按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行全口径预算管理，即收入和支出全部纳入预算管理，全部收入和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

昌宁县翁堵初级中学为县政府组成部门，职能职责按照云南省人民政府办公厅《关于印发云南省财政厅主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（云政办发[2009]228号）执行。

（一）基本职能

1.宣传贯彻执行党和国家的教育方针，政策、法律法规。

2.负责本校人事管理，继续教育，考核考评等。

3.负责本校财务和基建管理，改善办学条件等工作。

（二）2017年重点工作任务

2017年是“十三五”规划的重点之年，是推进结构性改革的攻坚之年，做好今年的财政工作意义重大、影响深远。本校重点在于三个抓实：一抓安全；二抓质量；三抓财务。

二、部门预算编制情况

2017年昌宁县翁堵初级中学预算编制坚持依法理财、厉行节约、量力而行、统筹兼顾的原则，以努力降低行政运行成本，规范基本支出预算管理，推动项目支出滚动管理，强化预算绩效管理，严格预算执行为指导，按要求严格上报实有人员、房屋及车辆情况等基础信息数据，作为基本支出预算核定依据，根据财政发展及实际工作的需要据实编制上报项目支出预算。上报县财政局，经人代会审查批准后，由县财政局批准下达执行。

三、部门基本情况

财政全供给单位1个。财政全供给单位中行政单位0个，参公管理事业单位0个，非参公管理事业单位0个。部门在职人员编制45人，其中：行政编制0人，事业编制45人。在职实有46人，其中：财政全供养46人。离退休人员8人，其中：离休0人，退休8人。临时工11人，其中：后勤职工6人，保安2人，临聘教师3人。车辆编制0辆，实有车辆0辆。

四、2017年部门预算收支情况

2017年昌宁县翁堵初级中学财务总收入587.71万元，其中：一般公共预算587.71万元。

2017年部门财政拨款收入587.71万元，其中，本年收入587.71万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款587.71万元（本级财力587.71万元，收费成本补偿0万元，国有资源（资产）有偿使用收入0万元）。

2017年部门预算总支出587.71万元。本级财力安排支出587.71万元，其中：基本支出587.71万元，占本级财力支出的100％，项目支出0万元，占本级财力支出的0％。

按支出功能科目分类，分别列有一般公共服务支出-财政事务-行政运行，主要用于主要用于保障全厅工作正常运转的基本支出，具体是工资福利支出（包含基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资）；商品和服务支出（主要包含一般公用经费：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费，劳务费、公务用车运行维护费，福利费、工会经费、其他商品和服务支出等）；一般公共服务支出-教育事务-教育服务，主要用于教育教学支出；一般公共服务支出-教育事务-预算改革业务，主要用于主要用于教育项目支出；一般公共服务支出-财政事务-财政国库业务，主要用于教育开展教育业务相关项目支出；一般公共服务支出-教育事务-信息化建设，主要用于教育相关工作经费；一般公共服务支出-教育事务-事业运行，主要用于教育人员及公用经费的开支；一般公共服务支出-教育事务-教育支出，主要用于教育项目经费支出，分别是教育工作项目相关经费支出；一般公共服务支出-其他一般公共服务支出-其他一般公共服务支出，主要用于教育工作经费支出；

（一）基本支出情况

2017年用于保障教育机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支587.71万元，包括基本工资，津贴补贴等工资福利支出占基本支出的100％；办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费（商品和服务支出）占基本支出的100％。与上年对比增加255.96万元，增幅77%，增减变化的原因主要是人员经费增加和学校学生人数增加，学生人数被套办公经费造成增量。截止2017年初预算取数时点，在职在编干部职工人员工资进档晋级，造成增量。按照县委、县政府要求，从2017年起，按10%比例统一压缩省级部门公用经费用于脱贫攻坚，故公用经费较2016年调减。

（二）项目支出情况

2017年用于保障教育机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出0万元，如教育工作、财政内部教育工作项目相关经费，以及教育工作开支。与上年对比增加0万元，增幅0%。增减变化的原因主要是根据《中华人民共和国预算法》关于部门预算管理改革的要求，自2016年起学校原通过追加预算解决的部分项目经费，改由年初预算统一申报安排，故造成年初预算项目支出增量。

五、名词解释

（一）部门基本支出预算：是指部门为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，按其性质分为人员经费和日常公用经费。

（二）部门项目支出预算：是指部门为完成特定的行政任务或事业发展专项计划，在基本支出预算之外编制的年度支出计划。

（三）支出功能分类：主要根据政府职能分类，反映政府支出的内容和方向。支出功能分类设置类、款、项三级科目。

（四）支出经济分类：主要反映政府各项支出的经济性质和具体用途。支出经济分类设置类、款两级科目。

行政事业单位编制部门收支预算时，主要使用政府收支分类科目中的支出功能分类科目和支出经济分类科目。