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一、 2023年地方财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.全县一般公共预算收支决算情况

（1）收入情况。完成一般公共预算收入86842万元，完成预算调整数的99.4%，同比减10.7%。

（2）支出情况。完成一般公共预算支出320998万元，完成预算调整数的107%，同比增1.3%。

（3）收支平衡情况。一般公共预算收入86842万元，返还性收入24524 万元，一般性转移支付收入220850万元，专项转移支付收入42132万元，债务转贷收入133990万元，上年结余75897万元，调入资金242万元，动用预算稳定调节基金1898万元，收入总计586375万元。一般公共预算支出320998万元，债务还本支出135948万元，上解上级支出34686万元，调出资金19210万元，安排预算稳定调节基金3792万元，年终结转71741万元，支出总计 586375万元。

2.县本级一般公共预算收支决算情况

（1）收入情况。完成一般公共预算收入63416万元，完成预算调整数的98.9%，同比减15%。

（2）支出情况。完成一般公共预算支出280598万元，完成预算调整数的106.4%，同比增0.1%。

（3）收支平衡情况。一般公共预算收入63416万元，返还性收入24524 万元，一般性转移支付收入220850万元，专项转移支付收入42132万元，下级上解收入53810万元，上年结余75897万元，调入资金242万元，债务转贷收入133990万元，动用预算稳定调节基金1898万元，收入总计616759万元。一般公共预算支出280598万元，补助下级支出70784万元，上解上级支出34686万元，债务还本支出135948万元，调出资金19210万元，安排预算稳定调节基金3792万元，年终结转71741万元，支出总计616759万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

1.全县政府性基金预算收支决算情况

（1）收入情况。完成政府性基金预算收入23613万元，完成预算调整数的99.9%，同比增440.6%。

（2）支出情况。完成政府性基金预算支出143944万元，完成预算调整数的93.9%，同比增152.5%。

（3）收支平衡情况。政府性基金预算收入23613万元，上级补助收入 4954万元，上年结余8907万元，调入资金19835万元，债务转贷收入119250 万元，收入总计176559万元。政府性基金预算支出143944万元，上解上级支出1026万元，债务还本支出20250万元，调出资金190万元，年终结转11149万元，支出总计176559万元。

2.县本级政府性基金预算收支决算情况

县本级政府性基金预算收支决算情况与全县一致。

（ 三）社会保险基金预算收支决算情况

1.全县社会保险基金预算收支决算情况

（1）收入情况。完成社会保险基金预算收入94041万元，完成预算调整数的99.1%，同比增3.3%。

（2）支出情况。完成社会保险基金预算支出84797万元，完成预算调整数的102.8%，同比增8.6%。

（3）收支平衡情况。社会保险基金预算收入94041万元，上级补助收入52049万元，本年收入合计146090万元。社会保险基金预算支出84797万元，上解上级支出62112万元，本年支出合计146909万元。收支相抵，本年收支结余-819万元。上年结余52204万元，年末滚存结余51385万元。

2.县本级社会保险基金预算收支决算情况

县本级社会保险基金预算收支决算情况与全县一致。

（四） 国有资本经营预算收支决算情况

1.全县国有资本经营预算收支决算情况

（1）收入情况。完成国有资本经营预算收入52万元，完成预算调整数的100%，同比增6.1%。

（2）支出情况。完成国有资本经营预算支出3万元，完成预算调整数的100%，同比减25%。

（3）收支平衡情况。国有资本经营预算收入52万元，上级补助收入3 万元，收入总计55万元。国有资本经营预算支出3万元，调出资金52万元，支出总计55万元。

2.县本级国有资本经营预算收支决算情况

县本级国有资本经营预算收支决算情况与全县一致。

（五）其他报告事项

1.政府债务情况

债务限额。2023年政府债务限额674626万元，其中：一般债务限额292967万元，专项债务限额381659万元。

债务规模结构。2023年政府债务余额667988万元，其中：一般债务余额288118万元，专项债务余额379870万元，未超限额。

政府债务投向。一是用于公益性项目479598万元，其中：公路建设318623万元，市政建设45683万元，保障性住房建设44490万元，政权建设40 万元，教育建设4690万元，文化建设15万元，医疗卫生30416万元，农林水建设35641万元；二是用于其他项目建设37175万元；三是非资本性支出151215万元。

债务转贷情况。2023年一般债务转贷收入133990万元，全部为再融资一般债券。2023年专项债务转贷收入119250万元，其中：新增债券100000 万元，再融资专项债券19250万元。

债务偿还情况。2023年共使用自有资金偿还债务2958万元，其中：用于偿还一般债务1958万元，用于偿还专项债务1000万元。

2.“三公”经费支出情况

2023年“三公”经费支出1097.75万元，同比减0.11%，其中：公务用车购置及运行维护费898.71万元，同比增5.98%（公务用车购置费217.66 万元、同比减19.52%，公务用车运行维护费681.05万元、同比增17.92%）；公务接待费199.04万元，同比减20.67%；无因公出国（境）费。

3.预备费使用情况

2023年未动用预备费。

4.预算稳定调节基金的规模和使用情况

2023年动用预算稳定调节基金1898万元，年末补充预算稳定调节基金 3792万元。

5.绩效管理情况

2023年，组织125个县直部门和13乡镇开展绩效自评，共涉及项目1309 个、涉及资金56.33亿元，实现绩效评价全覆盖。在自评的基础上，委托第三方机构对3个县直部门、2个乡镇的整体支出和2个专项债项目开展财政重点再评价，涉及金额19.82亿元。

二、 2023 年财政重点工作完成情况

昌宁县认真贯彻落实上级决策部署和县委各项工作要求以及县人大有关决议和审查意见，加力提效实施积极的财政政策，强化重点领域资金保障，稳步推进预算管理改革，有效化解重点领域风险，为推动昌宁县高质量发展提供坚实的财力保障。

（一）强化财源建设，助力财政平稳运行。一是做好税源监管工作。坚持依法征税、依法减税，健全财税协调联系机制，抓好源头管控，对重点行业实施有效跟踪监控，做实做细重点财源管控，做到“颗粒归仓”。2023年实现税收收入6.32亿元，占一般公共预算收入的72.8%。二是抓实产业发展培育。加大对重点产业的扶持力度，巩固提升“两烟”等传统支柱产业，积极培育绿色硅材产业，着力筑牢传统骨干税源，培植新的产业税源增长点，夯实发展基础，2023年实现烟叶税1.1亿元，硅材产业县级留成税收1.44亿元。三是积极争取上级支持。围绕中央、省、市重点支持领域，聚焦产业方向、政策导向、资金投向，找准政策结合点，高质量谋划储备项目，积极向上争取资金。2023年，争取上级补助资金30.6亿元、新增专项债10亿元、再融资债券资金15.32亿元。

（二）强化政策支持，助推经济高质量发展。一是全面落实国家税费降费支持政策。持续降低经营主体税费负担，促进企业降负增效、激发市场活力，2023年落实留抵退税政策1.15亿元，落实“缓、减、免、延”等其他减税降费政策0.83亿元。二是不断提升融资担保业务水平。继续实施中央有关小微企业融资担保降费奖补政策，促进中小微企业融资增量扩面，降低融资担保成本。2023年新增担保户数35户，新增担保金额9486万元，减免担保费151.61万元，为18户担保企业4686万元借款延长借款期限，有效助企纾困。三是加大中小企业政府采购支持力度。

落实促进中小企业发展的政府采购政策，将政府采购工程预留面向中小企业采购的份额阶段性提高至40%以上，增强中小微企业竞争力，构建公平开放的政府采购环境。

（三）强化保障措施，切实改善民生水平。坚持以人民为中心的发展思想，突出财政的公共性、公平性，确保民生投入力度不减，2023年投入民生资金26.75亿元，着力保障民生支出。安排教育支出6.27亿元，全力推进教育事业优先发展。安排社会保障和就业支出5.1亿元，全力提高社会保障水平。安排卫生健康支出4.4亿元，全力提高医疗服务水平。安排农林水支出6.72亿元，全力落实强农惠农政策。安排公共安全支出1亿元，全力提升公共安全保障水平。

（四）强化预算执行，提高资金使用效率。一是抓好“节流”，坚持政府过紧日子。精打细算过好“紧日子”，坚持量入为出、节用裕民，不断优化支出结构，严控“三公”经费等一般性支出，集中财力办大事。二是抓好“重点”，兜牢“三保”底线。全力保障“三保”平稳运行，把“保基本民生、保工资、保运转”摆在优先位置，2023年“三保”支出18.1亿元，占一般公共预算支出的56.4%。

（五）强化风险防范，确保财政长期可持续。一是坚决防范“三保”风险。健全完善预算审查机制，严格落实中央和省“三保”清单范围内的政策，足额编制“三保”预算，从预算源头兜牢“三保”底线。持续开展库款动态监测分析，加强“三保”支出审核和风险防控，确保基层财政平稳运行。二是全力防范化解地方债务风险。强化政府债务限额管控，围绕年度化债目标，采取有力措施做好政府债务偿还工作，逐步稳妥化解政府债务，牢牢守住不发生区域性系统性债务风险底线。三是坚决防范财政运 行风险。全面把握经济社会发展形势，统筹考虑需要与可能、当前与长远的关系，加强库款管理和科学调度，把好财政支出关口，强化对年度预算支出的资金保障力度，促进财政可持续发展和稳定运行。

（六）强化财会监督，提升财会监督效能。一是加强绩效管理。牢固树立“管预算必须管绩效、管资金必须重绩效”的理念，健全“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，完善重大政策、项目绩效评估及财政承受能力评估机制，健全预算项目全生命周期管理，将绩效管理融入项目管理全过程。二是强化财会监督。深入开展财经纪律重点问题专项整治及财政资金监管“清源行动”整治工作，强化财经纪律刚性约束。完善债务风险评估和动态监测机制，健全常态化跨部门协同监管机制，持续优 化债务结构。落实人大预决算审查、审计发现问题整改，健全工作机制、强化责任落实。

附件：

1.2023年昌宁县一般公共预算收入决算情况表

2.2023年昌宁县一般公共预算支出决算情况表

3.2023年昌宁县本级一般公共预算收入决算情况表