第一部分 昌宁县政府投资及农村集体财务审计中心概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2015年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部门 2015年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 昌宁县政府投资及农村集体财务审计中心概况

一、主要职能

职能参照政府批准的“三定”方案：昌宁县政府投资审计中心主要负责政府投资建设项目的预算执行和决算的审计监督；根据委托审计国家、省、市政府投资建设项目的预算执行情况和决算；开展对政府投资建设项目的全过程跟踪审计和专项审计调查；负责跟踪检查政府投资建设项目审计决定的执行情况；完成上级部门交办的其他工作。

（二）2015年重点工作任务介绍

2015年度，昌宁县政府投资及农村集体财务审计中心共完成审计项目163项(其中：拦标价审计101项、竣工决算及绩效情况审计62项），项目送审金额166069万元，审计审定金额159327万元，审减工程款6742万元，审减率4%。共查出问题资金11250万元，其中审减工程款6742万元、查补税款244万元、超概算未审批2683万元、未按规定计提工程质量保证金1581万元。共为财政增收节支6986万元。

1．拦标价审计项目101个，送审金额89481万元，审计审定金额84028万元，审减工程款5453万元，审减率6%。共为财政节约建设资金5453万元。

2．竣工决算及绩效情况审计项目62个，送审金额76588万元，审计审定金额75299万元，审减工程款1289万元，审减率2%；查补税款244万元。共为财政增收节支1533万元。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入2015年部门决算编报的单位共1个，其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

部门实有人员编制18人，其中：事业编制18人；在职在编实有事业人员11人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员0人，其中：离休0人，退休0人。

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

第二部分2015年度部门决算表

（详见附件）

第三部门 2015年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

2015年昌宁县政府投资及农村集体财务审计中心决算总收入40.5万元，其中：财政拨款收入40.5万元，占总收入的100%。

二、支出决算情况说明

部门决算总支出40.5万元，其中：基本支出40.5万元，占总支出的100％。

（一）基本支出情况。

2015年用于保障昌宁县政府投资及农村集体财务审计中心正常运转的日常支出2.2万元。与上年对比下降90%,主要是2015年度除人头经费外无其他经费补助。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的95％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的5％。

（二）项目支出情况。

2015年用于保障昌宁县政府投资及农村集体财务审计中心为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出0万元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

昌宁县政府投资及农村集体财务审计中心2015年一般公共预算财政拨款支出40.5万元,占本年支出合计的100%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

一般公共服务（类）支出40.5万元，占一般公共预算财政拨款总支出的100%。主要用于工资福利支出37.6万元、商品和服务支出（含办公费、印刷费、水电费、差旅费等）2.2万元；对个人和家庭的补助0.7万元。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

昌宁县政府投资及农村集体财务审计中心2015年度“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为1万元。其中：公务用车购置及运行费支出决算为0.3万元，公务接待费支出决算为0.7万元。2015年度“三公”经费支出决算数大于预算数的主要原因是年初未预算“三公”经费。

2015年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015年减少2.01万元，下降68%。其中：公务用车购置及运行费支出决算增加0.3万元，公务接待费支出决算减少2.31万元，下降77%。2015年度“三公”经费支出决算减少的主要原因控制接待次数及接待人数。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况

2015年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，公务用车购置及运行维护费支出0.3万元，占30%；公务接待费支出0.7万元，占70%。具体情况如下：

1.公务用车购置及运行维护费支出0.3万元。其中：

公务用车运行支出0.7万元。主要用于审计工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2015年度，昌宁县政府投资及农村集体财务审计中心开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费支出0.7万元。其中：

其他国内公务接待支出0.7万元。主要用于审计工作发生的接待支出。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费支出情况

昌宁县政府投资及农村集体财务审计中心2015年机关运行经费支出2.2万元，与上年对比减少19.71万元,主要原是2015年度除人头经费外无其他经费补助

（二）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分 名词解释

情况说明里涉及到需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。