根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》《云南省预算审查监督条例》有关规定，结合我县经济社会发展实际和财政运行情况，拟对2024年县本级财政预算进行调整，提出调整方案如下。

一、预算调整事项和调整原则

（一）调整事项

1．一般公共预算收入减少，新增地方政府一般债券转贷收入，须对一般公共预算收支进行调整。

2．政府性基金预算收入减少、新增地方政府专项债券转贷收入，须对政府性基金预算收支进行调整。

3．国有资本经营预算收入增加，须对国有资本经营预算收支进行调整。

（二）调整原则

围绕全县经济社会发展目标，按照“保基本民生、保工资、保基本运转”的总体要求，遵循“尽力而为、量力而行，注重顺序、收支平衡”的原则，调整优化支出结构，全力保障经济社会持续平稳健康发展。

二、县本级预算调整方案

（一）一般公共预算收支调整方案及平衡情况

县本级一般公共预算收入调整为42831万元，为年初预算数的61.3%；县本级一般公共预算支出调整为284082万元，为年初预算数的92.5%。

1．收入预算调整

（1）增加事项

①调入资金增加14543万元。主要原因：收入减少，为保障县级重点支出需要调入，其中从政府性基金预算调入增加14151万元、从国有资本经营调入增加44万元、从存量资金调入增加348万元。

②动用预算稳定调节基金增加1289万元。主要原因：上年年终结算数较预算数增加。

③债务转贷收入增加5100万元。主要原因：新增再融资一般债劵资金增加。

以上三项共计增加收入20932万元。

（2）减少事项

①一般公共预算收入减少27070万元。增收因素：停车位特许经营权转让收入增收7300万元、国有林地经营权租赁收入增收5900万元、债权资产转让收入增收2000万元，以上共计增收15200万元。减收因素：占补平衡指标出让收入未达预期14700万元、通威项目受硅价下跌及增值税留抵退税影响未达预期11000万元、应税投资未达预期4300万元、耕地占用税未达预期4153万元、行政事业单位国有资产处置收入未达预期3651万元（部分处置收入缴纳至土地出让收入）、植被恢复费未达预期1788万元、留抵退税及调库增加1389万元、资源税未达预期870万元、罚没收入未达预期419万元，以上共计减收42270万元。增减相抵一般公共预算收入减少27070万元。

②返还性收入减少3700万元。主要原因：耕地占用税、通威企业所得税及个人所得税未达预期，导致返还性收入减少。

③下级上解收入减少2819万元。主要原因：年初预算的政府绩效年终考核奖未发放。

以上三项共计减少收入33589万元。

增减事项相抵收入减少12657万元。

2．支出预算调整

（1）增加事项

①债劵还本支出增加5349万元。主要原因：新增再融资一般债劵5100万元、世行贷款还本增加249万元。

②调出资金增加11348万元。

③补助下级支出增加7775万元。主要原因：对乡镇的乡村振兴相关转移支付增加。

以上三项共计增加支出24472万元。

（2）减少事项

①基本支出减少12958万元。主要为：在职及退休人员工资减少4929元，职业年金减少3078万元，住房公积金减少1102万元，在职人员随工资计提各类保险及预留人员经费减少3135万元，工会经费减少714万元。

②预备费支出减少3300万元。主要原因：未动用预备费。

③县级重点项目支出减少11621万元。主要原因：一般公共预算收入减少，对应县级配套支出减少，其中调整政府性基金预算本级项目支出至一般公共预算14815万元、一般公共预算本级项目支出减少26436万元。

④上解上级支出减少9250万元。增加因素：烟叶税、光伏项目耕占税、市级看护辅警、园区消防救援人员的临时上解支出增加456万元。减少因素：通威项目受硅价下跌及增值税留抵退税影响减收，体制上解及上解市产业园区减少9706万元。

以上四项共计减少支出37129万元。

增减事项相抵支出减少12657万元。

3．平衡情况

调整后的2024年县本级一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入42825万元，上级补助收入260289万元，下级上解收入49071万元，债务转贷收入24846万元，调入资金14593万元，上年结余收入71741万元，动用预算稳定调节基金3792万元，收入总计467157万元；一般公共预算支出284082万元，补助下级支出63892万元，调出资金11348万元，上解上级支出15503万元，债务还本支出27500万元，年终结转64832万元，支出总计467157万元，收支平衡。

（二）政府性基金预算收支调整方案及平衡情况

县本级政府性基金预算收入调整为24590万元，为年初预算数的36.1%；政府性基金预算支出调整为40785万元，为年初预算数的45.9%。

1．收入预算调整

（1）增加事项

债务转贷收入增加105600万元。主要原因：争取再融资专项债券资金92200万元、争取补充政府性基金财力专项债券13400万元，用于债务化解。

（2）减少事项

①政府性基金预算收入减少43450万元。主要原因：年初计划出让的大宗土地未达预期，导致政府性基金收入减少。

②调入资金减少187万元。主要原因：年初预算的专项债付息资金未使用完。

以上两项共计减少收入43637万元。

增减事项相抵收入增加61963万元。

2．支出预算调整

（1）增加事项

①专项债券支出增加13400万元。主要原因：新增专项债用于债务化解。

②再融资债劵还本支出增加92200万元。主要原因：再融资债劵资金支出增加。

③发行费支出增加128万元。主要原因：新增专项债及再融资债劵资金发行费增加。

④调出资金增加14151万元。

以上四项共计增加支出119879万元。

（2）减少事项

①本级项目支出减少50345万元。

②上解上级支出减少3844万元。

③上年结转支出减少3727万元。

以上三项共计减少支出57916万元。主要原因：土地出让收入未达预期，须调减县级配套项目、调出资金、上解资金等支出。

增减事项相抵支出增加61963万元。

3．平衡情况

调整后的2024年县本级政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入24590万元，上级补助收入15514万元，债务转贷收入119460万元，上年结余收入11149万元，调入资金12113万元，收入总计182826万元；政府性基金预算支出40785万元，债务还本支出107600万元，调出资金14151万元，上解上级支出740万元，年终结转19550万元，支出总计182826万元，收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支调整方案及平衡情况

县本级国有资本经营预算收入调整为94万元，为年初预算数的188%；国有资本经营预算支出不进行调整。

1．收入预算调整

国有资本经营预算收入增加44万元。主要原因：县属国有企业利润上缴超预期。

2．支出预算调整

调出资金增加44万元。主要原因：收入增加导致调出资金增加。

增减事项相抵，收支平衡。

3．平衡情况

调整后的2024年县本级国有资本经营预算平衡情况：国有资本经营预算收入94万元，上级补助收入3万元，收入总计97万元；国有资本经营预算支出3万元，调出资金94万元，支出总计97万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支调整情况

2024年社会保险基金预算不进行调整。

（五）其他事项说明

1．预备费动用情况：2024年设置预备费3300万元，未动用。

2．预算稳定调节基金调入情况：因一般公共预算收入减少，2024年县本级调入预算稳定调节基金3792万元用于平衡预算。

3．举借债务情况：截至目前，市级未下达我县2024年政府债务限额，待下达后再报请审议。2024年新增专项债券13400万元、新增再融资一般债劵5100万元、新增再融资专项债券92200万元。

4．收回上年结余资金情况：将已分配到部门并结转两年以上的结余资金59155万元收回统筹使用。

附件：1．2024年昌宁县县本级一般公共预算收入表

    2．2024年昌宁县县本级一般公共预算支出表

    3．2024年昌宁县政府性基金预算收入表

    4．2024年昌宁县政府性基金预算支出表

    5．2024年昌宁县国有资本经营预算收入表

    6．2024年昌宁县国有资本经营预算支出表

    7．2024年昌宁县社会保险基金预算表