——2023年2月4日在昌宁县第十八届人民代表大会第三次会议上

县财政局局长 车志伟

各位代表：

受县人民政府委托，现将2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案报告如下，请予审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2022年地方财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1．全县一般公共预算收支执行情况

（1）收入情况：财政总收入完成164329万元，同比增加77401万元，增长89%。一般公共预算收入完成97257万元，同比增加32928万元，增长51.2%，其中：县本级完成74624万元、乡镇完成22633万元。

（2）支出情况：一般公共预算支出完成316966万元，同比增加39315万元，增长14.2%。

（3）收支平衡情况：一般公共预算收入97257万元，返还性收入15465万元，一般性转移支付收入221851万元，专项转移支付收入31455万元，债务转贷收入41693万元，上年结余68054万元，调入资金1667万元，动用预算稳定调节基金3362万元，收入总计480804万元。一般公共预算支出316966万元，债务还本支出44600万元，上解上级支出40436万元，安排预算稳定调节基金1287万元，调出资金1618万元，年终结转75897万元，支出总计480804万元。

2．县本级一般公共预算收支执行情况

（1）收入情况：一般公共预算收入完成74624万元，同比增加30687万元，增长69.8%。

（2）支出情况：一般公共预算支出完成280292万元，同比增加36512万元，增长15%。

（3）收支平衡情况：一般公共预算收入74624万元，返还性收入15465万元，一般性转移支付收入221851万元，专项转移支付收入31455万元，债务转贷收入41693万元，上年结余68054万元，调入资金1667万元，动用预算稳定调节基金2136万元，下级上解收入53475万元，收入总计510420万元。一般公共预算支出280292万元，债务还本支出44600万元，上解上级支出40436万元，安排预算稳定调节基金1287万元，调出资金1618万元，补助下级支出66290万元，年终结转75897万元，支出总计510420万元。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1．收入情况：政府性基金预算收入完成4368万元，同比减少27642万元，下降86.4%。

2．支出情况：政府性基金预算支出完成57016万元，同比减少83690万元，下降59.5%。

3．收支平衡情况：政府性基金预算收入4368万元，上级补助收入6270万元，上年结余35736万元，调入资金7723万元，债务转贷收入15870万元，收入总计69967万元。政府性基金预算支出57016万元，债务还本支出3926万元，上解上级支出490万元，调出资金1618万元，年终结转6917万元，支出总计69967万元。

（三）国有资本经营预算收支执行情况

1．收入情况：国有资本经营预算收入完成49万元，同比减少6万元，下降10.9%。

2．支出情况：国有资本经营预算支出完成4万元，与上年持平。

3．收支平衡情况：国有资本经营预算收入49万元，上级补助收入4万元，收入总计53万元。国有资本经营预算支出4万元，调出资金49万元，支出总计53万元。

（四）社会保险基金预算收支执行情况

1．收入情况：社会保险基金预算收入完成95404万元，同比增加17171万元，增长21.9%。

2．支出情况：社会保险基金预算支出完成75904万元，同比增加4182万元，增长5.8%。

3．收支平衡情况：社会保险基金预算收入95404万元，上级补助收入18418万元，收入总计113822万元。社会保险基金预算支出75904万元，上解上级支出14381万元，支出总计90285万元。收支相抵，本年结余23537万元，上年结余49755万元，年末滚存结余73292万元。

以上均为快报数，省财政厅批复我县2022年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。

二、财政运行主要做法和成效

（一）筑牢“稳”的基础，财政运行在合理区间。围绕稳住经济发展大盘，着力发挥财政“压舱石”作用，为推动全县高质量发展营造良好的基础环境。一是厚植经济高质量发展基础。坚持系统性发力，做到有效市场和有为财政相结合。落实好更大力度组合式减税降费，执行增值税期末留抵退税、个人所得税专项附加扣除等制度性减税政策，促进企业降负增效、激发市场活力。2022年，完成增值税期末留抵退税6.1亿元、办理制造业中小微企业延缓缴纳部分税费1.07亿元、新增减税降费0.77亿元。二是稳步推进税收精诚共治。强化财税联动部门互动，加强收入预期管理、合理确定征管目标、抓实重点税源监测，坚持相机调控、熨平收入短期波动，夯实收入平稳增长基础。

（二）种好“责任田”，强化重点支出运行管理。坚持用心、用情掌管好“政府账本”，算好财力账、支出账和平衡账，保证支出强度、加快支出进度，在财政紧平衡的状态下满足人民更高标准、更多元化的公共服务需求。一是倾力兜牢兜实“三保”底线。坚持“三保”优先原则，大力压减一般性支出和非重点非刚性支出，加大资金统筹力度，不断优化支出结构。2022年，全县“三保”支出18.4亿元，同比增长2.2%，占一般公共预算支出的57.9%。二是竭力管好用好直达资金。全覆盖、全链条、全方位监管直达资金分配、拨付、使用情况，确保直达资金投向准、落地快、效果好。将13.3亿元财政资金直达基层、直达民生，推动财政资金直接惠企利民，为恢复经济赢得主动。三是着力健全高质量民生保障机制。坚持以人民为中心的发展思想，立足公共财政职能，全力支持解决好教育、社会保障、医疗卫生、稳岗就业、惠民惠农等工作，其中教育支出5.7亿元、增长2.5%，社会保障和就业支出4.7亿元、增长58.9%，卫生健康支出5.4亿元、增长33.6%，农林水支出7.3亿元、增长30%。

（三）监测“全覆盖”，不断提升预算管理效能。一是实现“数字财政”系统全面上线。在预算管理改革牵引下，预算编制、会计核算、涉农资金统筹整合、“一卡通”惠民惠农、政府采购、财政供养人员信息、乡镇财政基本信息等财政改革系统集成协同高效推进。所有预算单位用户在“同一平台、同一标准、同一规范”下开展预算管理一体化业务，实现贯通中央、省、市、县、乡镇五级的财政资金全流程追踪，为财政管理装上“智慧大脑”。二是硬化预算约束和规范预算管理行为。全面实施指标核算管理，将会计复式记账法嵌入预算管理各个环节，对预算管理进行全生命周期的追踪与控制，实现“顺向可控、逆向可溯”的预算管理体系。形成财政支出总额控制、支出预算余额控制指标余额、指标余额控制资金支付的控制机制，切实做到“先有预算、再有指标、后有支出”。三是建立库款运行动态监测机制。健全完善库款余额日报制度，实时跟踪掌握库款收支动态，结合月度预算收支计划、政府性债务化解需求等情况，分析国库库款流量，科学预测库款流入、流出额度，健全用款计划审批和大额用款调节机制，提高对库款运行的整体把控能力。

（四）支出“讲绩效”，财政治理迈入绩效时代。一是围绕财政治理体系现代化，不断健全现代财政制度，持续打造预算绩效管理新模式。将项目事前绩效评估结果作为项目入库和预算安排的前置条件，处理好“谋事”与“花钱”的关系，形成“资金跟着项目走、项目跟着规划走”的聚合链条，探索“工作职能＋具体项目＋绩效目标”的基础绩效管理框架，将绩效管理延伸到部门单位末梢，一体化推进预算和绩效管理。二是坚持“无绩效不预算”原则，将绩效目标与部门预算支出项目同步编制，强化部门资金主体责任和效率意识，源头管控无效低效支出。2022年全县138个预算单位、13乡镇的所有项目实现预算绩效目标全覆盖。三是建立重大民生政策统筹协调机制的专项绩效管理模式，做好重点领域财政资金监督检查和绩效评价有机衔接工作，确保民生保障当期可承受、长期可持续。2022年自评并公开上一年度部门整体支出资金4.2亿元、项目支出527个2.3亿元，并对3个县级预算单位和2个乡镇的民生支出和重大项目建设进行财政再评价，评价资金1.6亿元。

（五）筑牢“防火墙”，防范化解财政运行风险。一是坚持统筹发展与安全，围绕举债规模与财政经济相适应、与偿债能力相匹配的原则，分类施策、精准拆弹，加快重塑覆盖事前、事中、事后的风险防控体系，平衡好促发展与防风险的关系。二是实行政府债务限额管理和投资预算管理，将其纳入中期财政规划，接受跨年度预算平衡机制制约，遏制债务增量。倡导“减支也是控债”理念，坚持量入为出、有保有压、可压尽压，通过减人、控事有效遏制各类消耗性支出，控新债减旧债。三是健全政府性债务风险预警和应急处置机制，强化债务动态监测、统计分析和风险研判，坚决不踩新增违法违规举债融资行为的红线。

2022年，在县人大代表和政协委员的有力监督、指导和支持下，全县地方财政预算执行情况良好，但仍然存在着一些困难和问题：一是受经济整体下行影响，土地出让收入大幅下滑，可用财力捉襟见肘，年初既定项目无法正常实施。二是“三保”、各项民生政策保障、到期债务偿还等刚性支出不断增加，新增可用财力有限，财政收支矛盾日益突出，收支平衡难度不断增大。三是过“紧日子”的思想还需进一步树立，在开源节流、勤俭节约上还需下更大功夫。对此，我们将高度重视，认真研究，切实采取针对性的有效措施，努力加以解决。

三、2023年地方财政预算草案

2023年预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神和中央经济工作会议精神，紧紧围绕县委十四届五次全会作出的各项部署，立足县情实际，坚持稳字当头、稳中求进，继续实施积极的财政政策，加强财政资源统筹，提高财政资源配置效率，保持财政支出强度，在有效支持高质量发展中保障财政可持续和地方政府债务风险可控。

根据财政收支政策要求，综合研判全县经济增长基础条件和财政收支增减因素，2023年全县“四本预算”及“三保”支出预算安排建议如下：

（一）一般公共预算收支安排

1．全县一般公共预算收支安排

（1）收入方面：预期财政总收入206711万元，同比增加42382万元，增长25.8%。预期一般公共预算收入100200万元，同比增加2943万元，增长3%。其中：县本级收入79860万元、乡镇收入20340万元。

（2）支出方面：预期一般公共预算支出348000万元，同比增加31034万元，增长9.8%。

（3）预算平衡情况：一般公共预算收入100200万元，返还性收入21665万元，一般性转移支付收入201462万元，专项转移支付收入50000万元，动用预算稳定调节基金1287万元，债务转贷收入27690万元，调入资金44162万元，上年结余75897万元，收入总计522363万元。一般公共预算支出348000万元，债务还本支出29190万元，上解上级支出35000万元，年终结转110173万元，支出总计522363万元。

2．县本级一般公共预算收支安排

（1）收入方面：预期一般公共预算收入79860万元，同比增加5236万元，增长7%。

（2）支出方面：预期一般公共预算支出319532万元，同比增加39240万元，增长14%。

（3）预算平衡情况：一般公共预算收入79860万元，返还性收入21665万元，一般性转移支付收入201462万元，专项转移支付收入50000万元，动用预算稳定调节基金1287万元，债务转贷收入27690万元，调入资金44162万元，上年结余75897万元，下级上解收入53722万元，收入总计555745万元。一般公共预算支出319532万元，债务还本支出29190万元，上解上级支出35000万元，补助下级支出61850万元，年终结转110173万元，支出总计555745万元。

（二）政府性基金预算收支安排

1．收入方面：预期政府性基金预算收入70000万元，同比增加65632万元，增长1502.6%。

2．支出方面：预期政府性基金预算支出76696万元，同比增加19680万元，增长34.5%。

3．预算平衡情况：政府性基金预算收入70000万元，上级补助收入5000万元，上年结余6917万元，债务转贷收入19250万元，收入总计101167万元。政府性基金预算支出76696万元，债务还本支出20250万元，上解上级支出1943万元，调出资金2278万元，支出总计101167万元。

（三）国有资本经营预算收支安排

1．收入方面：预期国有资本经营预算收入50万元，同比增加1万元，增长2%。

2．支出方面：预期国有资本经营预算支出4万元，与上年持平。

3．预算平衡情况：国有资本经营预算收入50万元，上级补助收入4万元，收入总计54万元。国有资本经营预算支出4万元，调出资金50万元，支出总计54万元。

（四）社会保险基金预算收支安排

1．收入方面：预期社会保险基金预算收入94908万元，同比减少496万元，下降0.5%。

2．支出方面：预期社会保险基金预算支出82457万元，同比增加6553万元，增长8.6%。

3．预算平衡情况：社会保险基金预算收入94908万元，上级补助收入20223万元，收入总计115131万元。社会保险基金预算支出82457万元，上解上级支出17298万元，支出总计99755万元。收支相抵，本年结余15376万元，上年结余73292万元，年末滚存结余88668万元。

（五）“三保”支出预算安排

根据“三保”支出测算口径，2023年“三保”支出预算186367万元。其中：保基本民生68036万元，主要用于营养改善计划、困难学生生活补助、生均公用经费、城乡居民基本医疗保险、困难群众救助、村级支出、就业见习补贴、疫情防控、基本公共卫生服务等38项保基本民生政策支出；保工资110967万元，主要用于全额供给单位及差额供给单位工资性支出、随工资计提的附加支出、离退休人员支出；保运转7364万元，主要用于机关事业单位公用运转经费、离退休干部公用经费、工会经费、公务用车经费等。省市财政审核后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。

（六）本级人民代表大会批准前安排的支出情况

预算年度开始后，县级预算草案在县人代会批准前，安排使用的支出，主要是参照上一年同期的预算支出数额安排必须支付的本年度基本支出和项目支出及部分上一年度结转的支出。主要包括：在职及退休人员工资7100万元、机关事业单位养老保险单位配套部分1700万元、机关事业单位医疗保险单位配套部分1500万元、机关事业单位失业保险及工伤保险单位配套部分230万元、住房公积金700万元、优抚对象补助及义务兵优待金400万元、民政定补1450万元、春节慰问经费300万元、临聘人员工资及配套保险4430万元、生均公用经费650万元、公用运转经费300万元、项目支出6000万元、还本付息2116万元。

四、2023年财政工作重点

我们将围绕既定目标，抓好以下工作：

（一）做好收入文章，提高财政保障能力。一是做好土地“文章”。在土地收储和出让方面，强化部门配合，做到应收尽收、应储尽储，统筹土地供应规模、结构和时序，加大土地出让力度；同时加快土地整治项目实施，有序盘活土地指标。二是做好资产“文章”。开展国有资产清查工作，加快推进国有资产的出租出售，使“资产”变“资本”，增加财政收入，缓解公共预算平衡压力。三是做好项目“文章”。加快推进重点项目建设，努力培植新的税源增长点。四是做好向上争资“文章”。紧盯中央省市政策导向、项目布局和资金投向，谋划一批具有战略性和事关全县发展的好项目，力争向上争取财政性资金27.8亿元。五是做好盘活存量“文章”。加大财政资金整合力度，盘活财政结余结转资金，清理各领域“沉睡”资金，进一步提高财政资金使用效益。

（二）狠抓政策落实，增强经济发展动能。一是全面落实常态化财政资金直达机制。进一步完善直达资金管理，使资金管得严、放得活、用得准，发挥直达机制的政策效果。二是严格落实减税降费政策。用好用足结构性减税降费、优化营商环境等财税优惠政策，为企业减负松绑，激发发展活力，培植壮大财源。三是持续规范地方政府债券管理。围绕全县重大战略规划，加大政府专项债券项目储备力度，提早做好项目前期准备、评估遴选、申报审批等基础工作，2023年储备专项债券项目11个，申请专项债券资金72.95亿元，充分发挥债券资金拉动有效投资的积极作用。四是支持市场主体壮大。通过统筹本级财力、争取上级债券和专项补助资金等方式，保障园区基础设施及配套建设投入，支持做大做强硅基产业，助力园区提档升级。五是加强财政金融协同。加快融资担保体系建设，助力小微企业和“三农”主体发展，落实普惠金融发展奖补政策，积极发挥财政资金撬动作用。

（三）坚持人民至上，着力增进民生福祉。一是坚持“教育优先”。全面落实教育投入“两个只增不减”要求，预算资金6.4亿元，推进教育高质量发展。二是完善社会保障体系。预算资金5.2亿元，全力稳就业、保就业，加强困难群众基本生活保障；预算资金5.4亿元，持续推进医疗卫生体制改革，提高应对突发重大公共卫生事件的能力和水平。三是支持农业农村现代化。预算资金6.7亿元，推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，保持过渡期内财政支持政策和资金规模总体稳定；按照“取之于农、用之于农”的要求，预算资金0.19亿元，贯彻落实土地出让收入支持乡村振兴政策。四是加大环境保护资金投入。预算资金0.5亿元，全力支持生态文明建设，筑牢高质量发展的绿色屏障。五是提升粮食安全保障能力。预算资金0.22亿元，不断夯实粮食安全财政保障基础，牢牢守住粮食安全底线。

（四）树立底线思维，防范化解重大风险。一是坚决防范“三保”风险。把“保基本民生、保工资、保运转”放在支出最优先位置，足额编制“三保”预算，强化资金保障力度，坚决守住“三保”底线。二是坚决防范政府债务风险。加强地方政府债务管理，坚持“疏堵结合、开好前门、严堵后门”的原则，强化隐性债务风险管控和专项债券全生命周期管理，坚决杜绝新增隐性债务，大力化解存量债务，确保政府债券资金使用高效、风险总体可控。三是坚决防范财政运行风险。全面把握经济社会发展形势，统筹考虑需要与可能、当前与长远的关系，加强库款管理和科学调度，把好财政支出关口，强化对年度预算支出的资金保障力度，促进财政可持续发展和稳定运行。

（五）深化财政改革，提升财政管理效能。一是全面加强预算管理。深入落实零基预算理念，健全财政支出标准体系，建立以项目为核心的全生命周期管理机制，实现预算编制、执行、核算、内控、绩效、监督等一体化全流程管理。二是坚持政府带头过“紧日子”。牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，持续压减一般性支出，努力降低行政运行成本，确保“三公”经费只减不增。三是加强财政监督和绩效管理。健全以政府财会监督为主导的体系框架，推动财会监督与人大监督、审计监督有机贯通、相互协调。健全以绩效为导向的预算分配体系，建立预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制，以最小化的财政投入实现最优化的社会资源配置，推动财政资金聚力增效。

各位代表，2023年落实好各项财税政策、深化财政管理改革任务艰巨，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会的法律监督和县政协的民主监督，迎难而上、埋头苦干，坚决扛起财政使命担当，推进财政事业持续发展，为奋力谱写昌宁高质量发展新篇章贡献力量！

附件：1．2022年昌宁县一般公共预算收入执行情况表

2．2022年昌宁县一般公共预算支出执行情况表

3．2022年县本级一般公共预算收入执行情况表

4．2022年县本级一般公共预算支出执行情况表

5．2022年昌宁县政府性基金预算收入执行情况表

6．2022年昌宁县政府性基金预算支出执行情况表

7．2022年昌宁县国有资本经营预算收入执行情况表

8．2022年昌宁县国有资本经营预算支出执行情况表

9．2022年昌宁县社会保险基金预算收入执行情况表

10．2022年昌宁县社会保险基金预算支出执行情况表

11．2022年昌宁县社会保险基金预算结余执行情况表

12．2023年昌宁县一般公共预算收入情况表

13．2023年昌宁县一般公共预算支出情况表

14．2023年县本级一般公共预算收入情况表

15．2023年县本级一般公共预算支出情况表

16．2023年县本级一般公共预算政府预算经济分类表（基本支出）

17．2023年昌宁县政府性基金预算收入情况表

18．2023年昌宁县政府性基金预算支出情况表

19．2023年昌宁县国有资本经营预算收入情况表

20．2023年昌宁县国有资本经营预算支出情况表

21．2023年昌宁县社会保险基金预算收入情况表

22．2023年昌宁县社会保险基金预算支出情况表

23．2023年昌宁县社会保险基金预算结余情况表

24．2022年昌宁县政府债务限额和余额情况表

25．2022年昌宁县地方政府债务投向情况表

26．2023年昌宁县政府债务限额和余额情况表

27．2022年昌宁县地方政府债务限额表

会议秘书组 2023年2月

（共印900份）

监督索引号53052403000010111