（2019年1月 日在温泉镇第二届人民代表大会第三次会议上）

镇财政所所长 赵永生

各位代表：

受镇人民政府委托，现将温泉镇2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案报告如下，请予审议，并请列席人员提出意见。

一、2018年地方财政预算执行情况

2018年，我镇财政工作按照镇党委的总体工作部署，在镇人大主席团的监督指导下，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会和省、市、县委相关经济工作会议精神，严格按照新《预算法》要求，积极组织收入，优化财政支出结构，推进资金绩效管理，强化预算执行管理、加强“两资”（资金、资产）管理、加强政府债务风险防控，有力促进了全镇扶贫攻坚工作的顺利推进和全镇经济社会持续健康发展做好保障，圆满完成镇二届一次人代会提出的目标任务。

（一）一般预算执行情况

1.地方财政一般预算收支完成情况。

2018年，全镇实现地方财政一般预算收入800万元，比上年减150万元，减少15%，完成预算的100%。其中，税收收入完成700万元，比上年减230万元，减少24%。分税种完成情况为：增值税154万元、企业所得税1万元、个人所得税9万元、资源税73万元、城市维护建设税32万元、房产税24万元、印花税5万元、城镇土地使用税22万元、土地增值税5万元、车船税20万元、耕地占用税11万元、契税11万元、烟叶税333万元；非税收入完成100万元，比上年增80万元，增长400%，完成预算10万元的1000%。

2018年我镇一般公共预算收入大幅下滑的主要原因是：

一方面我镇客观上税源结构单一，我镇一般公共预算收入（税收收入）确实减少230万元以上。一是烤烟烟叶税占据了半壁江山与上年基本平衡，其余境内无持续的税源支撑，仅仅依靠工程项目投资产生的相应改征增值税、资源税等组织收入。18年我镇大量资金集中安排到农委改和人居环境提升项目中，该项目暂不进行征税、高速公路投资刚起步，税收分享政策暂不明晰，其余建筑行业实现改增增值税约258万元，加上县乡新的改征增值税分成政策执行（县乡五五分），我镇实际入库增值税仅有130万元。受此原因影响我镇18年增值税减少约130万元，资源税减少30万元；二是我镇土地增值税、耕地占用税、契税、房产税等与上年和年初预算减少约70万元以上。

另一方面由于昌宁县人民政府关于进一步完善县乡财政体制的通知（昌政发﹝2018﹞56号）和昌宁县人民政府办公室关于昌宁县财政税收增收留用及以奖代补暂行办法的通知（昌政办发﹝2018﹞90号）文件出台较晚，县乡财政未对超收部分进行清算，初步统计18年实际完成一般预算收入在950万元以上。

全镇地方财政一般公共预算支出完成1690万元，比上年减86万元，减少4.8%，完成预算1259万元的134.2%。

一般公共服务支出完成1107万元，比上年增132万元，增长13.5%，完成预算975万元的95.1%，其中：人大事务支出完成18万元，比上年减8万元，完成年初预算16万元的112.5%。同比减少的原因是17年有市人大代表建议办理专项资金10万元。政协事务支出完成5万元，同比纯增5万元，年初未预算，属于市级政协委员提案办理专项资金。政府办公厅（室）及相关机构事务支出完成964万元（含农林水等事业单位，下同），比上年增192万元，增长25%，完成年初预算的92%。同比增长的原因是补发镇村17年年终绩效、18年全年执行月绩效部分、镇村组干部正常增资和村四职住房公积金的配套等支出。未完成年初预算的原因是县级为调度资金支持全县扶贫补短板项目，调减公用经费和未兑现干部年终绩效奖励。相同原因，财政事务支出完成46万元，比上年减4万元，减少8%，完成年初预算的98%。人力资源事务支出完成9万元，比上年增1万元，增长12%，完成年初预算的112%。纪检监察事务支出完成2万元，与上年同期持平，完成年初预算100%。群众团体事务支出完成10万元，比上年减少2万元，减少17%，完成年初预算83%。未完成年初预算额原因是有1干部职工9月退休，该同志退休前工资安排在本款项中支出。党委办公厅（室）及相关机关事务支出完成37万元，比上年同增4，增长12%，完成年初预算108%，增长的原因是补发17年年终绩效和18年全年执行月绩效部分以及镇干部正常增资等支出。组织事务支出完成10万元，纯增10万元，年初未预算，属于组织部门安排的村级活动场所建设补助资金。宣传事务支出3万元，纯增3万元，年初未预算，属于宣传部门安排的第四届云南省文明城市第八批云南省文明村镇奖励经费。其他一般公共服务支出完成3万元，比上年减少59万元，减少95%，年初未预算。主要减少的原因是上级专项资金减少，18年3万元属2018年外贷项目管理经费。

科学技术支出完成5万元，比上年减1 5万元，减少75%，年初本级财政未预算，主要减少的原因是上级专项资金减少，18年5万元属2018年基层科普行动资金。

文化体育与传媒支出完成8万元，比上年增1万元，增长14.3%，本级财政年初未预算；主要增长的原因是上级专项资金增加，18年5万元属2018年图书馆文化馆（站）免费开放补助资金、3万元属于2018年中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金

社会保障和就业支出完成344万元，比上年增144万元，增长72%，完成预算200万元的362%；主要增长的原因是18年省级拨入敬老院建设补助资金120万元，其余为自然灾害、优抚对象待遇的提高支出。

医疗卫生支出完成3万元，比上年减24万元，减少89%，本级财政年初未预算；主要减少的原因是上级专项资金减少，18年3万元属2018年计划生育宣传员经费。

农林水事务支出完成223万元，比上年减90万元，减少29%，本级财政年初未预算。主要减少的原因是上级专项资金减少，18年223万元分别是对高校毕业生到基层任职补助资金9万元、森林生态效益补偿资金24万元、下达17年18年中央财政林业改革发展资金70万元、农村基础设施上海市对口支援云南省新增项目资金50万元、新增债券资金易地搬迁项目前期费22万元、贫困村环境综合整治及工作队长经费6万元、18年一事一议项目42万元（不包括收回资金温泉社区何西两寨财政收回17.5万元、联席锡匠寨道路改扩建收回10.5万元），财政收回的主要原因是县级为支持全县脱贫攻坚工作，保障扶贫补短板项目资金的到位暂时调度资金形成。

2.全镇地方财政一般预算收支平衡情况。地方财政一般预算收入800万元；上级补助收入4739万元，其中体制补助收入1906万元，均衡性转移支付收入178万元，专项补助372万元，其他财力性救助3083万元。财政总收入5539万元。地方财政一般预算支出1690万元，上解支出3849万元，其中，收入超基数上解156万元，教育经费上解2704万元，卫生经费上解229万元，医疗保险金上解296万元，住房公积金上解268万元，烤烟超基数及发展金上解69万元，村干部养老保险金上解36万元，农村特困供养人员和孤儿救助上解91万元。支出总计5539万元。

（二）基金预算收支及平衡情况

上年基金结余36万元（松山养老院建设资金），财政收回23.4万元，实际结余12.6万元，本年收到上级政府性基金收入355万元，其中，征地和拆迁补偿资金250万元、2018年第一批彩票专项公益金项目资金的通知45万元（和睦小区文化广场建设项目）、2018年第二批省级专项彩票公益金项目资金40万元（联席弯子田自然村活动场所建设）、2018年彩票公益金支持老年人体育场地设施建设项目资金20万元。基金支出262.6万元，其中，祥瑞二期地面附着物补偿款250万元，松山养老院建设资金12.6万元。结余105万元。

二、2018年财政工作完成情况

（一）强化收入征管，财政收入平稳增长。一是强化税收收入征管工作。加大税收监管力度，通过收入目标责任考核制，加强对涉税项目、涉税行业和重点企业的监管和服务，不断挖掘增税潜力。二是加大非税收入征缴力度，完善非税收入征管机制，18年实现非税收入276万元（含不入库176万元）。

（二）突出重点，全力保障机构运转、改善民生和重点项目支出。一是有效保障基本支出。优先测算安排基本支出，着力保障各部门履行职能的正常支出需要。完成全镇机关事业单位在职人员工资和养老保险、职业年金、医疗保险、住房公积金等各项社会保障缴费的配发，积极落实全镇乡镇岗位工作补贴、公务用车改革补贴、规范改革性津补贴和行政事业单位绩效考核等各项政策。全镇2018年镇村两级人员机构运转支出1183万元，占地方财政一般预算支出1690万元的70%，其中，在职人员工资津补贴支出823万元（含村四职），半供养人员支出261万元；公务支出99万元（含工会经费9万元和临时工开支部分）。二是保障和改善民生支出。全年本级财政用于保障民政优抚、自然灾害、抚恤等保障支出127万元，占地方财政一般预算支出1690万元的7%，受益人口达2000人次。三是深入实施精准扶贫农村危改、易地搬迁、人居环境提升改造、壮大贫困村农村集体经济、标准化茶园改造、核桃提质增效、收入补短板等重大项目支出。安排国家低成本长期贷款和专项建设基金260.45万元，投入易地搬迁项目基础设施建设项目；安排扶贫整合资金160万元投入8个村社区壮大村级农村集体经济；安排扶贫整合资金968万元投入温泉镇10个村社区67户四类人员CD级危房改造、54户四类人员D级危房拆除重建、16户四类人员兜底帮建，1292户非四类人员的危房改造和人居环境提升建设项目。安排扶贫整合资金25.6万元用于85人雨露计划补助资金；安排扶贫整合资金103.5万元用于2个规模化生猪养殖场和42户生猪养殖示范户的补助资金。安排扶贫整合资金50万元用于贫困村贫困户核桃提质增效项目。安排22.5万元用于45户收入未达标且未享受财政项目扶持的贫困户进行茶园改造和花椒苗种植。安排扶贫整合资金和预算资金87.5万元用于村级活动补短板建设及提升改造项目。年内累计安排预算资金用于重大项目支出达1600万元以上。

（三）突出依法理财，全力加强财政科学管理。一是依法接受人大监督。全年专门向人大代表或人大主席团汇报全镇财政预算、预算执行、预算调整、决算各1次。二是认真贯彻执行《中华人民共和国预算法》，硬化预算约束，实行预算公开，强化结余结转资金管理。三是进一步规范全口径预算管理、财政专户资金管理、财政资金拨付管理，强化会计信息质量监督，财政内部制约和监督机制不断完善，事前、事中、事后全过程动态监管机制逐步形成。四是严格贯彻执行中央八项规定精神和党政机关厉行节约反对浪费条例，严格控制“三公”经费和压缩一般性支出。2018年，全镇“三公”经费和一般性支出同比下降5%。五是依法加强政府债务管理。严格控制政府性债务增加，对政府债务实行限额管理。积极筹措资金化解政府债务。六是进一步摸清政府家底。加强往来款清理，做到往来款核对相符。年末拥有房屋7183.4M²,车辆4辆、其他311件合计资产总额671.46万元。七是财政票据管理工作进一步强化，单位票据使用行为进一步规范。八是会计基础管理工作更加规范，会计队伍建设进一步加强。九是政府采购规模和范围不断扩大，采购信息更加公开，采购过程更加规范，采购效率进一步提高。

2018年我镇财政工作虽然取得了一些成绩，但仍然存在一些问题和困难，经济基础相对薄弱，财政总体实力不强，刚性需求增长迅速，财政收支矛盾加剧。在今后的工作中，我们将增强紧迫感、使命感，提高为民理财的责任意识，逐步加以解决。

三、2019年地方财政预算草案

2019年，全镇财政工作和预算安排的总体思路是：按照镇党委、镇人民政府的总体部署，坚持稳增长、调结构、惠民生、防风险，牢固树立和贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以优化财政支出结构，树立过紧日子的思想，严格压缩一般性支出推进新常态下财税工作取得新突破，为建设开放和谐富裕新温泉提供坚实的财力保障。

（一）预算编制遵循的基本原则。一是坚持“保工资、保基本运转、保民生”的原则；二是坚持厉行节约、过经日子的原则；三是坚持讲求绩效的原则；四是坚持预算收支平衡的原则。

（二）地方财政预算收支及平衡情况

1.全镇地方财政一般预算收支情况。2019年，受经济下行压力和税收征管体制改革的影响，全镇一般公共预算收入拟安排680万元，同比减120万元，减合15%。其中税收收入680万元，同比减30万元，减合4%，分税种完成情况为：增值税121万元、企业所得税1万元、个人所得税5万元、资源税90万元、城市维护建设税28万元、房产税20万元、印花税5万元、城镇土地使用税20万元、土地增值税5万元、车船税20万元、耕地占用税10万元、契税25万元、烟叶税320万元；非税收入10万元，同比减90%。一般公共预算收入拟安排减少的原因是新的县乡财政分成政策的实施，使我镇主体税源改征增值税减半，同时18年我镇一次性非税收入占比较大达100万元，2019年将不再有相关收入所以一般公共预算收入进行调减。

全镇一般公共预算支出拟安排1149万元，同比减541万元，减少32%。

一般公共服务支出预算960万元，同比减147万元，减少13%；一般公共服务支出拟减少的原因其一专项资金、绩效、工会经费等支出未纳入年初预算；其二是18年财政增收部分未清算使镇级公务费少预算40万元左右。一般公共服务支出按经济分类为：一是工资和福利支出704万元（公车改革补贴40万元）。二是商品服务支出130万元，其中，村级办公费50万元，镇级办公费80万元。镇级公务费保障范围为全镇机构基本运转和临时人员补助，具体分配如下：政府机关59.4万元，其中人大代表会议和代表活动经费3万元；统计、人事、民族宗教、综治维稳、安全生产、武装工作、禁毒防艾、项目管理等政府工作经费50.4万元；纪检监察工作经费1万元，群团组织工作经费1万元，党代表会议和党组织活动等党建经费4万元；乡村债务管理、国有资产管理、财政资金监督审计、电算化网络维护费、票据管理、协税护税、镇直各单位账务核算等财政所工作经费7万元；农业技术推广、病虫害防治、动物防疫、水土保持、防汛抗旱等农业中心工作经费7万元。森林防火、天然林保护、林政管理、野生动物保护等林业站工作经费6万元；文化站公务费0.6万元。三是对个人和家庭补助支出126万元，主要用于村计生员、新农保员、兽医员、综治员等驻村大员工资56万元；村民小组长及党小组长51万元；总支委员、监督委员会委员、支部委员、村委委员、下设党支部书记、妇代会主任、团支部书记补助等人员16万元；遗属及半其他供养人员3万元。

社会保障与就业支出110万元，同比减234万元，减少68%。其中机关事业单位基本养老保险缴费支出拟安排101万元，比上年增9万元，增长9%；财政对其他社会保险基金的补助9万元。主要安排减少的原因是优抚、自然灾害等相应专项支出主要依靠上级专项补助就能解决，所以本级不必纳入预算安排。

医疗卫生与计划生育支出拟安排59万元，主要用于缴纳行政事业单位医疗保险补助。比上年纯增59万元（17年纳入上解支出核算）。

住房保障支出拟安排20万元，主要用于缴纳村四职住房公积金单位配套部分。比上年纯增20万元（17年纳入上解支出核算）。

2.全镇地方财政一般预算收支平衡情况。全镇一般公共收支预算平衡情况是：一般公共预算收入680万元；上级补助收入3790万元，其中体制补助收入1906万元、均衡性转移支付收入172万元、财力性救助1712万元。收入总计4470万元。地方财政一般预算支出1149万元，上解支出3321万元，其中，收入超基数上解110万元、教育经费上解2498万元、卫生经费上解219万元、住房公积金上解284万元、烤烟超基数及发展金上解63万元、退休人员医疗保险20万元、村干部养老保险金上解36万元、五保供养及孤儿补助上解91万元。支出总计4470万元。收支相抵，实现财政收支平衡。

四、2019年财政工作主要措施

（一）以培植财源为工作重点，全力以赴抓收入。今年我镇将继续围绕党委“发展生财、以税聚财、创新理财”的发展战略，加强固定资产投资进度和对有税产业的扶持，加强征管，千方百计增加税源。确保税收及时足额入库，促进经济持续健康发展。

（二）以优化支出为突破口，千方百计保工资、保民生、保运转。按照“整合存量、优化增量、突出重点、调整结构、服务百姓、和谐发展”的要求，坚持执政为民、理财为民理念，2019年地方一般预算安排人员经费支出1019万元，占地方一般预算支出的89%。安排运转经费130万元（村级50万元），占财政总支出的11%。实现保工资、保民生、保基本运转。

（三）以强化财政监管为手段，进一步依法行政、依法理财。认真执行《预算法》、《会计法》、《政府采购法》、《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规，切实把依法行政、依法理财贯穿于财政各项工作中，加大执法力度，加强各项专项资金的监管，提高财政资金的使用效益。转变财政监督思路，突出事前事中监督，抓住财政财务管理中的薄弱环节、从监督检查型向管理监督型的转变，以提高财政资金使用的安全性、规范性和有效性。

（四）以勤俭节约为突破口，转变作风、提效率。一是从严编制预算，严控非生产性支出。二是厉行节约，以“廉洁、节俭、增效”为目标，严禁铺张浪费。三是抓好制度建设，完善各项内部管理制度，认真抓好制度的执行。四是加强“三公”经费管理，推行预决算公开、财务公开及“三公经费”公开制度，接受群众和社会监督。五是强化绩效评价，扩大绩效评价范围，提高资金使用效率。

各位代表，2019年我们将在镇党委的坚强领导下，在镇人大和社会各界的监督下，坚持稳中求进，坚持依法行政，坚持依法理财，不断深化财政改革，完善财务管理制度，提升财政规范化科学化精细化管理水平，以敢于担当的勇气，以锲而不舍的精神，锐意进取，攻坚克难，扎实工作，努力完成好镇二届人大三次会议审议通过的各项目标任务，为建设开放和谐富裕新温泉做出积极贡献。