目录

第一部分昌宁县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案报告（书面）

一、2017年地方财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

（二）政府性基金收支执行情况

（三）社会保险基金预算收支执行情况

（四）国有资本经营预算收支执行情况

二、2017年财政重点工作完成情况

三、2018年财政预算草案

（一）一般公共预算收支预算情况

（二）政府性基金预算收支预算情况

（三）国有资本经营预算收支预算情况

（四）社会保险基金预算收支预算情况

四、2018年财政工作重点

第二部分昌宁县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案报告（书面）附表

一、2017年昌宁县一般公共预算收入执行情况表

二、2017年昌宁县一般公共预算支出执行情况表

三、2017年昌宁县县本级一般公共预算收入执行情况表

四、2017年昌宁县县本级一般公共预算支出执行情况表

五、2017年昌宁县政府性基金预算收入执行情况表

六、2017年昌宁县政府性基金预算支出执行情况表

七、2017年昌宁县社会保险基金预算执行情况表

八、2017年昌宁县国有资本经营预算收入执行情况表

九、2017年昌宁县国有资本经营预算支出执行情况表

十、2018年昌宁县一般公共预算收入表

十一、2018年昌宁县一般公共预算支出表

十二、2018年昌宁县县本级一般公共预算收入表

十三、2018年昌宁县一般公共预算本级支出表

十四、2018年昌宁县一般公共预算本级基本支出表

十五、2018年昌宁县政府性基金收入表

十六、2018年昌宁县政府性基金支出表

十七、2018年昌宁县社会保险基金收入表

十八、2018年昌宁县社会保险基金支出表

十九、2018年昌宁县国有资本经营预算收入情况表

二十、2018年昌宁县国有资本经营预算支出情况表

二十一、昌宁县一般公共预算税收返还和转移支付预算表

二十二、昌宁县专项转移支付分地区分项目预算表

二十三、“三公”经费预算财政拨款情况统计表

二十四、云南省昌宁县政府一般债务限额和余额情况表

二十五、云南省昌宁县政府一般债务余额情况表

二十六、云南省保山市昌宁县政府一般债务分地区限额表

二十七、云南省保山市昌宁县政府一般债务余额情况表

二十八、云南省保山市昌宁县政府一般债务余额情况表

二十九、昌宁县政府性基金转移支付分地区分项目预算表

三十、云南省昌宁县政府专项债务限额和余额情况表

三十一、重点工作情况解释说明汇总表

第三部分昌宁县财政预算名词解释

第四部分2018年转移支付预算情况说明

第五部分2018年一般公共预算“三公” 经费预算安排情况说明

第六部分昌宁县2017年政府性债务举借情况2018年度政府性债务举借预计情况

〔2018.01〕县十七届人大三次会议文件之五

昌宁县2017年财政预算执行情况和2018年

财政预算草案报告（书面）

——2018年1月16日在昌宁县第十七届人民代表大会第三次会议上

县财政局局长 王一升

各位代表：

受县人民政府委托，现将昌宁县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案报告如下，请予审查，并请政协委员和列席人员提出意见。

一、2017年预算收支执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1.全县一般公共预算收支执行情况

收入情况：完成财政总收入83528万元，同比增9240万元，增12.4%。完成一般公共预算收入57009万元，同比增4407万元，增8.4%，其中县本级完成32809万元，乡镇完成24200万元。

支出情况：完成一般公共预算支出314466万元，同比增31284万元，增11%。

收支平衡情况：一般公共预算收入57009万元，返还性收入3948万元，一般性转移支付收入95781万元，专项转移支付收入106892万元，债务转贷收入23064万元，上年结余3504万元，调入资金59274万元，收入总计349472万元。一般公共预算支出314466万元，债务还本支出17064万元，安排预算稳定调节基金369万元，上解上级支出10598万元，支出总计342497万元。收支相抵，年终结余6975万元。

2.县本级一般公共预算收支完成情况

收入情况：完成一般公共预算收入32809万元，同比增2007万元，增6.5%。分税种完成情况为：增值税4689万元，改征增值税1160万元，营业税47万元，企业所得税295万元，个人所得税107万元，资源税50万元，城市维护建设税626万元，房产税184万元，印花税93万元，城镇土地使用税189万元，土地增值税313万元，耕地占用税2915万元，契税644万元，专项收入7523万元，行政事业性收费收入4578万元，罚没收入2575万元，国有资源（资产）有偿使用收入5677万元，捐赠收入280万元，政府住房基金收入639万元，其他收入225万元。

支出情况：完成一般公共预算支出278639万元，同比增33563万元，增13.7%。按功能分类支出情况为：一般公共服务支出51194万元，国防支出33万元，公共安全支出9881万元，教育支出56553万元，科学技术支出266万元，文化体育与传媒支出624万元，社会保障和就业支出38757万元，医疗卫生与计划生育支出34208万元，节能环保支出9191万元，城乡社区支出18752万元，农林水支出40471万元，交通运输支出8456万元，资源勘探信息等支出951万元，商业服务业等支出885万元，金融支出15万元，国土海洋气象等支出2653万元，住房保障支出2006万元，粮油物资储备支出449万元，债务付息支出3217万元，债务发行费用支出2万元，其他支出75万元。

收支平衡情况：一般公共预算收入32809万元，返还性收入3948万元，一般性转移支付收入95781万元，专项转移支付收入106892万元，债务转贷收入23064万元，上年结余3504万元，调入资金59274万元，下级上解收入41669万元，收入总计366941万元。一般公共预算支出278639万元，补助下级支出53296万元，债务还本支出17064万元，上解上级支出10598万元，安排预算稳定调节基金369万元，支出总计359966万元。收支相抵，年终结余6975万元。

（二）政府性基金预算收支执行情况

收入情况：完成政府性基金收入16317万元，同比减211万元，减1.3%。其中：国有土地收益基金收入18万元，农业土地开发资金收入25万元，国有土地使用权出让收入16274万元。

支出情况：完成政府性基金支出16710万元，同比增5861万元，增54%。分类支出情况为：社会保障和就业支出806万元，城乡社区支出9061万元，农林水支出3585万元，商业服务业等支出30万元，其他支出2452万元，债务付息支出756万元，债务发行费用支出20万元。

收支平衡情况：政府性基金收入16317万元，上级补助收入4242万元，上年结余4649万元，债券转贷收入4026万元，收入总计29234万元。政府性基金支出16710万元，调出资金7359万元，上解上级支出342万元，债务还本支出4026万元，支出总计28437万元。收支相抵，年终结余797万元。

（三）社会保险基金预算收支执行情况

收入情况：社会保险基金收入84330万元，同比增41032万元，增94.8%。其中：企业职工基本养老保险收入10924万元，城乡居民基本养老保险收入7297万元，城镇职工基本医疗保险收入6776万元，居民基本医疗保险收入20249万元，工伤保险收入589万元，失业保险收入714万元，生育保险收入559万元，机关事业单位养老保险收入37222万元。

支出情况：社会保险基金支出72598万元，同比增34416万元，增90.1%。其中：企业职工基本养老保险支出11295万元，城乡居民基本养老保险支出5201万元，城镇职工基本医疗保险支出3513万元，居民基本医疗保险支出16954万元，工伤保险支出506万元，失业保险支出221万元，生育保险支出423万元，机关事业单位养老保险支出34485万元。

收支平衡情况：社会保险基金收入84330万元，上级补助收入23302万元，上年结余31110万元，收入总计138742万元。社会保险基金支出72598万元，上解上级支出32061万元。收支相抵，年末滚存结余34083万元。

（四）国有资本经营预算收支执行情况

国有资本经营预算收入46万元，调出资金46万元。收支相抵，预算平衡。

二、2017年财政重点工作完成情况

（一）积极培植财源，做大财政“蛋糕”。一是壮大骨干财源。坚持优惠政策和优势资源向重点税源优先配置，投入两烟发展及建设资金5740万元，巩固骨干税源。二是夯实基础财源。支持中小企业做大做强，投入专项资金914万元，壮大企业实力。三是培育后续财源。投入新增地方政府债券转贷资金6000万元支持“园中园”建设，坚定不移地把“园中园”打造成财源增长极。四是加大争资力度。坚持“抓项目就是抓发展”的理念，共计争取各类项目资金106892万元，提升发展后劲。

（二）强化收入征管，全力组织收入。一是认真落实收入征管主体责任，县政府与乡镇及各征收部门签订了收入目标责任状，为确保完成全年收入任务打下良好基础。二是积极主动采取有力措施，结合征管工作实际，细化工作措施，鼓励在昌企业依法纳税。三是依托县综合治税信息平台，强化各乡镇协税护税职能，加强对重点行业、重点企业、重点税源的监控，努力做到应收尽收。四是加强非税收入管理，认真落实国家各项行政事业性收费减免政策，严格执行“收支两条线”管理的有关规定，切实做到非税收入应缴尽缴。

（三）加大民生投入，完善社会保障。加大民生投入，全县民生支出23.3亿元，占财政支出总量的74.2%。一是学有所教，拨付资金56638万元，支持教育事业发展。二是劳有所得，拨付资金790万元，落实各项就业政策。三是病有所医，拨付资金34400万元，完善医疗保障体系。四是老有所养，拨付资金17379万元，健全养老服务体系。五是住有所居，拨付资金10719万元，健全住房保障体系。六是弱有所扶，拨付资金3161万元，完善社会救助体系。七是精准扶贫，拨付资金23116万元，强力助推脱贫攻坚。

（四）加大工作力度，深化财政改革。一是预算编制更加透明细化。提高预算透明度，强化预算刚性约束，坚持早编细编预算，特别是专项资金尽可能细化到具体项目。二是预决算公开成为常态化。全县67个一级预算单位在政府门户网站依法及时公开本单位预决算及“三公”经费预决算。三是政府性债务管理更加规范。共争取上级新增债券资金6000万元，置换存量债务2.1亿元，有效缓解地方政府支出压力和债务风险。四是盘活财政存量资金成效明显。全县盘活存量资金1.2亿元，资金使用效益更加显现。五是阳光采购成效显著。2017年政府采购项目预算总金额23316万元，实际采购支出22214万元，节约资金1102万元，资金节约率4.7%。六是会计核算质量明显提高。从2017年1月份开始，统一将全县168个预算单位的财务软件升级为网络版，规范了会计基础工作和会计核算行为。

（五）加强财政监管，规范资金使用。一是硬化预算约束。严把预算关，围绕落实中央八项规定，从严审核预算调整和追加事项，除落实上级出台政策或者应对社会突发事件外，原则上不再追加一般性支出，大力降低公务活动成本。二是加强专项资金监管，对乡村财务、扶贫资金、乡镇财政预算执行、财政所内部规范管理及县水务局、县交通局、县国土局、县移民局、县教育局等5家单位延伸至2013年起的基本建设财务进行专项检查，对部分资金使用不规范问题进行整改落实。三是扎实开展绩效评价。全年实施绩效目标评审、绩效自评、重点评价项目60个，涉及财政资金4.3亿元。

各位代表，过去的一年，我县财政运行总体平稳，财政各项政策得到有效落实，财政改革发展取得新进展，这是县委科学决策、坚强领导的结果，是县人大及其常委会、县政协监督指导和大力支持的结果，也是全县人民齐心协力、团结拼搏的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行和财政改革发展仍面临一些突出问题与困难挑战。一是主导产业发展不足，结构性减税影响效应持续，税源增长潜力不大。二是重点支出、脱贫攻坚和社会保障压力越来越大，财力增长与支出需求矛盾突出。三是政府债务管理工作还需加强｡四是乡镇财务管理有待完善。对于这些问题，我们将高度重视，并采取有力措施认真加以解决｡

三、2018年财政预算草案

2018年，全县财政工作和预算安排的总体思路是：按照县委的总体部署，坚持稳增长、调结构、惠民生、防风险，牢固树立和贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，深化实施零基预算改革，落实预算法和改革完善预算管理制度意见要求，坚持厉行节约，精打细算，加大财政资金统筹力度，有效盘活存量资金，优化支出结构，严肃财经纪律，强化预算约束，加强政府性债务管理，促进我县经济持续健康发展与社会和谐稳定。

预算编制遵循的基本原则：一是坚持“保工资、保基本运转、保基本民生”的原则；二是坚持厉行节约的原则；三是坚持讲求绩效的原则。

（一）一般公共预算

1．全县一般公共预算

收入方面：预期财政总收入95300万元，同比增11772万元，增14.1%。预期一般公共预算收入62150万元，同比增5141万元，增9%。其中县本级收入39200万元，乡镇级收入22950万元。

支出方面：预期一般公共预算支出339600万元，同比增25134万元，增8%。

收支平衡情况：一般公共预算收入62150万元，返还性收入3948万元，一般性转移支付收入106659万元，专项转移支付收入102000万元，调入预算稳定调节基金369万元，债务转贷收入21858万元，调入资金68192万元，上年结余6975万元，收入总计372151万元。一般公共预算支出339600万元，债务还本支出21858万元，上解上级支出10693万元，支出总计372151万元。

2．县本级一般公共预算

收入方面：预期一般公共预算收入39200万元，同比增6391万元，增19.5%。

支出方面：预期一般公共预算支出324415万元，同比增45776万元，增16.4%。按功能分类支出构成为：一般公共服务支出26571万元，国防支出65万元，公共安全支出8942万元，教育支出65910万元，科学技术支出108万元，文化体育与传媒支出373万元，社会保障和就业支出44758万元，医疗卫生与计划生育支出37054万元，节能环保支出4914万元，城乡社区支出11220万元，农林水支出65294万元，交通运输支出2360万元，资源勘探信息等支出834万元，商业服务业等支出3121万元，金融支出30万元，国土海洋气象等支出3838万元，住房保障支出4650万元，粮油物资储备支出302万元，预备费4000万元，其他支出（年初预留）34952万元，债务付息支出5119万元。其中按经济分类构成为：机关工资福利支出64713万元，机关商品和服务支出48246万元，机关资本性支出13869万元，对事业单位经常性补助73842万元，对企业补助3691万元，对个人和家庭的补助支出74260万元，债务利息及费用支出5119万元，预备费及预留38952万元，其他支出1723万元。

预算平衡方面：一般公共预算收入39200万元，返还性收入3948万元，一般性转移支付收入106659万元，专项转移支付收入102000万元，从预算稳定调节基金调入369万元，从政府性基金调入8042万元，从其他资金调入60150万元，下级上解收入46014万元，债务转贷收入21858万元，上年结余6975万元，收入总计395215万元。一般公共预算支出324415万元，补助下级支出38249万元，上解上级支出10693万元，债务还本支出21858万元，支出总计395215万元。

（二）政府性基金预算

1.收入方面：预期政府性基金预算收入9601万元，同比减6716万元，减41.2%。其中：国有土地收益基金收入38万元，农业土地开发资金收入53万元，国有土地使用权出让收入9510万元。

2.支出方面：预期政府性基金预算支出6356万元，同比减10354万元，减62%。分类支出情况为：社会保障和就业支出955万元，农林水支出2230万元，其他支出1247万元，债务付息支出1924万元。

3.预算平衡方面：政府性基金预算收入9601万元，上级补助收入4000万元，上年结余797万元，债务转贷收入3357万元，收入总计17755万元。政府性基金预算支出6356万元，调出资金8042万元，债务还本支出3357万元，支出总计17755万元。

（三）社会保险基金预算

1.收入方面：预期社会保险基金收入63941万元，同比减20389万元，减24.2%。其中：企业职工基本养老保险收入10829万元，城乡居民基本养老保险收入8121万元，城镇职工基本医疗保险收入6597万元，居民基本医疗保险收入22629万元，工伤保险收入477万元，失业保险收入449万元，生育保险收入523万元，机关事业单位养老保险收入14316万元。

2.支出方面：社会保险基金支出57284万元，同比减15314万元，减21.1%。其中：企业职工基本养老保险支出12447万元，城乡居民基本养老保险支出6181万元，城镇职工基本医疗保险支出3949万元，居民基本医疗保险支出19820万元，工伤保险支出492万元，失业保险支出199万元，生育保险支出424万元，机关事业单位养老保险支出13772万元。

3.预算平衡方面：社会保险基金收入63941万元，上级补助收入26698万元，上年结余34083万元，收入总计124722万元。社会保险基金支出57284万元，上解上级30372万元。收支相抵，年末滚存结余37066万元。

（四）国有资本经营预算

预期国有资本经营预算收入48万元。国有资本经营预算支出48万元。收支相抵，预算平衡。

四、2018年财政工作重点

（一）着力抓好财源建设。一是把握国家继续实施积极的财政政策机遇，积极争取上级支持，特别是积极争取基础设施建设、承接产业转移、加快社会事业发展和促进民生改善等方面的重大投资项目，增强财政基本保障能力，减轻本级财政压力。二是积极对接中央、省、市产业发展政策，千方百计争取工业企业产业振兴和技改节能等上级财政补助资金，加大对园区基础设施建设的扶持力度。三是完善和优化财政支持经济发展方式，积极引导和促进社会资本投入工业、农业、城市建设、文化旅游等产业，培育新的发展动能，促进经济转型和结构调整，着力培植壮大可持续财源。

（二）着力加强税收征管。一是扎实做好社会综合治税。完善财税征管联席会议机制，明确财政、地税、国税等部门在组织收入工作中的职责分工，完善并落实收入分级进度考核机制，完善目标责任制、征管奖惩制、漏征漏管追究制。二是严格做好税源监控工作。全面建立“政府领导、财税主导、部门配合、法制保障、现代化技术支撑”的财税征管体系。对重点行业实施有效跟踪监控，做实做细对重点税源的管理。三是严格非税收入管理。做好基础分析工作，拓宽增收渠道，督促各执收单位的非税收入缴解工作，确保依法征收、应收尽收、及时入库。

（三）着力保障改善民生。一是以重点扶贫项目为整合平台，统筹整合财政涉农资金，将有限财力更多的向特定人群和特殊困难群体的精准帮扶倾斜，确保贫困群众精准脱贫。二是提高精准性，抓住人民最关心最直接最现实的利益问题，增强财政资金和政策的指向性，更加注重对特定人群和特殊困难群体的帮扶。三是切实保障和改善民生，促进社会事业协调发展。特别关注城乡居民社会养老保险、教育、保障性住房建设等直接涉及人民群众切身利益的民生事业发展，让广大人民群众共享经济社会发展的成果。

（四）着力硬化预算约束。一是全面树立预算法的权威性和严肃性｡坚持先有预算、后有支出，硬化预算约束｡二是强化国库资金监管。完善零余额账户管理和大额资金拨付监管机制，加强资金安全风险控制。三是继续加大盘活财政存量资金力度。建立结余结转资金定期清理机制，彻底盘活存量资金，加大财政资金统筹使用力度。四是加强财政监督管理，完善财政监督机制。通过对会计信息质量、民生资金和重大工程专项资金使用情况、预算编制和执行等监督检查，确保资金安全、干部安全。

（五）着力深化体制改革。一是推进绩效评价，扩大绩效评价项目范围，提高绩效管理工作质量，加大绩效结果评价应用，增强公共财政的整体效能。二是落实税制改革，确保环保税的顺利开征，关注国家税制改革动向，持续深化资源税改革。三是全面推进国库集中支付，实现全范围覆盖。四是加强政府债务管理，强化政府债务预算管理和限额管理，支持打好防范化解重大风险攻坚战。五是强化国有资产管理，完善资产管理系统建设，推进国有资本经营收益预算管理全覆盖。

各位代表！我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会的法律监督和政协的民主监督，站在新的起点，踏上新的征程，全面贯彻落实各项重大决策部署，敢于担当、积极作为，扎实推进各项财政工作，为保障全县经济平稳健康发展和社会和谐稳定贡献力量！

附件：1．2017年昌宁县一般公共预算收入执行情况表

2．2017年昌宁县一般公共预算支出执行情况表

3．2017年昌宁县县本级一般公共预算收入执行情况表

4．2017年昌宁县县本级一般公共预算支出执行情况表

5．2017年昌宁县政府性基金预算收入执行情况表

6．2017年昌宁县政府性基金预算支出执行情况表

7．2017年昌宁县社会保险基金预算执行情况表

8．2017年昌宁县国有资本经营预算收入执行情况表

9．2017年昌宁县国有资本经营预算支出执行情况表

10．2018年昌宁县一般公共预算收入表

11．2018年昌宁县一般公共预算支出表

12．2018年昌宁县县本级一般公共预算收入表

13．2018年昌宁县县本级一般公共预算支出表

14．2018年昌宁县县本级支出经济分类预算表

15．2018年昌宁县政府性基金预算收入表

16．2018年昌宁县政府性基金预算支出表

17．2018年昌宁县社会保险基金预算表

18．2018年昌宁县国有资本经营预算收入表

19．2018年昌宁县国有资本经营预算支出表