按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行全口径预算管理，即收入和支出全部纳入预算管理，全部收入和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

昌宁县政府投资及农村集体财务审计中心为县政府组成部门，职能职责按照昌宁县机构编制委员会《关于县审计局所属事业单位更名的批复》（云政办发[2009]228号）执行。

（一）基本职能

政府投资审计办公室：负责政府投资建设项目的预算执行和决算的审计监督；根据上级审计机关授权，审计国家、省、市政府投资建设项目的预算执行情况和决算；开展对政府投资建设项目的全过程跟踪审计和专项审计调查；负责跟踪检查政府投资建设项目审计决定的执行情况；完成上级部门交办的其他工作。

农村集体财务审计办公室：对村级财务收支及管理情况进行审计监督；对村党组织和村民委员会、社区党组织和社区居民委员会和主要负责人进行经济责任审计；开展有关审计调查工作；指导监督有关部门和乡镇开展内部审计工作。

（二）2016年重点工作任务

2016年是“十三五”规划的开局之年，是推进结构性改革的攻坚之年，做好今年的财政工作意义重大、影响深远。全年计划完成审计项目40项。

二、部门预算编制情况

2016年昌宁县政府投资及农村集体财务审计中心预算编制坚持依法理财、厉行节约、量力而行、统筹兼顾的原则，以努力降低行政运行成本，规范基本支出预算管理，推动项目支出滚动管理，强化预算绩效管理，严格预算执行为指导，按要求严格上报实有人员、房屋及车辆情况等基础信息数据，作为基本支出预算核定依据，根据财政发展及实际工作的需要据实编制上报项目支出预算。上报县财政局，经人代会审查批准后，由县财政局批准下达执行。

三、部门基本情况

财政全供给单位1个。财政全供给单位中非参公管理事业单位1个。部门在职人员编制18人，其中：事业编制18人。在职实有11人，其中：财政全供养11人。离退休人员0人，。车辆编制0辆，实有车辆0辆。

四、2016年部门预算收支情况

2016年昌宁县政府投资及农村集体财务审计中心财务总收入89.08万元，其中：一般公共预算89.08万元。

2016年部门财政拨款收入89.08万元，其中，本年收入89.08万元，上年结转收入0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款89.08万元（本级财力89.08万元）。

2016年部门预算总支出89.08万元。本级财力安排支出89.08万元，其中：基本支出89.08万元，占本级财力支出的100％。

按支出功能科目分类，分别列有一般公共服务支出-审计事务-审计业务，主要用于主要用于保障工作正常运转的基本支出，具体是工资福利支出（包含基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资）；商品和服务支出（主要包含一般公用经费：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费，劳务费、公务用车运行维护费，福利费、工会经费、其他商品和服务支出等）。

（一）基本支出情况

2016年用于保障昌宁县政府投资及农村集体财务审计中心正常运转的日常支出46.83万元，包括基本工资，津贴补贴等工资福利支出占基本支出的52.57％；办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费（商品和服务支出）42.25万元，占基本支出的47.43％。与上年对比增加39.50万元，增幅93.49%，增减变化的原因主要是审计“八不准”纪律工作经费造成增量。

（二）项目支出情况

2016年用于保障昌宁县政府投资及农村集体财务审计中心为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出0万元。

五、名词解释

（一）部门基本支出预算：是指部门为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，按其性质分为人员经费和日常公用经费。

（二）部门项目支出预算：是指部门为完成特定的行政任务或事业发展专项计划，在基本支出预算之外编制的年度支出计划。

（三）支出功能分类：主要根据政府职能分类，反映政府支出的内容和方向。支出功能分类设置类、款、项三级科目。

（四）支出经济分类：主要反映政府各项支出的经济性质和具体用途。支出经济分类设置类、款两级科目。

行政事业单位编制部门收支预算时，主要使用政府收支分类科目中的支出功能分类科目和支出经济分类科目。