按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行全口径预算管理，即收入和支出全部纳入预算管理，全部收入和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

昌宁县殡葬服务中心为昌宁县民政局管理的股所级财政全额拨款事业单位。职能职责按照昌宁县人民政府办公室《关于印发昌宁县民政局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（昌政办发[2015]186号）执行。

（一）基本职能

主要职能：宣传贯彻殡葬改革的方针、政策，推行火葬，改革土葬，提倡文明节俭办丧事，破除封建明信，改革旧的丧葬习俗，树立社会主义新风尚；承办尸体接运、防腐、整容、火化、骨灰寄存、骨灰安葬和为举行悼念活动提供场所等服务事宜；搞好殡仪馆和公墓环境的绿化、美化、净化，保持整洁、优美、庄严、肃穆；办理有关殡葬管理、改革的其他事项。编制部门预算时部门在职在编实有人数16人，其中：财政全供养8人、编外合同工8人。实有车辆1辆,车辆编制在机关。

（二）人员编制

纳入2017年部门预算编报的单位共1个，部门在职在编实有人数8人，其中：财政全供养8人；实有车辆1辆。

（三）2017年重点工作任务

2017年是“十三五”规划的开局之年，是推进结构性改革的攻坚之年，做好今年的财政工作意义重大、影响深远。我中心将稳妥推进全县殡葬改革工作，努力提高我县各大机关对殡葬改革的认识；认真细致的筹备好县级殡葬改革听证会议，统一全县干群思想认识；全力争取县委、县政府以正式文件形式出台我县殡葬改革实施意见。

二、部门预算编制情况

2017年殡葬服务中心预算编制坚持依法理财、厉行节约、量力而行、统筹兼顾的原则，以努力降低行政运行成本，规范基本支出预算管理，推动项目支出滚动管理，强化预算绩效管理，严格预算执行为指导，按要求严格上报实有人员、房屋及车辆情况等基础信息数据，作为基本支出预算核定依据，根据财政发展及实际工作的需要据实编制上报项目支出预算。上报县财政局，经人代会审查批准后，由县财政局批准下达执行。

三、部门基本情况

财政全供给单位一个。部门在职人员编制8人，其中：行政编制0人，事业编制8人。在职实有8人，其中：财政全供养8人。离退休人员0人，其中：退休0人。车辆编制0辆，实有车辆1辆。

四、2017年部门预算收支情况

2017年殡葬服务中心财务总收入108.09万元，其中：一般公共预算108.09万元。

2017年部门财政拨款收入108.09万元，其中，本年收入108.09万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款108.09万元（本级财力108.09万元，收费成本补偿0万元，国有资源（资产）有偿使用收入0万元）。

2017年部门预算总支出108.09万元。本级财力安排支出108.09万元，其中：基本支出96.09万元，占本级财力支出的88.9％，项目支出12万元，占本级财力支出的11.1％。

按支出功能科目分类，分别列有一般公共服务支出-财政事务-行政运行，主要用于主要用于保障全厅工作正常运转的基本支出，具体是工资福利支出（包含基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资）；商品和服务支出（主要包含一般公用经费：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费，劳务费、公务用车运行维护费，福利费、工会经费、其他商品和服务支出等）。

（一）基本支出情况

2017年用于保障我单位等机构正常运转的日常支出96.09万元，包括基本工资，津贴补贴等工资福利支出占基本支出的88.9％；办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费（商品和服务支出）占基本支出的100％。与上年对比增加55.54万元，增幅136.97%，增减变化的原因主要是工资水平上涨，人员编制跟人员增加，与2016年相比殡葬服务中心增加编制3人，人员增加3人。按照县委、县政府要求，从2017年起，按10%比例统一压缩省级部门公用经费用于脱贫攻坚，故公用经费较2016年持平。

（二）项目支出情况

2017年用于保障我单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，经费支出12万元，保障殡葬服务中心正常运转等开支。与上年持平。

五、名词解释

（一）部门基本支出预算：是指部门为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，按其性质分为人员经费和日常公用经费。

（二）部门项目支出预算：是指部门为完成特定的行政任务或事业发展专项计划，在基本支出预算之外编制的年度支出计划。

（三）支出功能分类：主要根据政府职能分类，反映政府支出的内容和方向。支出功能分类设置类、款、项三级科目。

（四）支出经济分类：主要反映政府各项支出的经济性质和具体用途。支出经济分类设置类、款两级科目。

行政事业单位编制部门收支预算时，主要使用政府收支分类科目中的支出功能分类科目和支出经济分类科目。