目录

第一部分 昌宁县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占有情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评/项目支出绩效自评报告（表）

（二）部门整体支出绩效自评报告

（三）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 昌宁县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

详见备注。

（二）2019年度重点工作任务介绍

在县委、县政府和上级审计机关的正确领导下，县审计局紧紧围绕县委、县政府中心工作，以坚持严格审计质量、坚决遵守审计八不准纪律和完善审计制度、强化审计功能为抓手，认真履职尽责,积极开展审计工作，全面完成财政审计、专项资金审计调查、经济责任审计、投资审计等各项审计任务，取得了较好的成绩和效果。2019年完成审计项目57项。2019年，首次实现一年内对全县一级预算单位审计监督全覆盖，有1个审计项目荣获省级表彰项目。被云南省审计厅推荐为全国审计机关先进集体，年内有望获得该项荣誉。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入昌宁县审计局2019年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

昌宁县审计局2019年末实有人员编制33人。其中：行政编制15人（含行政工勤编制2人），事业编制18人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员13人（含行政工勤人员1人），事业人员14人（含参公管理事业人员0人），其他人员0人。

离退休人员4人。其中：离休0人，退休4人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2019年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

昌宁县审计局2019年度收入合计741.23万元。其中：财政拨款收入741.23万元，占总收入的100.00%，与上年度相比减少了3.86万元，减幅为0.52%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元，占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入0.00万元，占总收入的0.00%，与上年相比减少了11万元，减幅为100%。收入减少的主要原因是顺应财政压减支出要求。

二、支出决算情况说明

昌宁县审计局2019年度支出合计723.02万元。其中：基本支出462.14万元，占总支出的63.92%，与上年度相比增加14.45万元，增幅为3.23%；项目支出260.88万元，占总支出的36.08%，与上年度相比减少22.14万元，减幅为7.83%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。基本支出增加是由于新调入了人员以及工资正常晋升。项目支出减少是由于年末未追加审计业务经费。

（一）基本支出情况

2019年度用于保障昌宁县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出462.14万元，与上年度相比增加14.45万元，增幅为3.23%。主要原因是由于新调入了人员以及工资正常晋升。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的90.97%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的9.03%。

（二）项目支出情况

2019年度用于保障昌宁县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出260.88万元，与上年度相比减少22.14万元，减幅为7.83%。2019年完成审计项目57项，项目支出主要用于开展财政审计、专项资金审计调查、经济责任审计、投资审计等各项审计任务所需的办公费、差旅费、培训费、劳务费等。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

昌宁县审计局2019年度一般公共预算财政拨款支出712.02万元,占本年支出合计的98.48%，与上年对比减少18.69万元，减幅为2.56%。主要原因是顺应财政压减支出要求。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出616.74万元，占一般公共预算财政拨款总支出的86.62%。主要用于人员基本工资、津贴补贴及办公费、印刷费、水电费、差旅费、劳务费、办公设备购置等支出。

2.社会保障和就业（类）支出37.01万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.20%。主要用于干部职工养老保险单位部分缴费。

3.卫生健康（类）支出24.57万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.45%。主要用于干部职工基本医疗、大病医疗保险单位部分及公务员医疗补助缴费。

4.住房保障（类）支出33.69万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.73%。主要用于干部职工住房公积金缴费。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

昌宁县审计局2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为7.67万元，支出决算为7.43万元，完成预算的96.87%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的100%；公务用车购置及运行费支出决算为2.59万元，完成预算的96.64%；公务接待费支出决算为4.84万元，完成预算的96.99%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因压减支出，按财政要求做到每年三公经费只减不增，且达到每年3%递减的要求。

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2018年减少0.23万元，下降3.00%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元；公务用车购置及运行费支出决算减少0.09万元，下降3.36%；公务接待费支出决算减少0.14万元，下降2.81%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因压减支出，按财政要求做到每年三公经费只减不增，且达到每年3%递减的要求。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出2.59万元，占34.86%；公务接待费支出4.84万元，占65.14%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出2.59万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出2.59万元，开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于（相关工作范围）所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出4.84万元。其中：

国内接待费支出4.84万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待28批次（其中：外事接待0批次），接待人次177人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待上级部门及其他审计系统交流学习发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

昌宁县审计局2019年机关运行经费支出41.73万元，与上年对比减少了1.82万元，主要原因分析公用经费用于缴纳工伤、生育及失业保险单位部分，列入了工资福利支出中其他社会保险缴费。部门机关运行经费主要用于办公费、印刷费、手续费、水电费、培训费、差旅费、维修（护）费及工会经费等支出。

二、国有资产占用情况

截至2019年12月31日，昌宁县审计局资产总额252.81万元，其中，流动资产68.04万元，固定资产净值183.86万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产净值0.91万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加22.63万元，其中;流动资产增加33.23万元，固定资产净值减少10.31万元,对外投资及有价证券增加0万元，在建工程增加0万元，无形资产净值减少0.29万元，其他资产增加0万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

三、政府采购支出情况

2019年度，部门政府采购支出总额0万元,其中：政府采购货物支出0万元;政府采购工程支出0万元;政府采购服务支出0万元;授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况表详见附表

五、其他重要事项情况说明

无其他重要事项说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

昌宁县审计局2019年度部门决算中没有专业性强的词汇。

备注：根据《云南省国家保密局关于确定云南省审计厅部门预决算信息秘密级的函》（云保局函〔2020〕43号）的认定，云南省审计厅“部门主要职责”和“机构设置情况”为秘密级国家秘密事项，相关信息不予对外公开。

附件1：昌宁县审计局决算表（附表1-8）

附件2：昌宁县审计局-项目支出绩效自评表