昌宁县审计局

审计结果公告

CHANGNING XIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2018年第4号

（总第154号）

昌宁县审计局办公室

昌宁县发展和改革局2017年度预算执行及其他财政财务收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定及《2018年全省发展改革系统预算执行“一条线”审计工作方案》要求，昌宁县审计局自2018年3月7日至4月27日，对昌宁县发展和改革局（以下简称“县发改局”）2017年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，并对2016年至2017年易地扶贫搬迁政策执行落实情况、资金筹集和管理使用情况及项目建设完成情况进行了重点审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）部门预算执行及其他财政财务收支情况。

1.组织机构情况

县发改局为县人民政府工作部门，县级财政一级预算单位。内设办公室、综合股、固定资产投资股、地区经济股、社会发展股、经济体制综合改革股、价格管理股、价格监督检查股、农村经济股、能源管理股、金融合作股、粮油购销军供储备管理股、粮食统计股13个股室。核定人员编制44名（行政编制29名、暂定编制6名、事业编制9名），核定车辆编制2辆。2017年末实有人员38人，实有车辆2辆。

2.部门预决算情况。

昌宁县财政局下达县发改局2017年度本级预算总额为18094828.95元，其中：年初批复预算3778952元，追加调整预算14315876.95元。决算报表反映，2017年部门总收入18094828.95元，总支出12472492.94元；年初结转和结余10376052.20元，年末结转和结余15998388.21元。2017年决算支出比预算减少5622336.01元。

3.部门业务管理情况。

县发改局2017年认真履行综合经济管理职能，大力实施项目带动战略，攻坚克难，圆满完成了各项工作目标任务。一是经济保持平稳增长。完成地区生产总值103.6亿元，增长11.5%。二是固定资产投资增势良好。2017年全县共实施项目354个，其中续建项目86个，新开工项目268个，完成投资103.05亿元，增长50.4%。重大项目顺利推进，昌宁县通用机场开工建设，完成投资2000万元。昌宁红茶小镇和阿背寨康养小镇加快推进，分别完成投资3.73亿元和1.04亿元。三是资金争取成效明显。共计争取中央、省、市项目无偿补助资金1.49亿元，增长11%。四是项目谋划水平不断提高。编制完成2017—2020年投资项目建设规划，共谋划项目430个，总投资2201亿元。五是市场价格秩序稳定。2017年居民消费价格水平控制在101.15%，实现物价稳中略降。水价、医疗服务价格等改革扎实推进，县城居民生活用水100%按阶梯水价执行，同级别公立医院医疗服务价格与全市统一，民生价格和收费检查力度持续加大，价格违法行为得到有效遏制。六是易地搬迁有序推进。七是粮食安全保障有力。2017年，完成粮油储备15700吨，轮换出库各级储备粮1650吨，收购秋粮5021吨，均为计划的100%。县粮油储备库一期项目完工投入使用，二期项目开工建设，柯街、勐统、大田坝等粮点提升改造全面完成，新增仓容1.7万吨，改善仓容0.35万吨。

4.“三公”经费、会议费及培训费支出情况。

2017年“三公”经费财政预算拨款390000元（公务用车运行维护费90000元、公务接待费300000元），比上年度减少30000元，减少7.14%；“三公”经费支出309523.49元（公务用车运行维护费88143.50元、公务接待费221379.99元），比上年度减少105516.77元，减少25.42%；会议费支出39668元，比上年度增加27862元，增长236%，增长原因为将以会代训的培训费列入会议费；无培训费支出。

5.非税收入征缴情况。

县发改局2017年度非税收入11000元，已上缴财政，其中：中科高盛咨询集团有限公司罚没收入10000元、罗永兴罚没收入1000元。

6.国有资产管理情况

2017年初固定资产总额1998280元，年末固定资产总额1544826元，减少453454元，减少22.69%。增减变化为：购买高拍仪等固定资产增加439250元；拍卖车辆核销等减少892704元。经核实，县发改局新购置固定资产执行政府采购审批，办理了相关采购手续，对国有资产基本能按照《行政事业单位国有资产管理办法》的相关规定进行管理使用，在审计中未发现国有资产损失、浪费、流失等现象。

7.行业扶贫情况。

积极协调国家中长期政策贷款，调度好各类资金并及时拨付乡镇，保障了必要的建设资金需求；积极争取上级产业发展资金，加大产业发展投入，为易地扶贫搬迁群众搬得出、稳得住、能致富打下基础。

8.以前年度审计查出问题整改情况。

2014年县审计局对县发改局原局长杨绍琦同志任期经济责任进行了审计，审计查出的问题已整改完毕。

（二）易地扶贫搬迁资金项目基本情况。

1.易地扶贫搬迁计划下达情况

省级按贫困对象动态管理标注结果下达昌宁县2016年搬迁对象计划人数4726人、2017年搬迁对象计划人数7000人，昌宁县确定的2016年符合条件同步搬迁对象426户、2017年符合条件同步搬迁对象559户。

2.易地扶贫搬迁项目资金筹集到位及拨付使用情况

2016年至2017年，昌宁县累计筹集到位易地扶贫搬迁项目资金124147.55万元，其中：易地扶贫搬迁工程中央预算内投资9380.40万元，易地扶贫搬迁专项建设基金6692万元，国家低成本长期贷款41041万元（其中15763万元用于置换农发行贷款），地方政府债务资金13054.55万元，各类财政性资金3979.60万元（危房改造资金2993.55万元、扶贫切块资金986.05万元），农发行易地扶贫搬迁项目贷款50000万元。

2016年至2017年，昌宁县累计支出104803.88万元，其中：累计安排用于纳入国家规划建档立卡贫困人口建房补助和安置点基础设施建设支出54148.87万元，累计安排用于符合条件同步搬迁对象建房补助和贷款21041万元，用于与易地扶贫搬迁项目相关的土地整治、生态修复、安置区建设用地征地费、项目前期工作经费等方面的支出13851.01万元，置换农发行贷款15763万元。

2017年末各部门、单位及乡镇结存资金合计19343.67万元。

3.易地扶贫搬迁项目推进实施情况

2016年，昌宁县确定的集中安置点为37个，计划安置建档立卡贫困户1062户、4421人，同步搬迁户426户。截至2018年3月底，已全部搬迁入住。计划分散安置建档立卡贫困户72户、305人，同步搬迁户34户。截至2018年3月底，已全部搬迁入住。

2017年，昌宁县确定的集中安置点为48个，计划安置建档立卡贫困户1650户、6718人，安置同步搬迁户559户。截至2018年3月底，在建安置点48个，涉及建档立卡贫困户358户、1424人，同步搬迁户221户；已完工未入住安置点48个，涉及建档立卡贫困户560户、2270人，同步搬迁户193户；已搬迁入住安置点48个，涉及建档立卡贫困户732户、3024人，同步搬迁户145户。计划分散安置建档立卡贫困户66户、282人。截至2018年3月底，在建建档立卡贫困户20户、78人；完工未入住建档立卡贫困户13户、57人；已搬迁入住建档立卡贫困户33户、147人。

二、审计发现的主要问题

（一）往来款长期挂账4080000元。

（二）油卡管理不规范。

三、审计处理情况和建议

对上述存在问题，昌宁县审计局已按照国家法律法规的规定出具了审计报告，作出了以下审计处理：

（一）责成县发改局进一步清理核实，查明挂账原因，及时核销。

（二）责成县发改局设置“存货”科目进行核算，加强对油料的管理。

针对审计发现问题，昌宁县审计局建议：（一）认真执行《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》，完善部门预算编制，切实加强部门预算管理，进一步提高预决算编报的真实性、完整性、合规性，强化预算执行约束力。（二）加强往来款项的管理，及时清理结算，杜绝长期挂账。（三）妥善解决易地扶贫搬迁政策调整的后续问题，严格整改完善。

四、审计发现问题的整改情况

对此次审计发现的问题，县发改局及时进行了整改完善。对审计提出的建议，已认真采纳。