昌宁县珠街乡2025年政府预算公开说明

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第一部分：关于昌宁县珠街乡2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算草案的报告

一、2024年地方财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

收入情况：实现一般公共预算收入1503万元，完成年初人代会批准1500万元的100.20%。分税种完成情况为：增值税57万元，企业所得税1万元，个人所得税1万元，城市维护建设税2万元，印花税1万元，车船税55万元，契税1万元，耕地占用税99万元，烟叶税1284万元；国有资源（资产）有偿使用收入2万元。

支出情况：完成一般公共预算支出3410万元，完成年初人代会批准1418万元的240.48%。按支出功能分类情况为：一般公共服务支出511万元，公共安全支出13万元，文化旅游体育与传媒支出5万元，社会保障和就业支出88万元，卫生健康支出50万元，城乡社区支出6万元，农林水支出2705万元，住房保障支出21万元，灾害防治及应急管理支出11万元。

收支平衡情况：一般公共财政预算收入1503万元，体制补助收入783万元，均衡性转移支付收入111万元，专项转移支付收入1459万元，共同事权转移支付25万元，县级补助收入277万元，上级专款结转80万元，其他一般性转移支付补助293万元，临时救助（财力性借款）1201万元，收入总计5732万元。一般公共财政预算支出3410万元，上解上级支出2322万元（教育上解1275万元，卫生上解213万元，离退休上解145万元，烤烟上解267万元，住房公积金上解209万元，税收超收分成上解102万元，农村特困供养人员及孤儿补助上解111万元），支出总计5732万元。收支相抵，预算平衡。

（二）政府性基金预算收支执行情况

政府性基金上级补助收入127万元，完成政府性基金支出127万元，收支相抵，预算平衡。

二、财政运行主要做法和成效

（一）全力组织收入，着力夯实财政保障基础。

面对经济持续下行的不利因素，我乡财税部门按照年初预算收入目标任务，在严格落实减税降费政策的同时，积极寻求税源支撑，千方百计组织收入，统筹协调，挖潜增收，有效减缓收入下滑态势，坚决做到依法征收、应收尽收。

（二）加强风险防范化解，保障财政平稳运行。

兜牢兜实“三保”底线。坚决把“三保”支出摆在优先位置，始终坚持保基本民生、保工资、保运转在支出中的优先顺序，强化全过程运行监控，及时摸排风险，全面落实“三保”政策；全乡上下高度统一思想，在理清家底的基础上，认真开展分析研判，坚定信心、压实责任、振奋精神，发扬钉钉子的钻劲，加快工作推进节奏，科学制定防风化债目标。

（三）加强预算全程监督，提高财政管理效能。

坚持一体化布局。全面推行预算管理一体化系统，整合预算编制、执行、决算、会计核算等财政业务预算管理一体化，实现系统互联互通、信息共享，强化财政数据分析处理和综合运用，不断提升财政管理科学化、精细化、规范化、信息化水平；坚持规范化管理。建立全口径部门预算管理机制，将单位资金全部纳入预算管理，硬化预算约束，坚持“无预算不支出”；严守财经纪律红线。扎实开展财政资金监管“清源行动”自检自查，全力构建风清气正的理财管财用财环境。

三、2025年地方财政预算草案

（一）一般公共预算收支安排

收入情况：一般公共预算收入1500万元。其中税收收入1500万元，同比增长2.81%，分税种预期完成：增值税10万元、车船税10万元、烟叶税1480万元。

支出情况：一般公共预算支出1424万元，同比增加6万元，增长0.42%。按支出功能分类构成为：一般公共服务支出737万元，社会保障和就业支出97万元，卫生健康支出60万元，农林水支出530万元。

收支平衡情况：一般公共预算收入1500万元，体制补助783万元，均衡性转移支付收入111万元，上级专款结转209万元，财力性借款1593万元，收入总计4193万元。一般公共预算支出1424万元，上解支出2560万元（教育上解支出1438万元，卫生上解支出261万元，离退休上解支出145万元，烤烟上解支出308万元，住房公积金上解支出212万元，税收超收分成上解84万元，农村特困供养人员及孤儿补助上解支出112万元），上级专款结转支出209万元，支出总计4193万元。收支相抵，预算平衡。

（二）政府性基金预算收支安排

本乡镇无政府性基金预算。

四、2025年财政工作重点

（一）注重税源培养，壮大地方财力

一是加强组织领导，强化部门配合，形成征管合力，确保税收足额、及时入库；二是强化税收征管措施，加强税源基础管理，强化收入分析预测，扩大监控范围，完善税源信息台账，加大税收稽查力度，避免税款流失，确保应收尽收；三是全力推进重点项目建设，尤其要抢抓脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接政策机遇，向上争取各级财政衔接资金，保持财政增收的连续性，并积极扶持乡内企业、产业发展。

（二）突出民生建设，增进民生福祉

一是根据年度预算计划，按照进度，合理调度资金，确保各项民生保障政策不折不扣落实到位；二是继续全面贯彻落实各项支农惠农政策，及时发放各类涉农补贴资金，确保群众得到实惠。三是坚守底线、完善制度，持之以恒把民生工作抓好。

（三）凸显资金效益，助推跨越发展

一是加强财政基础工作，强化预算约束，扎实做好“三保支出”，严控一般性支出，优化支出结构；二是注重发挥资金效益，突出资金管理效能；三是防范财务风险，化解积压债务，严禁违规举债。

名词解释

1.一般公共预算：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生，维持国家行政职能正常运转、保障安全等方面。一般公共预算收入即通常所指的“地方财政收入”，包括税收收入和非税收入。一般公共预算支出按照功能分类，包括一般公共服务支出、教育支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、农林水支出等；按照其经济性质分类，包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、对企事业单位补助、资本性支出和其他支出。

2.政府性基金预算：是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算的重要组成部分。

3.一般性转移支付收入：一般性转移支付是指以各级政府之间存在的财政能力差异为基础，以实现各地区之间基本公共服务均等化为目标的一种财政平衡机制。按现行政府收支分类科目规定，一般性转移支付收入主要包括体制补助收入、均衡性转移支付收入、重点生态功能区转移支付收入、边境地区转移支付收入、共同事权转移支付收入、结算补助等。

4.拨款收入：指财政部门用一般预算收入安排的预算单位资金。

5.“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

6.“三保”支出：是指保障基本民生、运转、工资方面的支出。保基本民生支出包括国家及省级核定并纳入基本民生政策的教育、社会保障、医疗卫生、民政事务等领域事项支出。保工资支出包括国家出台的基本工资、津贴补贴，随工资计提的养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、住房公积金、职业年金等。保运转包括机关事业单位公用经费、离退休公用经费、公务用车经费、工会经费等。

第二部分：昌宁县珠街乡2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算草案

表1  2024年昌宁县珠街乡一般公共预算收入执行情况表

表2  2024年昌宁县珠街乡一般公共预算支出执行情况表

表3 2024年昌宁县珠街乡一般公共预算支出执行情况表（明细）

表4  2024年昌宁县珠街乡一般公共预算支出政府预算经济分类表

表5  2024年昌宁县珠街乡政府性基金预算收入情况表

表6  2024年昌宁县珠街乡政府性基金预算支出情况表

表7  2025年昌宁县珠街乡一般公共预算收入表

表8  2025年昌宁县珠街乡一般公共预算支出表

表9  2025年昌宁县珠街乡一般公共预算支出表（明细）

表10  2025年昌宁县珠街乡一般公共预算支出政府预算经济分类表