各位代表：

受县人民政府委托，现将2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案报告如下，请予审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2023年地方财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1.全县一般公共预算收支执行情况

（1）收入情况：一般公共预算收入完成86842万元（扣除留抵退税因素，完成90310万元），同比减少10415万元，下降10.7%，其中：县本级完成63416万元、乡镇完成23426万元。

（2）支出情况：一般公共预算支出完成320998万元，同比增加4032万元，增长1.3%，其中：县本级完成280598万元、乡镇完成40400万元。

（3）收支平衡情况：一般公共预算收入86842万元，返还性收入24524万元，一般性转移支付收入234324万元，专项转移支付收入42132万元，债务转贷收入133990万元，上年结余75897万元，调入资金242万元，动用预算稳定调节基金1898万元，收入总计599849万元。一般公共预算支出320998万元，债务还本支出135948万元，上解上级支出49833万元，调出资金18826万元，安排预算稳定调节基金2503万元，年终结转71741万元，支出总计599849万元。

2.县本级一般公共预算收支执行情况

（1）收入情况：一般公共预算收入完成63416万元，同比减少11209万元，下降15%。

（2）支出情况：一般公共预算支出完成280598万元，同比增加306万元，增长0.1%。

（3）收支平衡情况：一般公共预算收入63416万元，返还性收入24524万元，一般性转移支付收入234324万元，专项转移支付收入42132万元，债务转贷收入133990万元，上年结余75897万元，调入资金242万元，动用预算稳定调节基金1898万元，下级上解收入53810万元，收入总计630233万元。一般公共预算支出280598万元，债务还本支出135948万元，上解上级支出49833万元，调出资金18826万元，安排预算稳定调节基金2503万元，补助下级支出70784万元，年终结转71741万元，支出总计630233万元。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1.全县政府性基金预算收支执行情况

（1）收入情况：政府性基金预算收入完成23613万元，同比增加19245万元，增长440.6%。

（2）支出情况：政府性基金预算支出完成143944万元，同比增加86928万元，增长152.5%。

（3）收支平衡情况：政府性基金预算收入23613万元，上级补助收入4954万元，上年结余8907万元，调入资金19451万元，债务转贷收入119250万元，收入总计176175万元。政府性基金预算支出143944万元，债务还本支出20250万元，上解上级支出642万元，调出资金190万元，年终结转11149万元，支出总计176175万元。

2.县本级政府性基金预算收支执行情况

县本级政府性基金预算收支执行情况与全县一致。

（三）国有资本经营预算收支执行情况

1.全县国有资本经营预算收支执行情况

（1）收入情况：国有资本经营预算收入完成52万元，同比增加3万元，增长6.1%。

（2）支出情况：国有资本经营预算支出完成3万元，同比减少1万元，下降25%。

（3）收支平衡情况：国有资本经营预算收入52万元，上级补助收入3万元，收入总计55万元。国有资本经营预算支出3万元，调出资金52万元，支出总计55万元。

2.县本级国有资本经营预算收支执行情况

县本级国有资本经营预算收支执行情况与全县一致。

（四）社会保险基金预算收支执行情况

1.全县社会保险基金预算收支执行情况

（1）收入情况：社会保险基金预算收入完成81038万元，同比减少9970万元，下降11%。

（2）支出情况：社会保险基金预算支出完成73891万元，同比减少4185万元，下降5.4%。

（3）收支平衡情况：社会保险基金预算收入81038万元，上级补助收入19978万元，收入总计101016万元。社会保险基金预算支出73891万元，上解上级支出19521万元，支出总计93412万元。收支相抵，本年结余7603万元，上年结余52204万元，扣减城乡居民基本养老保险上年结余34026万元（2024年开始由市级统筹，县级需扣减），年末滚存结余25781万元。

2.县本级社会保险基金预算收支执行情况

县本级社会保险基金预算收支执行情况与全县一致。

以上均为快报数，省财政厅批复我县2023年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。

二、财政运行主要做法和成效

（一）围绕培植壮大财源，持续增强财政保障能力。一是抓好收入组织。加大重点产业、重点企业、重点项目的服务保障力度，着力盘活资金、用活资源、激活资产，实现服务发展、培植财源与组织收入、提高质量“两手抓”“两促进”，全县实现税收收入6.32亿元，占一般公共预算收入的72.8%，财政收入质量实现质的有效提升。二是抓好资金争取。准确把握发展机遇，紧盯政策导向，资金争取实现新突破，全年争取财政性资金30.6亿元，其中：返还性资金2.5亿元、一般性转移支付资金23.4亿元、专项转移支付资金4.7亿元，为加快推动高质量发展提供财力保障。争取专项债券资金和再融资债券资金25.32亿元，有力保障重点领域和重大项目建设资金需求。

（二）围绕服务经济发展，持续提升财政资金效能。一是狠抓项目促投资。聚焦基础设施短板和重点产业发展，加大专项债券资金申报和争取力度，新增专项债券资金10亿元。强化财政资金统筹，全力保障重点项目建设，全年拨付项目建设资金17.5亿元，有力支持高速公路、产业园区、乡村振兴等领域建设。二是落实政策助企纾困。全面落实税费支持政策，降低经营主体税费负担，完成增值税期末留抵退税1.15亿元，新增减税降费0.83亿元，助力提振市场信心。新增政府性融资担保35笔0.95亿元，有效缓解中小微企业融资难题。发放创业贷款514户1亿元，进一步促进创业、带动就业。

（三）围绕兜牢民生保障，持续优化财政支出结构。全面落实党政机关过紧日子要求，不断优化支出结构，民生支出26.75亿元，占一般公共预算支出的83%。一是坚定不移支持稳就业、稳岗位。安排就业资金0.31亿元，支持高校毕业生、农民工、脱贫人口等重点群体就业。二是坚定不移支持学有所教。安排教育支出6.27亿元，坚持教育优先发展，办好让人民满意的教育。三是坚定不移支持病有所医。安排医疗卫生支出4.4亿元，推进医疗服务能力与卫生健康事业高质量发展，切实保障人民群众生命安全和身体健康。四是坚定不移支持弱有所扶。安排社会保障支出5.1亿元，及时足额发放困难群众救助等社保资金，帮助困难群众渡过难关。五是坚定不移支持乡村振兴。安排农业农村支出6.72亿元，支持深入实施乡村振兴战略，巩固拓展脱贫攻坚成果。六是坚定不移支持维护社会稳定。安排公共安全支出1亿元，提升公共安全执法办案条件，维护社会和谐稳定。

（四）围绕风险防范化解，持续保障财政平稳运行。一是兜牢兜实“三保”底线。坚决把“三保”支出摆在优先位置，做到预算安排优先、资金拨付优先、库款保障优先、国家标准优先、民生保障优先。强化“三保”预算审核、运行监测、风险预警和应急处置，2023年“三保”支出18.1亿元，占一般公共预算支出的56.4%。二是加强政府债务管理。坚持化存量遏增量，完善政府债务常态化监测，加强全口径政府债务风险识别，制定实施一揽子化债方案，优化债务期限、降低利息负担，积极推动政府债务、国有企业债务、拖欠中小企业账款稳妥化解。

（五）围绕预算全程监督，持续提高财政管理水平。一是坚持一体化布局。深化“数字财政”建设，全面整合预算编制、执行、决算、会计核算等财政业务预算管理一体化，实现系统互联互通、信息共享，强化财政数据分析处理和综合运用，不断提升财政管理科学化、精细化、规范化、信息化水平。二是坚持效益优先。完善重大政策、项目绩效评估及财政承受能力评估机制，健全预算项目全生命周期管理，将绩效管理融入项目管理全过程。三是坚持规范化管理。建立全口径部门预算管理机制，将单位资金全部纳入预算管理，硬化预算约束，对库款实行精准调度，坚持“无预算不下达、无指标不支付”。四是严守财经纪律红线。扎实开展财政资金监管“清源行动”，对重点民生资金进行专项检查，全力构建风清气正的理财管财用财环境。

2023年，面对严峻形势，在县委的坚强领导下，在人大代表和政协委员的有力监督、指导和支持下，全县财政运行总体平稳，各项财政政策得到有效落实，财政改革发展取得新进展，但财政运行和财政管理还面临一些不容忽视的困难和问题：一是税源基础薄弱，财政收入增长乏力；二是收支矛盾突出，“紧平衡”状态明显；三是债务风险突显，财政压力不断加大。对此，我们将高度重视，认真研究，切实采取针对性措施加以解决。

三、2024年地方财政预算草案

2024年预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，认真贯彻中央经济工作会议精神，按照县委总体部署和要求，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，遵循“统筹兼顾、量力而行、三保优先、讲求绩效、收支平衡”的原则，落实积极的财政政策，更加注重精准、可持续，牢固树立过紧日子思想，加强财政资源统筹，大力优化财政支出结构，兜牢兜实“三保”底线，切实防范财政运行风险，为昌宁经济社会高质量发展提供坚强的财力支撑。

根据财政收支政策要求，综合研判全县经济增长基础条件和财政收支增减因素，2024年全县“四本预算”及“三保”支出预算安排建议如下：

（一）一般公共预算收支安排

1.全县一般公共预算收支安排

（1）收入方面：预期一般公共预算收入90100万元，同比增加3258万元，增长3.8%，其中：县本级收入69895万元、乡镇收入20205万元。

（2）支出方面：预期一般公共预算支出331600万元，同比增加10602万元，增长3.3%，其中：县本级支出307168万元、乡镇支出24432万元。

（3）预算平衡情况：一般公共预算收入90100万元，返还性收入10267万元，一般性转移支付收入164097万元，专项转移支付收入20000万元，债务转贷收入19746万元，调入资金50万元，动用预算稳定调节基金2503万元，上年结余71741万元，收入总计378504万元。一般公共预算支出331600万元，债务还本支出22151万元，上解上级支出24753万元，支出总计378504万元。

2.县本级一般公共预算收支安排

（1）收入方面：预期一般公共预算收入69895万元，同比增加6479万元，增长10.2%。

（2）支出方面：预期一般公共预算支出307168万元，同比增加26570万元，增长9.5%。

（3）预算平衡情况：一般公共预算收入69895万元，返还性收入10267万元，一般性转移支付收入164097万元，专项转移支付收入20000万元，债务转贷收入19746万元，调入资金50万元，动用预算稳定调节基金2503万元，上年结余71741万元，下级上解收入51890万元，收入总计410189万元。一般公共预算支出307168万元，债务还本支出22151万元，上解上级支出24753万元，补助下级支出56117万元，支出总计410189万元。

（二）政府性基金预算收支安排

1.全县政府性基金预算收支安排

（1）收入方面：预期政府性基金预算收入68040万元，同比增加44427万元，增长188.1%。

（2）支出方面：预期政府性基金预算支出88865万元，同比减少55079万元，下降38.3%。

（3）预算平衡情况：政府性基金预算收入68040万元，上级补助收入3500万元，上年结余11149万元，债务转贷收入13860万元，调入资金12300万元，收入总计108849万元。政府性基金预算支出88865万元，债务还本支出15400万元，上解上级支出4584万元，支出总计108849万元。

2.县本级政府性基金预算收支安排

县本级政府性基金预算收支安排与全县一致。

（三）国有资本经营预算收支安排

1.全县国有资本经营预算收支安排

（1）收入方面：预期国有资本经营预算收入50万元，同比减少2万元，下降3.8%。

（2）支出方面：预期国有资本经营预算支出3万元，与上年持平。

（3）预算平衡情况：国有资本经营预算收入50万元，上级补助收入3万元，收入总计53万元。国有资本经营预算支出3万元，调出资金50万元，支出总计53万元。

2.县本级国有资本经营预算收支安排

县本级国有资本经营预算收支安排与全县一致。

（四）社会保险基金预算收支安排

1.全县社会保险基金预算收支安排

（1）收入方面：预期社会保险基金预算收入83873万元，同比增加2835万元，增长3.5%。

（2）支出方面：预期社会保险基金预算支出79837万元，同比增加5946万元，增长8%。

（3）预算平衡情况：社会保险基金预算收入83873万元，上级补助收入22138万元，收入总计106011万元。社会保险基金预算支出79837万元，上解上级支出19773万元，支出总计99610万元。收支相抵，本年结余6400万元，上年结余25781万元，年末滚存结余32181万元。

2.县本级社会保险基金预算收支安排

县本级社会保险基金预算收支安排与全县一致。

（五）“三保”支出预算安排

根据“三保”支出测算口径，2024年“三保”支出预算188176万元。其中：保基本民生71600万元，主要用于营养改善计划、困难学生生活补助、学校生均公用经费、城乡居民基本医疗及养老保险、困难群众救助、村级支出、就业见习补贴、基本公共卫生服务等支出；保工资110416万元，主要用于全额供给单位及差额供给单位工资性支出、随工资计提的附加支出、离退休人员支出；保运转6160万元，主要用于机关事业单位公用运转经费、离退休干部公用经费、工会经费、公务用车经费等。

省市财政部门审核后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。

（六）本级人代会批准前安排的支出情况

按照预算法及其实施条例规定，在2024年预算年度开始后，县人代会批准预算之前，县级财政已将上年度结转支出、必须的基本支出和保障县委、县政府重大部署的部分项目资金提前下达各部门，保障经济社会发展，已安排支出54361万元。

四、2024年财政工作重点

我们将围绕既定目标，抓好以下工作：

（一）坚持多维发力，促进财政收入增长。以稳进有度的行动、乘势而上的干劲、科学合理的方式抓好税基税源建设、财政收入组织，确保完成全年一般公共预算收入增长3.8%的目标。一是打好培财增收“活算盘”。加大园区基础设施、土地整治、产业发展的投入力度，全面清理盘点现有财源，统筹做好重点产业、重点企业、资产资源等优质财源培植，大力提振市场信心，加快良性循环发展。二是打好强化征收“硬算盘”。加强关键领域、重点行业、重要市场主体监测分析，健全多部门、多层次协同治税，确保应收尽收、颗粒归仓。三是打好向上争资“巧算盘”。奋力抢抓上级支持政策，把争资金、争项目、争政策作为工作的重中之重，找准政策结合点谋划储备项目，强化重大项目要素保障和全周期服务，推动更多优质项目纳入国家、省级项目清单，打好资金争取的“组合拳”。

（二）强化资源统筹，提高财政保障能力。坚持聚财力与调结构并行、促发展与保民生并重、稳改革与守安全兼顾的原则，强化财政资源统筹、提升财政管理效能。一是统筹财政资源，在配置上增效能。强化“四本预算”统筹衔接，盘活存量、用好增量，促进财政资源在各领域的合理高效均衡配置，提升财政保障能力。二是优化支出结构，在保障上增效能。完善能增能减、有保有压的预算分配机制，统筹发展和安全、当前和长远，结合实际需求和财政承受能力统筹安排支出。始终坚持党政机关过紧日子思想，建立节约型财政保障机制，严控“三公”经费等支出规模，腾挪宝贵资金资源到紧要处、关键处。三是提高支出效率，在管理上增效能。硬化预算执行约束，优化动态监测、通报反馈、分类处置机制，严防资金低效无效、闲置沉淀。健全全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，抓实绩效目标编审促进管理前移，深化绩效与预算分配挂钩机制。

（三）加强政策引导，全力推动经济发展。充分发挥积极财政政策的调控功能和财政资金“四两拨千斤”的杠杆作用，推动经济实现质的稳步提升和量的合理增长。一是积极推动重大项目建设。完善债券项目筛选和储备机制，充分发挥债券资金拉动有效投资、稳定经济发展作用。合理安排政府投资规模，发挥好政府投资的带动放大效应，撬动社会资本联动投入，全力保障重大决策部署落实落地。二是服务市场主体培育壮大。进一步优化营商环境，处理好经济与财源、政府与市场的关系，落实好结构性减税降费政策和优化营商环境惠企政策，精准服务重点产业和重点企业，切实为企业减负松绑，激发市场主体活力。三是加强财政金融协同联动。引导金融机构更好服务实体经济发展，扩大政府性融资担保覆盖面，推动普惠金融服务增量、扩面、降本、增效，助力小微企业和“三农”主体发展。落实普惠金融发展奖励政策，积极发挥财政资金撬动作用。

（四）持续改善民生，不断增进民生福祉。坚持尽力而为、量力而行，兜住、兜准、兜牢民生底线，增进民生福祉。一是兜牢就业创业底线。坚持落实就业优先战略，加大重点群体就业支持，加强困难群体就业兜底帮扶，提升援企稳岗政策实效。健全多层次社会保障体系，全力兜住困难群众基本生活底线。二是提升公共服务质效。确保教育投入“两个只增不减”，推动教育优质均衡发展。加大卫生健康领域资金投入力度，织牢人民群众“健康网”，增强人民群众幸福感。三是提升城乡建设品质。支持老旧小区改造，促进“住有所居、住有宜居、住有乐居”。健全乡村振兴多元投入机制，整合优化财政涉农资金、衔接资金统筹使用，严格落实强农惠农补贴政策，构建完善全面推进乡村振兴财政保障体系。

（五）聚焦风险防控，增强财政可持续性。加强风险防控，规范债务管理，防范化解政府债务风险和财政运行风险，增强财政可持续性。一是防范化解“三保”支出风险。严格对照“三保”保障范围和具体项目，提升库款保障能力和财政资金调度能力，确保“三保”支出预算足额安排。密切关注财政收支平衡、债务风险和库款保障水平等情况，常态化分析财政运行情况，及早捕捉潜在运行风险。二是防范化解社保基金运行风险。强化社保基金预决算管理，规范社保基金支出拨付流程，加强社保基金执行情况动态监测和风险预警，不断提高社保基金管理水平。三是防范化解政府债务风险。构建政府债券资金“借、用、管、还”全生命周期闭环管理，从严把控政府投资项目立项前财政承受能力和债务风险评估，做到项目资金有保障、偿债资金有来源，坚决遏制隐性债务增量。持续落实一揽子化债方案，积极稳妥推动化解地方政府债务风险。四是防范化解财经领域风险。建立健全财会监督机制，推动财会监督与行政监督、司法监督、审计监督、统计监督的协同性和联动性，强化财经纪律刚性约束，有效维护财经纪律和市场经济秩序。

各位代表，2024年财政工作形势仍将复杂、任务仍将艰巨，我们将在县委的坚强领导下，主动接受县人大及其常委会的监督，认真听取县政协的意见建议，坚持底线思维，把握新发展理念，攻坚克难，埋头苦干，以更加务实的作风、更加有为的担当，扎实推进财政各项工作，为谱写昌宁高质量发展新篇章贡献力量！

名词解释

政府预算：是指经法定程序由国家权力机关批准的政府年度财政收支计划。包含一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。政府预算中的调入资金、调出资金主要反映四本预算之间的平衡关系。

一般公共预算：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生，维持国家行政职能正常运转、保障安全等方面。一般公共预算收入即通常所指的“地方财政收入”，包括税收收入和非税收入。一般公共预算支出按照功能分类，包括一般公共服务支出、教育支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、农林水支出等；按照其经济性质分类，包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、对企事业单位补助、资本性支出和其他支出。

政府性基金预算：是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算的重要组成部分。

国有资本经营预算：是国家以所有者身份对国有资本实行存量调整和增量分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

社会保险基金预算：是指国家为保证社会成员的基本生活权利而提供救助和补给，以便实现国家社会保障职能、建立社会保障制度而编制的收支预算。该预算封闭运行，其管理方式与其他三本预算不同。

一般性转移支付收入：一般性转移支付是指以各级政府之间存在的财政能力差异为基础，以实现各地区之间基本公共服务均等化为目标的一种财政平衡机制。按现行政府收支分类科目规定，一般性转移支付收入主要包括体制补助收入、均衡性转移支付收入、重点生态功能区转移支付收入、边境地区转移支付收入、共同事权转移支付收入、结算补助等。

专项转移支付收入：是指政府间服务于特定政策目标，必须按规定用途使用的转移支付资金。

预算稳定调节基金：一般公共预算按照预算法及国务院有关规定设置，用于弥补以后年度预算资金不足，实现跨年度平衡的资金。按照预算法规定，结余资金应转入预算稳定调节基金。

预算绩效管理：全面实施预算绩效管理是推进国家治理体系和治理能力现代化的内在要求，是深化财税体制改革、建立现代财政制度的重要内容，是优化财政资源配置、提升公共服务质量的关键举措。其主要内容就是创新预算管理方式，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，通过建立绩效评估机制、强化绩效目标管理、做好绩效运行监控、开展绩效评价和结果应用等，建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

民生支出：民生支出是与民生有关的财政支出。主要包括：教育支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、农林水支出、交通运输支出、科普活动、地震事务、气象事务、住房保障支出等。

“三保”支出：是指保障基本民生、运转、工资方面的支出。保基本民生支出包括国家及省级核定并纳入基本民生政策的教育、社会保障、医疗卫生、民政事务等领域事项支出。保工资支出包括国家出台的基本工资、津贴补贴，随工资计提的养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、住房公积金、职业年金等。保运转包括机关事业单位公用经费、离退休公用经费、公务用车经费、工会经费等。

“三公”经费：是指因公出国（境）费、公务接待费、公务用车运行维护及购置费。

地方政府债务：指县级以上地方政府为公益性项目发展举借，需地方政府通过财政资金偿还的债务。

地方政府债券：指经国务院批准同意，以省、自治区直辖市和计划单列市人民政府为发行和偿还主体，由地方政府财政部门发行并办理还本付息和支付发行费的政府债券，分为一般债券和专项债券。一般债券是指地方政府针对没有收益的公益性事业发展举债发行的债券，本金以一般公共预算收入偿还。专项政府债券是指地方政府针对土地储备、收费公路等有一定收益的公益性事业发展举债发行的债券，本金通过政府性基金或专项收入偿还。

财会监督：是依法依规对国家机关、企事业单位、其他组织和个人的财政、财务、会计活动实施的监督。2023年2月15日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步加强财会监督工作的意见》。财会监督作为党和国家监督体系的重要组成部分，在推进全面从严治党、规范财经秩序、促进经济社会健康发展等方面发挥重要作用。

监督索引号53052403000010111