根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定，昌宁县审计局派出审计组，自2023年2月6日至4月30日，对昌宁县乡村振兴局2022年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

昌宁县乡村振兴局2022年县财政下达预算指标1097.02万元，已申请拨付预算指标1097.02万元，年末指标无结余。决算报表反映，2022年度收入1097.02万元，支出1097.02万元，年末无结余。

审计结果表明，县乡村振兴局2022年度预算执行及其他财政财务收支情况基本真实，会计核算基本符合《政府会计制度》等相关规定。部门预算的编制、审批和调整基本符合《中华人民共和国预算法》的规定。但在审计中发现存在小额信贷未及时贴息、固定资产账实不符等问题，需要进一步整改和完善。

二、审计发现的主要问题

（一）单位内控制度建设不规范，且执行不到位。

（二）小额信贷未及时贴息971.81万元。

（三）对小额信贷审核把关不严，部分小额信贷户未将贷款用于产业发展。

（四）固定资产账实不符5.75万元。

（五）建设项目未及时进行工程竣工结算及验收。

（六）部分建设项目合同签订引用法规不正确。

（七）乡村振兴指挥部充值水费及公务用车油卡4.63万元，未用“预付账款”科目进行核算。

三、审计处理情况和建议

针对上述问题，昌宁县审计局已按照法律法规的规定出具了审计报告，并作出如下审计处理：一是单位内控制度建设不规范，且执行不到位的问题，县乡村振兴局应规范单位内控制度建设，并严格执行到位。二是小额信贷未及时贴息971.81万元的问题，责成县乡村振兴局加强与县财政局的沟通对接，及时将贷款利息兑付到户，按期贴息。三是对小额信贷审核把关不严，部分小额信贷户未将贷款用于产业发展的问题，责成县乡村振兴局加强小额信贷审核及对信贷户资金使用的监督，严禁小额信贷户改变资金用途。四是固定资产账实不符5.75万元的问题，责成县乡村振兴局进一步核实资产去向并收回，确保账实相符。五是建设项目未及时进行工程竣工结算及验收的问题，责成县乡村振兴局督促田园镇及时进行工程竣工结算及验收。六是部分建设项目合同签订引用法规不正确的问题，责成县乡村振兴局督促所涉乡镇进行整改完善。七是乡村振兴指挥部充值水费及公务用车油卡4.63万元，未用“预付账款”科目进行核算的问题，责成县乡村振兴局督促指挥部设置“预付账款”科目，规范会计核算。

针对审计发现的问题，昌宁县审计局建议：（一）加强小额信贷项目的管理，严格审核贷款对象；对已贷款户按期贴息，避免贷款人因结息、贴息不及时导致征信不良。（二）加强固定资产管理，严格按规定登记和管理固定资产，定期清查盘点，确保账账、账实相符，防止固定资产流失。（三）加强所分配项目资金进行跟踪检查，督促项目建设程序及质量，确保项目资金用途合法合规。（四）加强会计核算基础工作，规范财务管理。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，昌宁县乡村振兴局已完成整改。整改情况如下：一是单位内控制度建设不规范，且执行不到位的问题，县乡村振兴局已重新修订制度并严格按照制度执行。二是小额信贷未及时贴息971.81万元的问题，县乡村振兴局已与县财政局沟通对接，并及时拨付贷款利息。三是对小额信贷审核把关不严，部分小额信贷户未将贷款用于产业发展的问题，县乡村振兴局已进一步提供小额信贷政策宣传力度，加强小额信贷审核及对信贷户资金使用的监督。四是固定资产账实不符5.75万元的问题，县乡村振兴局已及时收回固定资产，并对固定资产进行专人保管、报废等处理，确保账实相符。五是建设项目未及时进行工程竣工结算及验收的问题，县乡村振兴局已督促田园镇及时进行工程竣工结算及验收。六是部分建设项目合同签订引用法规不正确的问题，县乡村振兴局已督促所涉乡镇进行整改完善。七是乡村振兴指挥部充值水费及公务用车油卡4.63万元，未用“预付账款”科目进行核算的问题，县乡村振兴局已督促指挥部设置“预付账款”科目进行核算。对审计提出的建议，已认真采纳。