主任，各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，我向本次会议报告昌宁县2017年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、财政收支预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1．全县一般公共预算收支执行情况

（1）收入完成情况：上半年，全县完成财政总收入43041万元，完成年初预算80000万元的53.8%，同比增3075万元，增7.7%。一般公共预算收入完成29493万元，完成年初预算57000万元的51.7%，同比增1076万元，增3.8%，其中县本级完成20700万元，完成年初预算的63.1%，乡镇完成8793万元，完成年初预算的36.3%。

（2）支出完成情况：上半年，全县完成一般公共预算支出153005万元，完成年初预算292000万元的52.4%，同比增5005万元，增3.4%。

（3）分部门完成情况。国税部门完成财政总收入14892万元，完成年初预算的52.5%，同比增4261万元，增40.1%。完成一般公共预算收入6078万元，完成年初预算12000万元的50.7%；地税部门完成财政总收入13290万元，完成年初预算的40.9%，同比减2968万元，减18.3%。完成一般公共预算收入8556万元，完成年初预算25850万元的33.1%；财政部门完成非税收入14859万元，完成年初预算19150万元的77.6%，同比增1782万元，增13.6%。

2．县本级一般公共预算收支执行情况

（1）收入完成情况。上半年，县本级完成一般公共预算收入20700万元，完成年初预算32800万元的63.1%，同比增2833万元，增15.9%。

（2）支出完成情况。上半年，县本级完成一般公共预算支出134012万元，完成年初预算275910万元的48.6%，同比增6955万元，增5.5%。

（二）政府性基金收支预算执行情况

政府性基金收入完成1159万元，完成年初预算12509万元的9.3%，同比减367万元，减24%。政府性基金预算支出完成5665万元，完成年初预算20542万元的27.6%，同比增210万元，增3.8%。

（三）社会保险基金预算收支执行情况

收入情况：社会保险基金收入36952万元，完成年初预算55469万元的66.6%，同比增8986万元，增32.1%。

支出情况：社会保险基金支出33752万元，完成年初预算59160万元的57%，同比增17149万元，增103%。

二、主要工作开展情况

（一）奋力实现收支目标 “双过半”。紧紧围绕年初确定的收支目标任务，加强预算执行管理，全力支持经济结构调整，财政收支平稳增长。上半年，财政总收入、一般公共预算收入分别完成年初预算的53.8%、51.7%，财政总支出、一般公共预算支出分别完成年初预算的50.8%、52.4%，财政收支双双实现“时间过半，任务过半”，一般公共预算收支增幅分别实现3.8%、3.4%，小幅稳定增长。

（二）深入推进财税管理改革。一是严格非税收入管理。深化“收支两条线”管理改革，建立和完善非税收入收缴管理系统，抓大控小，积极挖掘非税收入潜力，上半年非税收入完成15334万元，占一般公共预算收入的52%，同比增1716万元，增12.6%。二是继续推进财政支出绩效管理。坚持预算编制、执行、监督三分离的内部制约机制，切实加强对重点领域、重点部门、重点资金的监督，强化专项资金的使用管理和跟踪问效，切实提高了财政资金的管理使用效益。三是扎实推进财政预算信息公开工作。目前，全县169家预算单位全部完成预算信息公开工作，切实保障公民的知情权、参与权和监督权，提高财政资金使用效益，真正做到财政在阳光下运行。

（三）全力保障重点支出。按照“保工资、保基本运转、保基本民生”的要求，调整优化支出结构，全县年初预算重点支出95387万元，上半年已安排56375万元，完成年初预算的59％。一是安排教育支出11168万元，全面推进教育事业优先发展。二是安排农林水支出8725万元，全面落实强农惠农政策。三是安排社会保障和就业支出9634万元，全面保障城乡低保、五保供养等社会保障资金。四是安排医疗卫生与计划生育支出20328万元，全面推动医疗卫生管理体制改革。五是安排公共安全支出1446万元，有效提高政法机关经费保障能力和装备配备水平。六是安排节能环保支出211万元，大力支持节能环保、污染防治等工作。

三、存在的主要困难和问题

（一）财源结构不尽合理。从发展实际看，当前我县经济实力薄弱，一产大、二产小、三产弱的问题没有根本性改变，我县仍然是农业弱县、工业小县、财政穷县，产业结构不合理，支柱性产业还未形成，内生动力明显不足，靠自身能力难以实现突破发展。

（二）财政增收基础薄弱。一是两烟税收形势不容乐观。受自然灾害影响，香料烟仅完成2394万元，比年初预算2994万元减收600万元，加之受国家对烤烟产业实行种植面积和收购量“双控”政策持续影响，烟叶税减收已成定局。二是政策性减税影响较大。近年国家出台一系列旨在降低企业负担的税费减免政策，以及“营改增”政策的全面实施，税收政策调整的叠加作用，加之浦发、国开基金项目建安税存在不确定因素，改征增值税增收难度大。三是非税收入增长不可持续。上半年非税收入完成15334万元，同比增12.6%，占一般公共预算收入比重已达52%，但在以往高基数的基础上要实现持续增长，已难维系。四是政府性基金组织收入困难。受土地市场低迷、土地挂牌成交量减少的影响，上半年政府性基金收入完成1159万元，仅完成年初预算的9.3%，基金收入的缺口将导致财政资金平衡及调度带来巨大挑战。

（三）财政预算平衡困难。以2017年收支预计情况看，我县财政自给率仅为20%，支出的构成80%依靠上级转移支付。一方面财政收入增收难，上级补助增量小，县级可用财力增长受限。另一方面落实“三保”等刚性支出增长较快，加之乡镇财政收不抵支、支持经济转型发展、重点项目基础设施建设等各方面都对财政投入提出了更加迫切的需求，财政收支矛盾异常突出，财政统筹保障压力增大，财政预算平稳运行和收支平衡难度加大。

（四）财政偿债压力大。一是2017年全年还本付息需60637万元，年初预算只安排500万元，偿债资金缺口60137万元。二是随着县域经济发展需要，为保障重点项目建设资金，融资规模不断增加，偿债压力不断加大，财政风险加剧。

四、下步工作打算

2017年我们将抓住有利条件和机遇，坚定信心，紧紧围绕年度收支目标任务，积极推动当前的各项财政工作，着力做好四个方面的工作：

（一）强力推进抓财源。立足县域经济转型发展和产业升级，充分发挥财政政策和资金的引导、带动、示范、促进作用，积极壮大培植财源，优化财政收入结构。支持土地流转和园中园建设，大力发展“总部”经济，紧盯重点项目建设进度，保证税收及时入库。

（二）多措并举抓收入。一是加强分析研判。积极应对复杂多变的经济形势，准确研判财政收入增减变化趋势，切实提高收入征管工作的前瞻性、主动性和有效性，精准组织财政收入。二是加强横向联系。支持国税、地税部门依法依规强化税收收入征管，加强对重点税源、重点行业和纳税大户的监督检查，堵塞流失漏洞，确保应收尽收。三是加强纵向督导。督促乡镇加强收入组织工作，深挖增收潜力。四是提升收入质量。严禁虚收空转、弄虚作假行为，做实做大财政收入，持续优化财政收入结构，切实提高税收收入在财政收入中的比重，进一步提升财政收入质量。

（三）优化支出抓保障。按照“守底线、保重点、补短板、可持续”的原则，落实好中央省市出台的各项民生政策，确保财政支出的80%以上用于民生事业。完善教育经费保障机制，支持教育均衡发展。完善城乡居民基本医疗保险筹资机制，扩大大病保险覆盖范围。继续做好困难群众基本生活保障工作。落实就业扶持政策，加强对灵活就业、新就业的支持。加大扶贫投入，整合各类扶贫资金，实施精准扶贫、精准脱贫。做好“八大产业核心区”建设重点项目资金的筹集、拨付和管理工作。强化财政结余结转资金管理，盘活各类财政闲置和沉淀资金，提高资金使用效益。加强“三公”经费的监督检查，切实降低行政运行支出。

（四）强化管理严纪律。一是认真贯彻中华人民共和国预算法，规范各级财政理财行为，依法管理财政收支工作。二是加大财政监督检查力度，健全对财政收支管理违法违规行为的监督、问责机制。三是严控“三公”经费预算，合理压缩一般性支出，推动厉行节约、反对浪费等制度落地生根。四是抓好审计、人大审查、财政监督、绩效评价发现问题的整改工作。五是加强财政管理内部控制机制