各股、室（中心）：

根据国家和省、市2016年审计工作会议精神，结合我县实际，现将2016年度审计项目计划通知如下，请认真组织实施。

一、总体思路

认真贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中全会和全国全省审计工作会议、省委九届十二次全会、市委三届六次全会精神，全面落实《国务院关于加强审计工作的意见》、《云南省人民政府关于加强审计工作的实施意见》和两办《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及相关配套文件精神，牢固树立“五大发展理念”，加大改革创新力度，健全完善审计制度，紧紧围绕“反腐、改革、法治、发展”，紧紧围绕“一带一路”倡议布局和“五基地一中心”建设，依法独立行使审计监督权，大力推进公共资金、国有资产、国有资源和领导干部经济责任审计全覆盖。积极探索人财物管理改革试点中提出的审计计划管理新模式，强化资源统筹和组织方式创新，坚持严肃揭露和查处重大违法违纪问题，及时反映重大风险隐患，注重揭示体制机制性问题，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

二、指导原则

紧紧围绕党委、政府中心工作和上级审计机关的统一部署，合理安排年度审计项目数量，科学进行审计分工。强化对重点领域、重点部门、重点资金，以及重大政策措施贯彻落实情况的审计监督。按照审计“一盘棋”，“一条线”等审计模式，有重点、有步骤、有深度、有成效地推进审计全覆盖，扩大审计覆盖面，拓展审计监督领域。首次将“信息系统审计”独立列入审计计划，促进大数据分析平台及财政联网审计系统建设成果的有效利用，推动大数据思维、技术和方法的运用，提升审计监督的能力和效率，要求所有项目都必须运用AO现场审计实施系统。

三、审计项目计划

全年计划完成审计项目83项，其中：

（一）审计署、省审计厅和市审计局2016年统一组织项目10项，即：审计署统一组织项目3项，即：稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计，基本医疗保险基金和医疗救助资金审计，水污染防治专项资金审计；全省统一组织项目3项，即：财政部门2015年度本级预算执行及决算草案编制情况审计，地税部门2015年度税收征收管理情况审计，民政部门预算执行审计；全市统一组织项目4项：即：公安局交警大队预算执行审计，精准脱贫跟踪审计，计算机信息系统审计（全县基本医疗保险基金和医疗救助资金信息系统审计），村级财务专项审计调查（田园镇6个社区负责人经济责任审计）。

（二）自定项目73项，其中：财政审计7项、经济责任审计24项项、政府投资审计40项（拦标价审计20项、竣工决算审计20项）、企业审计2项（昌宁县供销合作社联合社资产管理中心审计、昌宁县粮油购销有限责任公司审计）。

三、审计项目实施计划

（一）政策落实审计。

1．稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计。

【审计目标和重点】以推动党中央及省委省政府出台的稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实到位，促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标，重点关注相关部门和地区与稳增长密切相关的重大项目建设进度、资金保障、简政放权等情况，揭示存在的主要问题，界定责任主体，提出解决问题的建议，推动政策措施贯彻落实。

【组织方式】由法制和计算机信息股总体负责，其他各股室配合，结合单项跟踪审计内容由对应股室负责开展审计。

【审计时间】2016年1至12月（现场审计时间按照审计署和省审计厅进度要求）。

（二）财政管理审计。

2.财政部门2015年度本级预算执行及决算草案编制情况审计。

【审计目标和重点】以推动财政政策落实，健全政府预算管理体系，强化预算约束和财政资金管理，提高财政资金使用绩效，深化财政体制改革为目标，关注财政体制改革措施落实、预算执行管理、决算草案编制等情况，重点关注转移支付制度改革、存量资金管理、项目库建设管理、财政资金统筹使用、债务管理使用等内容。

【组织方式】由财政金融审计股负责，其他股室配合，按照全省工作方案，制定审计实施方案，组织债务管理等重点内容审计。

【审计时间】2016年5月（现场审计时间按照省审计厅进度要求）。

3.地税部门2015年度税收征收管理情况审计。

【审计目标和重点】以促进严格依法治税，提高税收征管质量为目标，重点关注税款征收管理以及税务部门非税收入征收管理等情况，揭示和反映地税部门在贯彻执行国家税收政策、履行税收征管职能中存在的突出问题，促进完善制度机制，堵塞管理漏洞，防止提前组织收入和漏征漏管情况发生。

【组织方式】由财政金融审计股负责，按照全省工作方案，制定审计实施方案，组织对下发疑点及自定审计内容进行审计。

【审计时间】5月中旬全面完成，分别于2016年5月20日、9月20日前向市局报送审计报告和审计整改报告。4.民政局2015年预算执行审计。【审计目标和重点】以规范民政部门业务管理，提高民政资金使用效益为目标，重点关注各级民政部门“十二五”社会养老服务体系建设项目等专项资金的分配、管理、使用及绩效情况；审查部门承担的重大投资（建设）项目的资金保障、项目推进、计划调整、建设成效以及实施中存在困难和问题等情况，检查有无因利益输送调剂和安排项目、骗（套）取专项资金等问题。

【组织方式】由社会保障审计股负责，其他各股室配合，按照全省工作方案，制定审计实施方案，按照“横向全覆盖、纵向一条线”模式开展审计。

【审计时间】2016年1月开始，分别于2016年5月10日、9月20日前向市局报送审计报告和审计整改报告。

5.公安局交警大队预算执行审计。

【审计目标和重点】以规范全县交警部门业务管理、财务管理和行政性收费，提高公共财政资金使用效益为目标，重点关注交警部门非税收入、专项资金的收取、管理、使用及绩效情况，重点审查交通警察协会及相关下属机构的财务收支、经费往来、经营运行等相关业务情况，检查有无乱收费、隐瞒截留转移资金等问题，确保各项公共资金的规范、安全运行。

【组织方式】由局办公室负责，按照全市审计工作方案，制定审计实施方案，按时向市局上报审计结果。

【审计时间】要求6月底前全面结束。

6.水务局、住建局、农业局、交通局部门预算执行情况审计。

【审计目标和重点】以推动中华人民共和国预算法的贯彻落实，深化部门预算改革、完善制度、规范管理为目标，持续关注预算执行、决算编制、专项资金分配使用，以及中央八项规定和国务院“约法三章”要求的落实情况，推动依法行政、依法理财，组织水务局、住建局、农业局、交通局4个部门2015年度预算执行审计。

【组织方式】农业局2015年部门预算执行审计由领导干部经济责任审计一股完成、水务局2015年部门预算执行审计由领导干部经济责任审计二股完成、住建局2015年部门预算执行审计由政府投资审计和农村集体财务审计中心完成、交通局2015年部门预算执行审计由办公室完成。

【审计时间】要求8月底前全面完成。7.财务收支审计。

【审计目标和重点】关注单位预算执行情况和各类资金拨付、管理、使用情况，促进单位完善财务管理，确保资金安全、规范运行。开展对县烟业生产办公室、县计生站、县森林公安局财务收支审计。

【组织方式】县烟业生产办公室财务收支审计由法制和计算机信息股完成；县计生站财务收支审计由财政金融审计股完成；县森林公安局财务收支审计由领导干部经济责任审计一股完成。

【审计时间】要求2月底前全面完成。

（三）专项审计。

8.全县基本医疗保险基金和医疗救助资金审计。

【审计目标和重点】以促进惠民政策的贯彻落实，推动完善基本医疗保障制度为目标，重点关注基本医疗保障基金收支规模、结构和管理使用情况，关注制度运行和政策执行中存在的突出问题，揭示重大违法违规问题。

【组织方式】由财政金融审计股负责，其他股室配合按照审计署、省审计厅和市审计局的统一部署实施。

【审计时间】2016年8月开始，10月20日前结束现场审计（现场审计时间根据审计署和省审计厅要求）。

9.全县水污染防治专项资金审计。

【审计目标和重点】以推动落实生态文明建设战略部署，加强水污染防治和水生态环境保护为目标，重点关注水污染防治政策执行、资金运用、项目运营等情况，推动我县水污染防治规划目标的落实，促进水环境保护工作取得实效。

【组织方式】由农业与资源环保审计股负责，其他股室配合按照审计署和省审计厅的统一部署实施。

【审计时间】2016年6至8月（现场审计时间根据审计署和省审计厅要求）。

10.全县2016年精准脱贫跟踪审计。

【审计目标和重点】以推动中央《关于创新机制扎实推进农村扶贫开发工作的意见》的落实，确保我县贫困人口2020年如期脱贫，与全国全省同步全面建成小康社会为目标，重点关注政府落实精准扶贫工作制度和硬件设施建设；整乡推进、雨露计划、产业扶贫、金融扶贫、安居工程、易地扶贫等工程的资金使用和项目建设效益；扶贫规划目标的实现等情况。

【组织方式】由农业与资源环保审计股负责，其他股室配合按照市审计局统一部署实施。

【审计时间】2016年11月底前完成。

11．计算机信息系统审计。

【审计目标和重点】以提升审计信息化应用水平，促进被审计单位信息系统的安全性、可靠性和经济性为目标，揭示计算机信息系统在控制、管理、应用方面存在的问题。组织全县基本医疗保险基金和医疗救助资金信息系统审计。

【组织方式】由法制和计算机信息股完成，与全县基本医疗保险基金和医疗救助资金审计同步进行。

【审计时间】要求10月底前全面完成。

（四）固定资产投资审计。

12.固定资产投资栏标审计20项、竣工决算审计20项。

【审计目标和重点】深入贯彻政府投资项目审计相关法律规章，全面实行政府投资重点项目必审制度和重大项目跟踪审计制度，加大前置审计力度，充分发挥审计监督在治理工程领域突出问题方面的作用，全面推进对政府投资的绩效审计，把检查项目建设情况、建成后的运营状况和实际效果相结合，把评价经济效益、社会效益和环境效益相结合，促进投资管理水平和资金使用效益的提高。具体审计项目根据报审情况确定。

【组织方式】由政府投资审计和农村集体财务审计中心负责，采取自行审计和委托中介机构审计两种方式完成。

【审计时间】要求12月底前全面完成。

（五）经济责任审计。

13.领导干部经济责任审计24项。

【审计目标和重点】围绕委托审计内容，紧抓审计风险、审计质量、廉政建设三条主线，重点对被审计领导干部执行经济决策权、经济管理权、经济执行权、经济监督权和个人遵守廉洁从政（业）规定情况进行审计，对其领导干部履行经济责任情况作出客观公正、实事求是的审计评价。2016年开展部门领导经济责任审计17项；乡镇长、书记经济责任审计2项；田园镇6个社区负责人经济责任审计（此项目同时作为市定村级财务专项审计项目）。

【组织方式】由财政金融审计股、领导干部经济责任审计一、二股、社会保障审计股、农业与资源环保审计股、法制和计算机信息股、办公室负责完成（详见附表1）。

【审计时间】要求9月底全面完成（详见附表1）。

（六）企业审计。

14．开展昌宁县供销合作社联合社资产管理中心、昌宁县粮油购销有限责任公司2个项目审计。

【审计目标和重点】对企业资产、负债、损益情况进行审计，审查企业内部控制情况，掌握企业资产保值增值情况，为企业增强管理提出合理建议，促进规范化管理。

【组织方式】采取竞标方式组织，由二级班子以上人员参加竞标，夺标后成为审计组长，再自由双向选择审计组成员，组成审计组开展审计工作。

【审计时间】要求12月底全面完成。

（七）其他配合完成。

15. 2015年12月至2016年3月抽调人员参保障性安居工程跟踪审计、2016年6月至8月抽调人员参与省厅云南沿边金融综合改革试验区建设情况审计调查。

四、工作要求

（一）加强审计项目组织管理。年度审计项目计划下达后，各分管领导、股室负责人、审计组长应各负其责加强组织管理，确保按要求完成。

（二）加强计划执行过程管理。各审计组按照国家审计准则，编制审计实施方案，细化审计目标，强化进度管理，严格审核把关，确保审计质量，按时按质完成审计项目。

（三）加强审计项目成果利用。各审计组要强化审计成果利用，对审计结果形成审计分析报告或专题报告，提升和延伸审计成果。

昌宁县审计局

2016年3月22日