昌宁县2023年县本级财政预算调整方案（草案）

根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》《云南省预算审查监督条例》有关规定，结合我县经济社会发展实际和财政运行情况，拟对2023年县本级财政预算进行调整，提出调整方案如下。

一、预算调整背景、调整事项和调整原则

（一）调整背景

2023年，在县人大及其常委会的监督下，县人民政府积极组织实施县十八届人大三次会议批准的《昌宁县2023年县本级财政预算》，努力克服经济下行压力加大、持续减税降费政策影响等多重困难和挑战，以狠抓财源建设、夯实税收基础、提升收入质量为重点，税收收入占比超70%，财政收入结构不断优化。重点聚焦兜牢“三保”底线、加强民生保障、服务经济发展、化解债务风险四项工作，统筹考虑需要与可能、当前与长远的关系，加强库款管理和科学调度，不断提升财政资源配置效率。完成“三保”支出18.1亿元，占一般公共预算支出的59%，切实兜牢兜实“三保”底线；完成教育、文化、社会保障、卫生健康、节能环保、农林水、住房保障、灾害防治等民生支出24.6亿元，全力服务和保障民生；完成乡村振兴、园区发展、交通运输、水利工程、住房保障、教育卫生、土地整治等重点领域项目和重点产业支出17.5亿元，推动重大项目建设和重点产业发展，为经济可持续发展提供坚实财力支持；完成一揽子化债方案制定，积极争取上级政策支持，争取再融资债券资金10.63亿元用于化解拖欠企业账款，偿还到期政府债务本息6.66亿元，稳妥推进地方政府债务风险化解。但在预算执行中，财力和支出都发生变化，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》《云南省预算审查监督条例》的规定，结合我县经济社会发展实际及财政运行状况，须对2023年县本级财政预算进行相应调整。

（二）调整事项

1.一般公共预算收入减少，须对一般公共预算收支进行调整。

2.政府性基金预算收入减少，须对政府性基金预算收支进行调整。

3.国有资本经营预算收入增加，须对国有资本经营预算收支进行调整。

（三）调整原则

围绕全县经济社会发展目标，按照“保基本民生、保工资、保基本运转”的总体要求，遵循“尽力而为、量力而行，注重顺序、收支平衡”的原则，调整优化支出结构，全力保障经济社会持续平稳健康发展。

二、县本级预算调整方案

（一）一般公共预算收支调整方案及平衡情况

县本级一般公共预算收入调整为64113万元，为年初预算数的80.3%；县本级一般公共预算支出调整为263794万元，为年初预算数的82.6%。

1.收入预算调整

（1）增加事项

①返还性收入增加2838万元。主要原因：企业所得税、个人所得税、耕地占用税省级留成较2020年增收部分返还县级留用，因通威一期相关税收较年初预算增加，返还性收入增加。

②一般性转移支付补助收入增加29414万元。增加项目：均衡性转移支付补助收入增加3369万元，产粮（油）大县奖励资金增加43万元，重点生态功能区转移支付收入增加1582万元，固定数额补助收入增加1326万元，巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入增加1280万元，增值税留抵退税转移支付收入增加23585万元，其他减税降费转移支付收入增加23万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入增加1200万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入增加1261万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入增加4200万元，农林水共同财政事权转移支付收入增加5500万元，住房保障共同财政事权转移支付收入增加500万元，以上共计增加43869万元。减少项目：结算补助收入减少4032万元，补充县区财力转移支付收入减少6900万元，一般公共服务转移支付收入减少25万元，公共安全共同财政事权转移支付收入减少300万元，教育共同财政事权转移支付收入减少79万元，节能环保共同财政事权转移支付收入减少2000万元，交通运输共同财政事权转移支付收入减少800万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入减少310万元，其他一般性转移支付收入减少9万元，以上共计减少14455万元。增减相抵一般性转移支付补助收入增加29414万元。

③下级上解收入增加302万元。主要原因：落实乡镇增资政策。

④调入预算稳定调节基金增加611万元。主要原因：上年年终结算数较预算数增加。

⑤债务转贷收入增加106300万元。主要原因：新增再融资一般债劵。

以上五项共计增加收入139465万元。

（2）减少事项

①一般公共预算收入减少15747万元。增收因素：通威一期项目增收8071万元（退税1329万元）。减收因素：特许经营权转让收入未达预期12000万元、植被恢复费未达预期2245万元、耕地占用税未达预期5522万元、留抵退税及调库增加2618万元、其他税费未达预期1433万元，以上共计减收23818万元。增减相抵一般公共预算收入减少15747万元。

②调入资金减少44110万元。增加因素：国有资本经营调入增加2万元。减少因素：土地出让困难，政府性基金调入减少2278万元；其他调入减少41834万元，其中计划收回2021年代垫上解的产业基金及昌保高速公路耕地占补平衡资金26772万元，因企业和部门资金周转困难未收回，年初计划盘活存量资金15062万元未盘活，以上共计减少44112万元。增减相抵调入资金减少44110万元。

以上两项共计减少收入59857万元。

增减事项相抵收入增加79608万元。

2.支出预算调整

（1）增加事项

①上解上级支出增加15109万元。增加项目：上解市工贸和隆阳区支出增加3210万元，烟叶税上解支出增加56万元，留抵退税上解增加15134万元，以上共计增加支出18400万元。减少项目：航空航线专项资金上解减少1416万元，体制上解支出减少1875万元，以上共计减少支出3291万元。增减相抵上解上级支出增加15109万元。

②一般性转移支付专有用途项目支出增加21489万元，主要原因：优先保障民生支出，民生支出主要来源为一般性转移支付收入。

③债劵还本支出增加106758万元。主要原因：新增再融资一般债劵106300万元、存量债还本增加458万元。

④调出资金增加26916万元。

⑤补助下级支出增加5093万元。主要原因：对乡镇的乡村振兴相关转移支付增加。

以上五项共计增加支出175365万元。

（2）减少事项

①基本支出减少28915万元。增加项目：死亡抚恤及遗属补助增加300万元，2022年其他人员支出未配套到位资金增加1400万元，以上共计增加1700万元。减少项目：在职及退休人员工资减少8097万元，职业年金减少7658万元，住房公积金减少1115万元，在职人员随工资计提各类保险减少7971万元，工会经费减少690万元，失业保险基金补助减少1000万元，农转城人员政策补助资金减少1197万元，其他人员支出减少1287万元，公用运转经费减少1600万元，以上共计减少30615万元。增减相抵基本支出减少28915万元。

②预备费支出减少3000万元。主要原因：未动用预备费。

③县级重点项目支出减少14802万元。主要原因：一般公共预算收入减少，对应县级配套支出减少，其中调整政府性基金预算本级项目支出至一般公共预算9603万元、一般公共预算本级项目支出减少24405万元。

④上年结转支出减少30166万元。主要原因：根据相关规定，将上年结转资金收回统筹使用。

⑤结转下年减少18874万元。主要原因：一般性转移支付支出增加，结转下年支出减少。

以上五项共计减少支出95757万元。

增减事项相抵支出增加79608万元。

3.平衡情况

调整后的2023年县本级一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入64113万元，上级补助收入295829万元，下级上解收入54024万元，债务转贷收入133990万元，调入资金52万元，上年结余收入75897万元，动用预算稳定调节基金1898万元，收入总计625803万元；一般公共预算支出263794万元，补助下级支出66943万元，调出资金26916万元，上解上级支出50109万元，债务还本支出135948万元，年终结转82093万元，支出总计625803万元，收支平衡。

（二）政府性基金预算收支调整方案及平衡情况

县本级政府性基金预算收入调整为23628万元，为年初预算数的33.8%；政府性基金预算支出调整为153287万元，为年初预算数的199.9%。

1.收入预算调整

（1）增加事项

①债务转贷收入增加100000万元（7月份已进行专项调整）。主要原因：争取永昌高速专项债50000万元、昌链高速专项债50000万元。

②调入资金增加26916万元。主要原因：土地出让收入未达预期。

③上年结余收入增加1990万元。主要原因：上年年终结算数较预算数增加。

以上三项共计增加收入128906万元。

（2）减少事项

政府性基金预算收入减少46372万元。主要原因：年初计划出让的大宗土地和土地指标收益未达预期，导致政府性基金收入减少。

增减事项相抵收入增加82534万元。

2.支出预算调整

（1）增加事项

①专项债券支出增加100000万元（7月份已进行专项调整）。主要原因：用于永昌高速50000万元、昌链高速50000万元。

②还本付息支出增加1687万元。主要原因：新增专项债100000万元产生的利息年初无预算。

③结转下年增加7248万元。

以上三项共计增加支出108935万元。

（2）减少事项

①本级项目支出减少17574万元。

②调出资金减少2278万元。

③上解上级支出减少1301万元。

④上年结转支出减少5248万元。

以上四项共计减少支出26401万元。主要原因：土地出让收入未达预期，须调减县级配套项目、调出资金、上解资金等支出。

增减事项相抵支出增加82534万元。

3.平衡情况

调整后的2023年县本级政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入23628万元，上级补助收入4000万元，债务转贷收入119250万元，上年结余收入8907万元，调入资金26916万元，收入总计182701万元；政府性基金预算支出153287万元，债务还本支出20250万元，上解上级支出642万元，年终结转8522万元，支出总计182701万元，收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支调整方案及平衡情况

县本级国有资本经营预算收入调整为52万元，为年初预算数的104%；国有资本经营预算支出调整为3万元，为年初预算数的75%。

1.收入预算调整

国有资本经营预算收入增加2万元。主要原因：县属国有企业利润上缴超预期。

2.支出预算调整

调出资金增加2万元。主要原因：收入增加导致调出资金增加。

增减事项相抵，收支平衡。

3.平衡情况

调整后的2023年县本级国有资本经营预算平衡情况：国有资本经营预算收入52万元，上级补助收入3万元，收入总计55万元；国有资本经营预算支出3万元，调出资金52万元，支出总计55万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支调整情况

2023年社会保险基金预算不进行调整。

（五）其他事项说明

1.预备费动用情况：2023年设置预备费3000万元，未动用。

2.预算稳定调节基金调入情况：因一般公共预算收入减少，2023年县本级调入预算稳定调节基金1898万元用于平衡预算。

3.举借债务情况：截至目前，市级未下达我县2023年政府债务限额，待下达后再报请审议。2023年新增专项债券100000万元（7月份已进行专项调整）、新增再融资一般债劵106300万元。

4.收回上年结余资金情况：根据财政部《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）关于“预算已分配到部门并结转两年以上的结余资金，由同级财政收回统筹使用”的相关规定，将上年结余资金34052万元收回统筹使用。

附件：1.2023年昌宁县县本级一般公共预算收入表

    2.2023年昌宁县县本级一般公共预算支出表

    3.2023年昌宁县政府性基金预算收入表

    4.2023年昌宁县政府性基金预算支出表

    5.2023年昌宁县国有资本经营预算收入表

    6.2023年昌宁县国有资本经营预算支出表

    7.2023年昌宁县社会保险基金预算表