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附件

昌宁县2024年地方财政决算（草案）的报告

（送审稿）

一、2024年地方财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1．全县一般公共预算收支决算情况

（1）收入情况。完成一般公共预算收入65491万元，完成预算调整数的100.9%，同比减24.6%。

（2）支出情况。完成一般公共预算支出321066万元，完成预算调整数的100%，同比增0.02%。

（3）收支平衡情况。一般公共预算收入65491万元，返还性收入6590万元，一般性转移支付收入210079万元，专项转移支付收入35854万元，债务转贷收入24846万元，上年结余71741万元，调入资金3022万元，动用预算稳定调节基金3792万元，收入总计421415万元。一般公共预算支出321066万元，债务还本支出27500万元，上解上级支出15344万元，调出资金23047万元，安排预算稳定调节基金3921万元，年终结转30537万元，支出总计421415万元。

2．县本级一般公共预算收支决算情况

（1）收入情况。完成一般公共预算收入42763万元，完成预算调整数的99.9%，同比减32.6%。

（2）支出情况。完成一般公共预算支出278831万元，完成预算调整数的98.2%，同比减0.6%。

（3）收支平衡情况。一般公共预算收入42763万元，返还性收入6590万元，一般性转移支付收入210079万元，专项转移支付收入35854万元，下级上解收入51726万元，上年结余71741万元，调入资金3022万元，债务转贷收入24846万元，动用预算稳定调节基金3792万元，收入总计450413万元。一般公共预算支出278831万元，补助下级支出71233万元，上解上级支出15344万元，债务还本支出27500万元，调出资金23047万元，安排预算稳定调节基金3921万元，年终结转30537万元，支出总计450413万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

1．全县政府性基金预算收支决算情况

（1）收入情况。完成政府性基金预算收入24792万元，完成预算调整数的100.8%，同比增5%。

（2）支出情况。完成政府性基金预算支出67627万元，完成预算调整数的165.8%，同比减53%。

（3）收支平衡情况。政府性基金预算收入24792万元，上级补助收入15525万元，上年结余11149万元，调入资金25425万元，债务转贷收入119460万元，收入总计196351万元。政府性基金预算支出67627万元，上解上级支出771万元，债务还本支出107600万元，调出资金2824万元，年终结转17529万元，支出总计196351万元。

2．县本级政府性基金预算收支决算情况

县本级政府性基金预算收支决算情况与全县一致。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

1．全县社会保险基金预算收支决算情况

（1）收入情况。完成社会保险基金预算收入97926万元，完成预算调整数的116.8%，同比增4.1%。

（2）支出情况。完成社会保险基金预算支出94809万元，完成预算调整数的118.8%，同比增11.8%

（3）收支平衡情况。社会保险基金预算收入97926万元，上级补助收入59582万元，本年收入合计157508万元。社会保险基金预算支出94809万元，上解上级支出63594万元，本年支出合计158403万元。收支相抵，本年收支结余-895万元。上年结余51385万元，年末滚存结余50490万元。

2．县本级社会保险基金预算收支决算情况

县本级社会保险基金预算收支决算情况与全县一致。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

1．全县国有资本经营预算收支决算情况

（1）收入情况。完成国有资本经营预算收入94万元，完成预算调整数的100%，同比增80.8%。

（2）支出情况。完成国有资本经营预算支出3万元，完成预算调整数的100%，与上年持平。

（3）收支平衡情况。国有资本经营预算收入94万元，上级补助收入3万元，收入总计97万元。国有资本经营预算支出3万元，调出资金94万元，支出总计97万元。

2．县本级国有资本经营预算收支决算情况

县本级国有资本经营预算收支决算情况与全县一致。

（五）其他报告事项

1.政府债务情况

债务限额。2024年政府债务限额781526万元，其中：一般债务限额295067万元、专项债务限额486459万元。

债务规模结构。2024年政府债务余额774499万元，其中：一般债务余额290569万元、专项债务余额483930万元，未超限额。

政府债务投向。一是用于公益性项目501558万元，其中：铁路和公路建设318623万元、市政建设45683万元、政权建设40万元、保障性住房建设42950万元、教育建设4690万元、文化建设15万元、医疗卫生30416万元、农林水建设35641万元、偿还存量债务23500万元；二是用于其他项目建设37175万元；三是非资本性支出235766万元。

债务转贷情况。2024年一般债务转贷收入24846万元，全部为再融资一般债券。2024年专项债务转贷收入119460万元，其中新增债券13400万元，再融资专项债券106060万元。

债务偿还情况。2024年共使用自有资金偿还债务4194万元，其中：用于偿还一般债务2654万元，用于偿还专项债务1540万元。

2.“三公”经费支出情况

2024年“三公”经费支出1092万元，同比减0.6%，其中：公务用车购置及运行维护费916万元，同比增1.9%（公务用车购置费131万元、同比减39.9%，公务用车运行维护费785万元、同比增15.3%）；公务接待费176万元，同比减11.6%；无因公出国（境）费。

3.预备费使用情况

2024年未动用预备费。

4.预算稳定调节基金的规模和使用情况

2024年动用预算稳定调节基金3792万元，年末补充预算稳定调节基金3921万元。

5.绩效管理情况

全面落实“事前规划、事中监控、事后评价”全流程绩效管理机制，切实抓实抓细绩效管理各项工作。一是强化事前规划，筑牢预算编制根基。严格把控绩效目标审批环节，将绩效目标审核作为预算编制的重要基础。对部门整体支出绩效目标与项目支出绩效目标开展从严审核，确保绩效目标与部门预算同步完成批复；扎实组织开展事前绩效评价工作，评价结论为“不予通过”的项目，一律不予纳入项目库管理，从源头保障预算项目的合理性与可行性。二是做实事中监控，保障资金合规高效使用。以“绩效目标实现程度+预算执行进度”双维度监控为核心，推进绩效运行动态监管。重点开展全县财政整体支出2024年度中期绩效运行监控工作，通过实时跟踪预算执行进度、动态评估绩效目标完成情况，及时发现并整改资金使用过程中的问题，确保财政资金使用符合规范要求，提高资金使用效益。三是深化事后评价，提升绩效管理质量水平。除涉密部门及涉密项目外，组织125个县级预算单位及13个乡镇全面完成2023年度部门整体支出与项目支出绩效自评工作，自评覆盖率达到100%。涉及项目自评1309个、自评金额56306万元，部门整体支出评价金额193649万元。在全面完成自评的基础上，委托第三方专业机构对3个县直部门、2个乡镇的部门整体支出以及2个专项债项目开展财政重点再评价，进一步提升绩效评价的客观性、专业性与权威性。

二、2024年财政重点工作完成情况

2024年，财政工作聚焦“强化收入管理、优化支出结构、深化财政治理、防范运行风险”主线，全力稳住财政基本盘，为县域发展筑牢财力保障。

（一）夯实财源基础，推动财政可持续发展。一是多位一体强征管。加强财政、税务等部门协作联动，对重点行业、重要税种、新增税源实行动态监控，统筹协调抓好综合治税，夯实税收征管基础，确保收入及时、足额征收入库。二是积极争取上级支持。围绕中央、省、市重点支持领域，聚焦产业方向、政策导向、资金投向，找准政策结合点高质量谋划储备项目，高位推进向上争取资金工作。2024年争取上级补助资金26.81亿元、争取新增专项债1.34亿元、争取再融资债券资金13.09亿元。三是传统产业贡献显著。围绕创税农业项目，加大对重点传统产业的扶持力度，着力提升传统骨干税源，巩固发展基础，2024年烟叶税实现1.15亿元、增长4.8%。

（二）聚焦重点领域，优化财政资源配置。一是着力支持保障和改善民生。持续加大对教育、医疗、社会保障、农业等普惠性、基础性、兜底性民生领域的投入力度，民生支出占比超过八成，其中教育支出增长0.2%、社会保障和就业支出增长0.8%、卫生健康支出增长2.2%、节能环保支出增长26.2%、农林水支出增长10.7%。二是着力支持推动乡村振兴。围绕巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，强化财政衔接资金管理，安排财政衔接资金1.75亿元用于支持农业提质增效、提升农村环境面貌、促进农民持续增收，持续推动经济社会发展和群众生活改善。三是牢固树立过紧日子思想。坚持“有保有压、以收定支”的原则，大力压减非急需、非刚性支出，全年压减一般性支出1.45亿元用于支持债务化解，助推债务化解工作有序推进。

（三）强化风险防范，筑牢安全发展底线。一是防范化解基层“三保”风险。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，切实履行好“三保”主体责任，强化“三保”动态监测，科学精准调度库款，全力兜牢兜实“三保”底线，全年“三保”累计支出18.29亿元，未发生“三保”风险舆情事件。二是防范化解政府债务风险。严格限额管理，强化预算约束，构建政府债券资金“借、用、管、还”全生命周期闭环管理，从严把控政府投资项目立项前财政承受能力和债务风险评估，做到项目资金有保障、偿债资金有来源，坚决遏制违规举债和新增政府隐性债务，足额安排政府债务还本付息资金，稳步推进其他债务化解工作。

（四）持续深化改革，提升财政治理效能。一是严格落实全口径预算管理。强化预算编制的科学性和严肃性，推动预算编制与宏观经济政策、中长期发展规划相衔接，筑牢财政治理制度根基。二是完善财会监督体系。以推进财税政策落实、加强预算管理监督、深化会计监督、强化内部控制为重点，全力抓好财政收支、预决算公开等监督检查，确保财政资金的安全和稳定运行。三是加强财政信息化建设。依托预算管理一体化平台，通过转移支付监控模块，实现对资金运行的实时追踪和风险预警，提升财政管理的精准性和智能化水平。

附件：1．2024年昌宁县一般公共预算收入决算情况表

2．2024年昌宁县一般公共预算支出决算情况表

3．2024年昌宁县本级一般公共预算收入决算情况表

4．2024年昌宁县本级一般公共预算支出决算情况表

5．2024年昌宁县政府性基金预算收入决算情况表

6．2024年昌宁县政府性基金预算支出决算情况表

7．2024年昌宁县社会保险基金预算决算情况表

8．2024年昌宁县国有资本经营预算收入决算情况表

9．2024年昌宁县国有资本经营预算支出决算情况表

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