——在昌宁县第十八届人民代表大会第一次会议上

县财政局局长 李明川

各位代表：

受县人民政府委托，现将2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案报告如下，请予审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2021年预算收支执行情况

昌宁县第十七届人大第七次会议审议通过的2021年一般公共预算收入目标6.42亿元，增长8.2%，其中：县本级一般公共预算收入目标4.4亿元，增长20.5%。经县第十七届人大常委会第三十八次会议审议通过的预算调整方案，县本级一般公共预算收入调整为4.3亿元，同比增长17.6%。具体执行情况如下：

（一）一般公共预算收支执行情况

1.全县一般公共预算收支情况

（1）收入情况：财政总收入完成86928万元，同比增加4134万元，增长5%。一般公共预算收入完成64329万元，同比增加4997万元，增长8.4%，其中：县本级完成43937万元、乡镇完成20392万元。

（2）支出情况：一般公共预算支出完成277651万元，同比减支22357万元，下降7.5%。

（3）收支平衡情况：一般公共预算收入64329万元，返还性收入4308万元，一般性转移支付收入195486万元，专项转移支付收入52232万元，债务转贷收入27400万元，上年结余27326万元，调入资金45655万元，动用预算稳定调节基金2796万元，收入总计419532万元。一般公共预算支出277651万元，债务还本支出27410万元，上解上级支出 43083万元，安排预算稳定调节基金3334万元，年终结转68054万元，支出总计419532万元。

2.县本级一般公共预算收支情况

（1）收入情况：一般公共预算收入完成43937万元，同比增加7110万元，增长19.3%。

（2）支出情况：一般公共预算支出完成243780万元，同比减支22841万元，下降8.6%。

（3）收支平衡情况：一般公共预算收入43937万元，返还性收入4308万元，一般性转移支付收入195486万元，专项转移支付收入52232万元，债务转贷收入27400万元，上年结余27326万元，调入资金45655万元，动用预算稳定调节基金1290万元，下级上解收入42998万元，收入总计440632万元。一般公共预算支出243780万元，债务还本支出27410万元，上解上级支出43083万元，安排预算稳定调节基金2108万元，补助下级支出56197万元，年终结转68054万元，支出总计440632万元。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1.收入情况：政府性基金预算收入完成32010万元，同比增加11209万元，增长53.9%。

2.支出情况：政府性基金预算支出完成140706万元，同比增加41482万元，增长41.8%。

3.收支平衡情况：政府性基金预算收入32010万元，上级补助收入4311万元，上年结余3129万元，债务转贷收入167900万元，收入总计207350万元。政府性基金支出140706万元，债务还本支出22500万元，调出资金8408万元，年终结转35736万元，支出总计207350万元。

（三）国有资本经营预算收支执行情况

1.收入情况：国有资本经营预算收入完成55万元，同比减支58万元，下降51.3%。

2.支出情况：国有资本经营预算支出完成4万元。

3.收支平衡情况：国有资本经营预算收入55万元，上级补助收入4万元，收入总计59万元。国有资本经营预算支出4万元，调出资金55万元，支出总计59万元。

（四）社会保险基金预算收支执行情况

1.收入情况：社会保险基金收入完成87164万元，同比增加10673万元，增长13.95%。

2.支出情况：社会保险基金支出完成72572万元，同比增加5504万元，增长8.2%。

3.收支平衡情况：社会保险基金收入87164万元，上级补助收入16728万元，收入总计103892万元。社会保险基金支出72572万元，上解上级支出13107万元，支出总计85679万元。收支相抵，本年结余18213万元，上年结余48254万元，年末滚存结余66467万元。

以上均为快报数，省财政厅批复我县2021年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。

二、财政运行主要做法和成效

2021年，是实现第一个百年奋斗目标的收官之年，是“十四五”规划开局之年。全县财政工作始终坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定工作要求，认真落实减税降费政策及疫情期间出台的优惠政策，严格执行县十七届人大七次会议决议，积极应对地方财力吃紧等复杂形势和困难局面，攻坚克难促增收，优化支出保重点，尽心竭力抓统筹，加力改革提效能，为全县经济社会健康持续发展提供了有力保障。

（一）抓收入促平衡，不断壮大财政综合实力。一是全力以赴组织财政收入。坚持依法征税、依法减税主线，健全财税协调联系机制，对重点行业实施有效跟踪监控，做实做细对重点财源的管控；严格“收支两条线”管理，盘活国有资产、处置闲置资产，努力增加非税收入支撑。全年完成一般公共预算收入6.43亿元，其中税收收入3.03亿元，非税收入3.4亿元。二是积极向上争取资金和政策支持。深入研究各项政策，积极争取各类财政资金，全年争取一般性转移支付补助资金19.55亿元，地方可用财力切实增加；争取各类专项转移支付补助资金5.65亿元、新增专项债券资金14.54亿元，为稳增长加力提效。三是多渠道开源弥补减收压力。强化一般公共预算和政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹机制，弥补减税降费形成的收入缺口。加快条件成熟的土储土地出让进度，全年完成政府性基金收入3.2亿元。四是加大存量资金盘活力度，强化资金使用效益，及时清理存量资金3.7亿元。

（二）优结构兜底线，持续增强财政保障能力。一是优化财政支出结构。牢固树立过紧日子思想，优化财力配置，大力压减一般性支出，严控“三公”经费，全年“三公”经费支出1127.7万元，同比下降0.5%。二是加强财政资金统筹。优先保障一线疫情防控支出需求，统筹各级财政资金960万元专项用于疫情防控，确保疫情防控资金足额保障。三是全面落实“六稳”“六保”任务。支持保市场主体，继续落实好减税降费各项政策，切实减轻企业负担，激发市场主体活力，累计新增减税降费6255万元。支持保居民就业，全年累计发放就业补贴2455万元。支持保基本民生，其中教育支出55162万元，持续推进教育均衡发展，农村义务教育、学生营养餐改善有效落实；卫生健康支出40321万元，大力支持医疗卫生体制改革；社会保障支出29844万元，重点保障城乡困难群众、重点优抚对象、城乡居民养老保险等经费支出。支持保障粮食安全，做好产粮（油）大县奖励资金管理，着力保障粮油等重点物资储备，确保粮食供应和市场稳定，拨付粮食风险基金240万元。四是兜牢兜实“三保”底线。着力提升财政“三保”能力，坚持将“三保”放在财政支出的优先位置，在财力极为困难的情况下，落实“三保”支出15.8亿元，全力保障工资、基本运转、基本民生支出，切实兜牢“三保”底线。五是坚持生态优先。通过优化支出结构、积极向上争取等方式，加大生态环保资金投入力度，统筹安排各级资金2559万元，着力提升生态环境建设。

（三）重实效严监督，充分发挥资金使用效益。一是强化财政资金监管。加强对预算执行和重大财税政策执行情况的监督，确保政策落实到位。重点开展财政收支执行、民生保障支出、重大项目支出、扶贫资金使用等方面检查，促进依法依规理财用财。二是加强财政涉农资金保障。整合财政涉农资金36415万元，其中财政衔接资金11793万元、整合其他财政涉农资金24622万元，为巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴的有效衔接，确保不发生规模性返贫提供强有力的财力保障。三是加强直达资金监管。依托直达资金动态监控系统，按照数据真实、账目清晰、流向明确的使用原则，全过程反映直达资金分配、拨付、使用情况，提高财政资金使用的高效性、安全性。全年上级共下达我县直达资金88024万元，其中保居民就业方面2824万元、保基本民生方面56862万元、保市场主体方面3216万元、保基层运转方面14573万元，保其他民生方面2886万元、支持基础设施建设方面7663万元。四是做好财政资金动态监控，有效防范和控制财政资金支付风险，确保财政资金安全规范高效。五是扎实开展预决算公开。督促全县153个行政事业单位按规定公开年度预决算、“三公”经费，公开率100%；集中对公开的完整性、及时性、规范程度、细化程度进行核查，确保公开及时、口径统一、完整规范。

（四）强意识守底线，全力防范化解重大风险。一是增强机遇意识和风险意识，树立底线思维，有效防范化解各类财政风险，维护地方经济安全，加大财税政策支持，确保粮食、能源、科技、卫生等重要行业和关键领域安全。二是压实化债责任，通过统筹财政资金、处置资产（资源）等方式积极化解存量债务，推进到期债务风险缓释工作，坚决守住政府性债务底线，年内未发生债务还本付息违约情况。积极争取置换债券资金支持，按规定置换政府存量债务，落实限期化债计划，稳妥化解存量债务。三是严防金融风险，保持对非法集资打击的高压态势，强化日常管理，突出重点领域、重点地区、重点部门，提前排查风险可能事件，守住不发生财政系统性风险底线。

（五）强改革提能力，大力提升财政管理水平。一是推进预算管理一体化改革。2021年预算管理一体化系统正式上线运行，完善了账户管理、会计核算、项目库、预算编制、预算指标、总会计核算、指标账等模块；取消用款计划启用指标账，修改制定新的支付流程，完成150家预算单位406个银行账户的电子化备案工作。二是推进预算单位差旅电子凭证网上报销改革。依托公务之家APP，通过电子凭证的应用、规范全县各级预算单位差旅费报销流程，实现国库集中支付电子化闭环管理，有效降低党政机关行政运行成本。三是加快国资国企改革，着力构建国资监管和国企发展新模式，积极推进县属国有公司实体化、市场化，整合资源做大做强做优国有企业，着力优化国有资本布局。四是认真贯彻落实政府采购法律法规，规范内部管理，打造“阳光政府”。2021年单位申报采购预算资金8762万元，实际采购资金7758万元，节约资金1004万元，综合节约率11.46%。五是预算绩效管理不断加强，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，不断扩大绩效评价范围，组织13个乡镇、63个县级部门对506个项目开展绩效评价，实现了绩效自评全覆盖。六是强化财政综合业务培训，全年共开展扶贫资金管理、财政预决算、会计核算、财经法律学习等培训7次，不断提高财务人员工作水平，提升全社会的预算法治意识。

过去的一年，在县人大代表和政协委员的有力监督、指导和支持下，面对经济下行、疫情防控严峻、减税降费政策性减收的影响，全县财政工作经受住了考验和挑战，实现财政收支平衡，但财政运行仍存在一些问题：一是收入增长乏力，财源结构单一，工业基础薄弱，企业税收贡献率不高，连续多年加大减税降费力度，带来政策性减收，疫情冲击影响等因素叠加，财政增收困难。二是财政收减支增，收支矛盾依然突出，除“三保”刚性支出外，政府性债务还本付息、重大战略任务发展需要增加，可用财力难以满足经济社会发展的需求，财政收支平衡困难。三是政府债务规模较大，加之政府债务进入还本付息高峰期，资金支出压力较大。

以上问题，我们将认真分析研判、找准症结，综合施策，采取切实可行的措施，逐一加以解决。

三、2022年财政预算草案

2022年全县财政工作和地方财政收支预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，紧紧围绕县委第十四次党代会确定的发展战略和总体目标，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，准确把握稳中求进工作总基调，坚持积极稳妥、统筹兼顾、收支平衡的原则，落实“提升效能，更加注重精准、可持续”的财政政策要求，积极统筹疫情防控和经济社会发展，积极统筹发展和安全，积极统筹各项财政资源，强化预算的刚性约束和绩效管理，持续优化财政支出结构，兜牢“三保”支出底线，保障重点支出需求，提高资金使用效益，实现财政平稳运行。

根据财政收支政策要求，综合研判我县经济增长基础条件和财政收支增减因素，2022年全县“四本预算”及“三保”预算支出安排建议如下：

（一）一般公共预算收支安排

1.全县一般公共预算

（1）收入方面：预期财政总收入96895万元，同比增加9967万元，增长11.5%。预期一般公共预算收入68500万元，同比增加4171万元，增长6.5%。其中县本级收入47450万元，乡镇级收入21050万元。

（2）支出方面：预期一般公共预算支出296000万元，同比增加18349万元，增长6.6%。

（3）预算平衡情况：一般公共预算收入68500万元，返还性收入6228万元，一般性转移支付收入211425万元，专项转移支付收入50000万元，动用预算稳定调节基金3334万元，债务转贷收入41693万元，调入资金60376万元，上年结余68054万元，收入总计509610万元。一般公共预算支出296000万元，债务还本支出44600万元，上解上级支出16681万元，年终结转152329万元，支出总计509610万元。

2.县本级一般公共预算

（1）收入方面：预期一般公共预算收入47450万元，同比增加3513万元，增长8%。

（2）支出方面：预期一般公共预算支出276840万元，同比增加33060万元，增长13.6%。

（3）预算平衡情况：一般公共预算收入47450万元，返还性收入6228万元，一般性转移支付收入211425万元，专项转移支付收入50000万元，动用预算稳定调节基金2108万元，债务转贷收入41693万元，调入资金60376万元，上年结余68054万元，下级上解收入45594万元，收入总计532928万元。一般公共预算支出276840万元，债务还本支出44600万元，上解上级支出16681万元，补助下级支出42478万元，年终结转152329万元，支出总计532928万元。

（二）政府性基金预算收支安排

1.收入方面：预期政府性基金预算收入64000万元，同比增加31990万元，增长99.9%。

2.支出方面：预期政府性基金预算支出99163万元，同比减支41543万元，下降29.5%。

3.预算平衡情况：政府性基金预算收入64000万元，上级补助收入4000万元，上年结余35736万元，债务转贷收入3870万元，收入总计107606万元。政府性基金预算支出99163万元，债务还本支出3926万元，上解上级支出1943万元，调出资金2574万元。支出总计107606万元。

（三）国有资本经营预算收支安排

预期国有资本经营预算收入1050万元，支出1000万元，调出50万元。

（四）社会保险基金预算收支安排

1.收入方面：预期社会保险基金预算收入88518万元，同比增加6698万元，增长8.18%。

2.支出方面：预期社会保险基金预算支出76437万元，同比增加2602万元，增长3.52%。

3.预算平衡情况：社会保险基金收入88518万元，上级补助收入18616万元，收入总计107134万元。社会保险基金支出76437万元，上解上级支出13709万元，支出总计90146万元。收支相抵，本年结余16988万元，上年结余66468万元，年末滚存结余83456万元。

（五）“三保”预算支出安排

根据上级“三保”支出测算口径，2022年我县“保工资、保运转、保基本民生”预计支出183983万元。其中：保工资预算数为107982万元，主要用于全额供给单位及差额供给单位工资性支出，随工资计提的附加支出、离退休人员支出、对机关事业单位基本养老保险基金的补助等。保运转预算数为8963万元，主要用于机关事业单位公用运转经费、离退休干部公用经费、公务用车经费、村（社区）人员及运转经费等。保基本民生预算数为67038万元，主要用于农村义务教育学生营养改善计划、学前教育家庭经济困难学生补助、义务教育家庭经济困难学生生活补助、生均公用经费、城乡居民基本医疗保险、基本公共卫生服务等40项保基本民生政策支出。

（六）预算年度开始，预算草案在本级人民代表大会批准前安排的支出

2022年1月安排预算支出25948万元，包括：

1.人员工资支出14690万元，主要是安排财政供养人员工资、村（社区）人员工资、临聘人员工资等。

2.上级专项转移支付支出4974万元，主要是安排困难群众救助、优抚对象补助、城乡医疗救助、自然灾害生活补助、基本公卫、计划生育奖励和林业改革发展资金等。

3.本级财力支出6284万元，主要是安排疫情防控、春节慰问、生态环保、城乡医疗救助县级配套资金、城乡居民基本医疗保险县级配套资金及预算单位运转经费等。

五、2022年财政工作重点

我们将围绕既定目标，抓好以下工作：

（一）强化开源抓收，增强财政保障能力。一是继续稳固支撑税源。在国家出台控烟政策的基础上，继续稳固好“两烟”税收，重点在提质增效上用力，确保税收足额入库。认真落实结构性减税降费政策、惠农强农政策，优化发展“软环境”，支持实体经济发展，确保企业税收实现突破。二是多方式培育新税源。更多运用“财政+金融”手段，发挥财政资金杠杆作用，积极引导和促进社会资本投入工业、农业、城市建设、文化旅游等产业，加快培育形成新的经济增长引擎，促进经济转型和结构调整，着力培植壮大可持续财源。三是全力抓实应税投资。紧扣全县经济社会发展大局，用好债券资金，管好直达资金，支持重点领域补短板项目实施建设，增加可形成税收的实际投资，带动财政增收，发挥有效投资的关键作用。四是加大资金争取力度。抢抓国家、省级重要政策机遇，紧盯国家积极财政政策的投资导向和支持重点，精准做好项目储备和包装策划，积极争取上级财政转移支付和地方政府债券发行额度支持。五是积极盘活国有资产资源，及早尽快出售房产、合理安排出让土地，做好资产运营文章，把资产优势转化为财源优势。

（二）优化支出结构，守住民生保障底线。一是调整优化支出结构。优化财政资源配置，加强财政收支管理，做到“先有预算、后有支出”，坚决杜绝预算执行中随意和盲目追加支出的问题。强化“三公”经费预算管理，确保“三公”经费只减不增。二是落实“六稳”“六保”要求。支持创新创业，全面落实就业创业政策，做好高校毕业生、退役军人等重点人群就业工作；支持教育优质均衡发展，健全完善义务教育阶段的经费保障投入机制，落实各阶段的生均公用经费政策和资助政策；支持社会体系保障，做好城乡困难群众救助保障工作；支持医药卫生、防灾救灾等社会事业发展。三是全力保障“三保”支出。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，严格落实各项“三保”政策，细化实化“三保”预算，从预算源头兜牢“三保”底线。

（三）统筹财政资源，支持重点领域发展。一是支持乡村振兴战略实施。坚持农业农村优先发展，加快推进农业农村现代化。全力支持粮食等重要农产品稳产保供，全面巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，推进城乡区域协调发展。二是支持重大战略项目建设。以“大事要事保障清单”为纽带，增强服务高速公路、光伏发电、高纯晶硅等重大战略项目实施的财政保障能力。三是支持打赢污染防治攻坚战。完善生态文明财税支持政策，支持深入打好污染防治攻坚战，加强生态系统保护和修护，促进优化能源结构。四是支持中小微企业发展。纾困解难，落细落实各项减税降费政策，持续实施制度性减税，精准发力为中小微企业减负，激发企业科技创新热情，确保减税降费政策红利落地。

（四）深化财政改革，推动财政聚力增效。一是深化财政预算管理改革。推进部门预算、国库集中支付改革，强化中期财政规划管理，完善跨年度预算平衡机制。加强公共资源综合管理，把政府各类收入按规定全面纳入预算，实现政策集成和资金协同，确保财政收支平稳运行。二是深化预算绩效管理改革。推进全面实施预算绩效管理，不断完善制度建设，建成涵盖全过程、各环节的制度体系，严格落实预算绩效目标，高水平建立预算绩效指标和标准体系，做到绩效自评扩围增面，评价科学精准，不断提高财政政策效能和财政资金效益。三是深化国资国企改革。探索国资监管、国资运营和国有企业联动改革，加大战略性市场化重组力度，推动国有资本布局优化调整，着力构建更加符合行政事业单位运行特点和国有资产管理规律的行政事业单位资产管理体系，确保国有资产保值增值。

（五）严控债务风险，保障财政稳健运行。一是加强政府债务管理。坚持依法开好规范举债融资“前门”，严堵违法违规举债融资“后门”，完善政府债务“借、用、还、管、控”全过程管理模式，严格控制债务增量、有序化解债务存量，妥善防范化解财政运行风险。二是强化偿债财力保障。多渠道筹措资金，增强债务化解能力，全力抓实土地出让收入，加强土地成本管理，增加土地出让净收益。统筹做好资源、资产、资金“三资”盘活，加大行政事业单位等优质资产和资源的盘活力度，从存量政府资产中挖掘潜力，牢牢守住不发生系统性金融风险的底线。三是积极化解政府债务。进一步优化资源配置，加快推进融资平台实体化、市场化转型，切实为化解债务风险和助推经济发展提供保障；积极申报争取进入地方债务化解试点县序列，借助国家和省级资金的力量集中偿还债务，借力平稳度过债务高峰期。

（六）精准有效监督，提升财政治理效能。一是树牢“花钱必问效，无效必问责”意识。对财政资金实施全方位监督，健全和完善财政内部控制制度体系，坚决纠正和查处各种违规违纪行为，切实维护财经秩序。二是完善财会监督体制机制。建立健全以政府部门财会监督为主导的体系框架，加大财会监督与其他监督的贯通协调，加强会计审计监管，推动会计准则高质量实施，构建“大监督”格局。三是强化重点领域资金监管。紧盯生态环保、民生保障、乡村振兴、惠民惠农等专项资金投入，持续做好日常跟踪监管，定期检查，问题线索排查，充分发挥财会监督职能。四是坚决落实政府过紧日子要求。把政府过紧日子要求制度化、常态化，推动过紧日子思想落地部门预算编制、执行、资产配置使用等领域，硬化预算约束，压减非重点、非刚性支出，把更多的财政资源腾出来，不折不扣落实到民生领域，用在百姓身上，不断增强人民群众获得感。

各位代表，做好2022年财政改革发展工作，任务艰巨，使命光荣。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会的法律监督和县政协的民主监督，以改革的思维、市场的理念、创新的方法破解难题，跑好接力赛、走好赶考路、答好新考卷，努力开创财政改革发展工作新局面，为全方位推动全县经济社会高质量发展提供坚实的财力保障。

附件：

1.2021年昌宁县一般公共预算收入执行情况表

2.2021年昌宁县一般公共预算支出执行情况表

3.2021年昌宁县县本级一般公共预算收入情况表

4.2021年昌宁县县本级一般公共预算支出情况表

5.2021年昌宁县政府性基金预算收入执行情况表

6.2021年昌宁县政府性基金预算支出执行情况表

7.2021年昌宁县国有资本经营预算收入执行情况表

8.2021年昌宁县国有资本经营预算支出执行情况表

9.2021年昌宁县社会保险基金预算收入执行情况表

10.2021年昌宁县社会保险基金预算支出执行情况表

11.2021年昌宁县社会保险基金预算结余执行情况表

12.2022年昌宁县一般公共预算收入情况表

13.2022年昌宁县一般公共预算支出情况表

14.2022年昌宁县县本级一般公共预算收入情况表

15.2022年昌宁县县本级一般公共预算支出情况表

16.2022年昌宁县县本级一般公共预算政府预算经济分类表（基本支出）

17.2022年昌宁县政府性基金预算收入情况表

18.2022年昌宁县政府性基金预算支出情况表

19.2022年昌宁县国有资本经营预算收入情况表

20.2022年昌宁县国有资本经营预算支出情况表

21.2022年昌宁县社会保险基金预算收入情况表

22.2022年昌宁县社会保险基金预算支出情况表

23.2022年昌宁县社会保险基金预算结余情况表

监督索引号53052403000010111