒支出43万元，社会保障和就业支出739万元，卫生健康支出196万元，节能环保支出16万元，城乡社区支出58万元，农林水支出3495万元。

收支平衡情况：一般公共预算收入9502万元，一般性转移支付收入3730万元，专项转移支付补助收入172万元，收入总计13404万元。一般公共预算支出5350万元，上解上级支出8054万元，支出总计13404万元。当年收支平衡。

2.政府性基金总预算收支执行情况

完成政府性基金预算支出78万元，其中：用于社会福利的彩票公益金支出其他支出28万元、用于其他社会公益事业的彩票公益金支出50万元。政府性基金上级补助收入78万元，收支相抵，年终平衡。

3.部门整体收支情况

收入情况：一般公共预算财政拨款收入5349万元，比2021增1277万元，增31.39%。政府性基金预算财政拨款收入78万元，比2021年的1685万元减少1607万元。

支出情况：一般公共服务支出794万元，科学技术支出14万元，文化旅游体育与传媒支出42万元，社会保障和就业支出379万元，卫生健康支出195万元，节能环保支出15万元，城乡社区支出57万元，农林水支出3494.68万元，其他支出94万元。

4.三公”经费、会议费支出情况

2022年，““三公”经费支出6.20万元，较上年减少14.39万元，其中公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费3.48万元，较上年减少3.15万元，公务接待费2.72万元，较上年减少11.27万元。

（四）预算管理制度建设及执行情况

1.财务管理情况：一是建立健全财务制度，实现政府财务管理的规范化和法制化；二是加强预算管理，确保职能的有效履行；三是加强收支管理，提高资金使用效率；四是加强资产管理，确保国有资产的保值和增值；五是加强财务分析和财务监督，保证政府财务活动的合理性和合法性。

2.决算组织情况：以各预算单位自行填报，财政汇总上报。

3.编报情况：决算编制的过程中注重对各部门预算单位预算执行的分析、资金绩效的评价。为继续实行部门预算科学化、标准化、精细化管理打下坚实的基础，同时提高预算执行过程中的前瞻性、连续性、约束性。

4.审核情况：预决算编制后，由各部门进行审核，审核无误，报经镇人民政府镇长、分管财税工作的副镇长审核汇总上报县财政。

二、工作开展情况

2022年田园镇财政所分5个岗位，分别为总预算会计，统管会计、资金会计、一折通管理、档案管理。

所长（总预算会计）：负责财政所全面工作。负责向本级党委、人大、政府及上级财政部门报告工作，针对存在的问题提出解决的办法，当好领导的参谋，为本级党委政府和有关部门提供信息资料。负责和协助做好全镇所属行政事业单位的日常财务管理，加强对财政性资金和农村经济组织财务的监督，提高资金使用效益。审定财政所人员承担的各项工作计划，总结工作成绩和存在的问题，提出下一步工作意见。完成党委政府和上级财政部门交办的其他工作。日常业务：预算草案编制。每年10月份编制下一年预算草案，测算全年财政一般预算收入、一般公共预算支出。预算执行。每月分析一般预算收入，按时提交分析报告，为征收机关和镇主要领导提供税源分析，协助税收征管，同时组织非税收入；根据支出进度合理安排支出。预算批复和公开。预算经人大批复后及时批复各预算单位，同时做好各预算单位预算公开工作。预算调整。每年10月根据收入支出情况调整预算收支，报人大进行批复。决算。年终决算和次年决算批复与公开。其他：财政一体化系统“项目库”录入审核登记工作（根据资金下达文件和绩效目标录入）。债务信息监测系统月报工作。政府采购管理系统审核审批工作。总预算会计：按月进行总预算会计凭证的填制、记账等基础会计工作。总预算会计报表填报和分析材料。审核“统管会计及专项资金会计”所制作凭证。审核“资金会计”支付申请。每年更新填报财政供养人员信息系统。填报总预算报表。

会计（统管会计）：统管会计及专项资金会计:按月做好镇人民政府；镇财政所；镇农业中心，镇林业中心，镇民政办；镇扶贫资金；镇易地扶贫资金，镇其他专项资金，党费9个账套的收支单据的归集、整理，填制记账凭单，完成记账，结账。完成与资金会计对账工作。按要求完成年度部门决算及财报工作。资产管理：负责行政事业单位国有资产管理，包括产权登记、产权界定、资产清查、资产处置、对外投资、资产年报的具体工作，协助资产评估、产权纠纷调处等基础管理工作。档案管理：严格遵守《档案法》和《中华人民共和国保守国家秘密法》，严格执行档案管理的各项规章制度。每月记账对账结束对所填制的账套会计凭单进行凭单打印，装订，归档成册。平时对来往查找翻阅财务单据人员进行登记，协查。

出纳（资金统管会计）：负责出纳业务，财政所支票管理，原始凭复核，并对已复核的原始凭证办理清算业务。在职人员、退休人员、合同工、志愿者保险申报及缴纳。政府、农业中心、林业中心、财政所工会经费申报及缴纳。在职人员工资系统人事信息、工资信息录入、更新上报。政府、林业中心、农业中心、财政所临时工；村级半供养人员；政府遗嘱人员；民政优抚人员补助银行代发工作。自然人电子税务局（扣缴端）系统人员信息维护。个人所得税申报及缴纳。非税收入申报及缴纳。按会计电算化要求和计算机操作程序进行登记序时账（银行日记账），并与银行核对账目。公务之家系统管理员、财务管理员信息维护，并完成差旅费支付。扶贫资金监控系统填报到户到人资金。事业单位法人年检；行政事业单位内部控制报告编报工作。公共基础设施资产年报。编制部门人员经费预算及预算调整。编制部门决算及部门决算报告、分析报告。票据管理：行政事业单位资金往来结算票据领用、填报、核销；农村集体经济专用收款收据领取、核销；财政票据年检；财政所日常事务管理工作。

档案管理：负责按规定做好会计档案的归档、保管、查阅和销毁等工作。会计档案按年度进行归档、分类，整理立卷，编制保管清册，做到存放有序，查找方便。负责管理会计核算光盘等磁性介质档案，并按有关规定存放、保管。严格按《会计档案管理办法》规定借阅档案并做好借阅登记，防止会计档案被涂、拆和抽换。会计档案不准借出、复制，遇有特殊需要须经所长批准，并办理登记手续。保持档案室环境整洁，定期进行防蛀、防腐处理，防止毁损、遗失和泄密。

“一折通：管理：涉农惠农资金管理工作。农民信息补贴网的管理和信息查询、农户信息变更工作。每年地力保护补贴、实际种粮农民补贴、草原补贴、退耕还林补贴等涉农补贴数据的录入和公示工作。

三、自评情况分析及综合评价结论

（一）产出指标

1.岗位设置：合理配置与职能相匹配的编制和人员，分值5分，得分5分

2.人员配置：实际在岗人员是否与财政所编制不一致，实际在岗4人，编制数有6人，分值5分，得分3分，扣2分。

3.硬件设施：有完备的硬件设施满足基本业务的需求，设置财政综合服务窗口，分值5分，得分5分。

(二）效益指标

1.非税收入及财政票据管理：不存在应交未缴收入的情况，有专人管理财政票据，有建立单位财政票据使用、登记、保管、核销责任制度，不存在互相串用、超范围使用财政票据、票据所开金额与收取金额不一致行为；分值5分，得分5分。

2.预决算管理：将所有收入全部纳入预算，建立健全财政信息公开公示制度并严格贯彻落，建立预算绩效管理体系，按时上报会计报表、镇镇财政决算报表及财政管理信息等；年度镇镇财政预算、预算调整经镇级人民代表大会审议批准。分值10分，得分10分。

3.资金支付规范管理：不存在“白条”支付的情况；资是否按规定用途做到精准使用和管理；不存在监管不到位造成专项资金损失的情况；不存在违反规定擅自扩大开支范围，提高开支标准的问题；不存在按预算指定的用途使用，资金使用合理，无挤占、挪用和长期滞留的问题。分值10分，得分10分

4.国有资产规范管理：建立健全资产台帐、明细账和实物卡片等；做到账实、帐卡、账账、帐表及帐与信息系统相符；单位按照规定的权限和程序进行申报审批，无无未经批准擅自处置资产的问题。分值6分，得分6分

5.政府采购规范管理：政府采购程序和流程是合规。分值5分，得分5分。

6.“公务之家”规范管理：差旅费报销全部纳入“公务之家”软件管理。分值8分，得分8分。

7.财务培训规范管理：有培训制度；有年度培训计划；定期组织镇镇直单位财务培训；按要求参加上级组织的财务培训；对新入岗人员进行内部培训。分值5分，得分5分。

8.会计核算规范管理：严格执行《中华人民共和国会计法》、政府会计准则等财务会计制度；有完善会计管理制度，明确职能职责、设置会计岗位、配备会计人员、规范财务管理、严格会计核算、加强会计档案管理。分值10分，得分10分。

9.三公经费控制情况：2022年三公经费控制率达标。分值6分，达标6分。

（三）满意度指标

1.社会公共满意度:达到80分以上，分值10分，得分10分。

2.本级政府考核：2022年度本级政府对工作人员的考核全部合格，分值10分，得分10分。

综上所述2022年度镇镇财政管理自评共计得分98分，综合自评等级为优秀。

四、存在的问题和整改情况

（一）存在问题

一是预算执行分析不够全面深入，绩效指标还不够有的放矢，目标设定不够清晰；二是预算管理制度及财务管理制度不够健全；三是资金拨付完成比例低,部分项目已竣工但未及时验收，已完工的项目未及时拨付资金；四是会计核算还不够规范。

（二）整改情况

一是加强预算执行分析，提高资金绩效评价质量。二是健全完善预算管理制度和财务管理制度，并形成长效机制。三是加强与财政的协调汇报，对完工的项目及时验收移交，四是加强管理人员、财务人员的培训，建立一支廉洁、高效、务实、专业化的财务管理人员队伍。

五、主要经验及做法

按要求及时公开本单位部门预算、决算和财政支出绩效评价情况，接受社会监督。在以后的工作中增强单位的绩效评价主体责任意识。切实加强项目整改落实，推动绩效评价结果与预算安排相结合，加大评价结果向社会公开的力度。

六、其他需说明的情况

无。

昌宁县田园镇人民政府

2023年4月14日