——2017年12月20日在县十七届人大常委会第七次会议上

县财政局副局长 徐永良

主任，各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，我向本次会议报告2017年县本级财政预算调整方案，请予审查。

一、预算调整理由

一是一般性转移支付补助收入比年初预算减少，需增加调入资金平衡预算。

二是按照省委、省政府要求落实八项支出增长目标财政支出增加。

三是上解支出政策调整支出增加，需要相应调整预算。

鉴于上述原因，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》、《云南省预算审查监督条例》的规定，须对县本级财政预算进行调整。

二、一般公共预算调整

（一）收入预算调整。

1．增加事项。

（1）均衡性转移支付收入增加2370万元。

（2）民族地区转移支付收入增加200万元。

（3）结算补助收入增加575万元。

（4）城乡义务教育转移支付收入增加385万元。

（5）重点生态功能区转移支付收入增加1503万元。

（6）其他一般性转移支付补助收入增加800万元。

（7）特困供养人员补助收入增加1216万元。

（8）下级上解收入增加658万元。

（9）政府性基金预算调入增加11300万元。

（10）国有资本预算调入增加46万元。

（11）其他调入资金增加45500万元。（存量资金调入9000万元，平台公司调入36500万元）。

上述增加合计64553万元。

2．减少事项。

（1）县级基本财力保障机制奖补资金收入减少31928万元。

（2）固定数额补助收入减少1912万元。

（3）调入预算稳定调节基金减少110万元。

上述减少事项合计33950万元。

增减相抵共计增加收入30603万元。

（二）支出预算调整。

1．补助下级支出增加628万元。

2．上解支出增加1145万元。

3．债券还本付息支出增加3162万元。

4．县内重点支出增加25668万元（主要增加项目为：佳阳公司还本付息资金2014年16366万元，2015年3402万元，2016年5350万元。）

上述支出增加合计30603万元。

（三）平衡情况。

调整后的2017年县本级一般公共预算平衡情况是：一般公共预算收入32800万元，上级补助收入203076万元，下级上解收入42559万元，债券转贷收入23064万元，调入资金57707万元，上年结余收入3504万元，收入总计362710万元；县本级一般公共预算支出281407万元，补助下级支出48452万元，上解上级支出10168万元，债务转贷支出17064万元，支出总计357091万元，收支相抵，年底结余5619万元。

三、政府性基金预算调整

（一）收入预算调整。

1．国有土地使用权出让收入调增3091万元。

2．上年结余调减243万元。

上述增减相抵共计增加收入2848万元。

（二）支出预算调整。

本年支出调减8452万元。

（三）平衡情况。

调整后的2017年县本级政府性基金预算平衡情况是：基金预算收入15600万元，上级补助收入4000万元，债务转贷收入4026万元，上年结余4649元，收入总计28275万元；基金预算支出12090万元，债务还本支出4026万元，调出资金12159万元，支出总计28275万元，收支平衡。

四、国有资本经营预算调整

（一）收入预算调整。

国有资本经营预算收入调减24万元。

（二）支出预算调整。

国有资本经营预算调减70万元。

（三）平衡情况。

调整后的2017年县本级国有资本经营预算平衡情况是：国有资本经营预算收入46万元；调出资金46万元，收支平衡。

五、社会保险基金预算调整

（一）收入预算调整。

1．增加事项。

（1）城镇职工基本医疗保险收入增加566万元。

（2）失业保险收入增加189万元。

（3）城乡居民基本医疗保险收入增加19871万元。

上述增加事项合计20626万元。

2．减少事项。

（1）居民基本医疗保险收入减少342万元。

（2）新型农村合作医疗收入减少19529万元（调整到“城乡居民基本医疗保险收入）。

上述减少事项合计19871万元。

增减相抵共计增加收入755万元。

（二）支出预算调整。

1．社会保险待遇支出增加439万元。

2．上解上级支出增加567万元。

上述两项共计增加支出1006万元。

（三）平衡情况。

调整后的2017年县本级社会保险基金预算平衡情况是：社会保险基金预算收入56224万元，上级补助收入7567万元，上年结余30417万元，收入总计94208万元。县本级社会保险基金预算支出52880万元，上解上级支出7286万元，年末滚存结余34042万元。

六、其他说明事项

（一）年初预算安排了事业单位公车改革补贴和清算历年职业年金等资金9044万元，由于上级未出台执行政策，已用上述资金兑现了新出台的改革性补贴和奖励性绩效工资政策，故该项新增支出未在预算调整事项中反映。

（二）在财政收支矛盾十分突出，财力有限的情况下，虽采取优化支出结构、盘活财政存量资金、压缩一般性支出等有效措施，还是难以将支出全部纳入预算安排，为确保年度收支预算平衡，对于超预算的支出拟采取总预算挂账的方式解决。经统计，全年需挂账处理的支出预计为7000万元。浦发基金利息支付虽然通过了专项预算调整，但无法组织资金来源，只能压缩年初预算的一般性支出解决3421万元，以挂账的形式处理7000万元。挂账处理后，2017年底总预算暂付款将达到22099万元，对此，以后年度将根据财力状况，预算逐年安排资金化解。

（三）鉴于目前预算年度尚未结束，上级专项转移支付还将陆续下达，且上级对非八项支出的相关指标还会作调整，当前只是以实际收到的数据来预测全年收支，一般公共预算和政府性基金预算支出还会有变动，年度相关预算收支数据在2017年财政决算报告中将根据财政收支执行情况作详实反映。