昌宁县勐统镇2015年部门决算分析报告-昌宁县人民政府门户网

索引号	01526410-5-04_A/2016-1119027	发布机构	昌宁县财政局
公开目录	政府预算	发布日期	2016-10-12
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昌宁县勐统镇2015年部门决算分析报告

一、本地区经济社会发展情况分析

（一）经济发展情况

昌宁县勐统镇在财政局、镇党委政府的领导下积极发挥社会管理、发展经济、公共服务和基层建设等主要职能，认真贯彻执行上级的各项方针政策，经济情况呈良好态势。勐统镇在2015年以前，主要财政收入是香料烟种植烟叶税、交通运输营业税等两项，本地区无规模相对较大的企业，增值税收入少，勐统镇财政收入靠烟叶税支撑，收入压力大，受外力因素(自然环境)影响大。

（二）财政收支运行情况

2015年，在财政局、镇党委政府的领导下，在税务部门的配合努力下，勐统镇财政收支呈现良好态势，现就收支情况作如下简要说明：

1.收入完成情况

2015年勐统镇完成本级财政收入1,755.40万元，比上年同期增长148.75万元，增长幅度为9.26%，其中行政事业性收费收入17.22万元；国有资产有偿使用收入12.71万元。

2015年勐统镇完成本级财政支出1,805.03万元，其中公共预算财政支出完成1,567.12万元，基金预算支出完成233.01万元，分类完成情况为一般公共服务支出357.71万元、公共安全支出15.71万元、科学技术支出6.75万元、文化体育与传媒支出16.19万元、社会保障和就业支出280.13万元、医疗卫生与计划生育支出27.25万元、城乡社区支出93.41万元、农林水支出855.07万元、交通运输支出0.10万元、其他支出152.70万元。

二、本地区部门收入、支出及结转结余分析

（一）部门收入、支出及结转结余情况

1. 本部门全年部门收入、支出和结转结余分析

（1）收入、支出和结转结余分资金性质分析

本年度收入合计1,755.40万元，财政拨款收入1,569.82万元，政府性基金拨款179.00万元，事业收入6.58万元，年初结余结转551.43万元，其中基本支出结转279.97万元，项目支出结转和结余271.46万元。决算支出合计1,805.03万元，其中基本支出人员经费775.08万元、基本支出日常公用经费541.42万元、项目支出行政事业类项目488.53万元。年末结转和结余500.12万元，年末结转和结余结构分析如下图所示（单位：万元）：

（2）收入、支出和结转结余上下年变动分析

本年度与上年度2014年相比收入增加9.26%，支出增加19.45%。

2．年末结转结余分功能科目。

3．本地区“三公”经费、会议费等支出情况（单位：元）。

三公”经费支出情况对比分析
	文化站		财政所		镇政府		林业站		水利站
“三公”经费支出	2014年	2015年	2014年	2015年	2014年	2015年	2014年	2015年	2014年	2015年
支出合计	1484	773.41	59663.5	55,825.49	340639.2	316,650.92	5568.08	820	18809	3,000.00
1.因公出国（境）费
2.公务用车购置及运行维护费						116,645.37	5411.08	820	13134.07	1,000.00
（1）公务用车购置费
（2）公务用车运行维护费					140633.6	116,645.37	5411.08	820	13134.07	1,000.00
3.公务接待费	1484	773.41	59663.5	55,825.49	200005.6	200,005.55	157		5674.93	2,000.00
（1）国内接待费	1484	773.41	59663.5	55,825.49	200005.6	200,005.55	157		5674.93	2,000.00
（2）国（境）外接待费

	财政所		兽医站		镇政府		林业站
会议费	2014年	2015年	2014年	2015年	2014年	2015年	2014年	2015年
会议费	19,767.54	22,000.00	5,635.37	2,180.00	350,023.48	196,630.79	11,512.26	0

（二）部门收入、支出预决算对比情况

预、决算差异对比分析图（分单位对比，单位：万元）：

单位名称

收入

支出

收入总计

本年支出

其中：

预算数

决算数

差异率%

本年

收入

其中：

预算数

决算数

差异率%

基本支出

项目支出

预算数

决算数

差异率%

财政拨款

非财政拨款

预算数

决算数

差异率%

其中：财政拨款

预算数

决算数

差异率%

其中：财政拨款

预算数

决算数

差异率%

预算数

决算数

差异率%

预算数

决算数

差异率%

预算数

决算数

差异率%

昌宁县勐统镇

927.37

2,306.83

148.75

927.37

1,755.40

89.29

927.37

1,748.82

7.23

6.58

927.37

1,805.03

94.64

927.37

1,316.50

41.96

927.37

1,311.61

41.43

488.53

行次	单位名称	收入															支出
		收入总计			其中：												本年支出			其中：
		预算数	决算数	差异率%	年初结转和结余			本年收入			其中：						预算数	决算数	差异率%	基本支出						项目支出
					预算数	决算数	差异率%	预算数	决算数	差异率%	财政拨款			非财政拨款						预算数	决算数	差异率%	其中：财政拨款			预算数	决算数	差异率%	其中：财政拨款
					预算数	决算数	差异率%	预算数	决算数	差异率%	预算数	决算数	差异率%	预算数	决算数	差异率%				预算数	决算数	差异率%	预算数	决算数	差异率%	预算数	决算数	差异率%	预算数	决算数	差异率%
栏次		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30
1	昌宁县勐统镇文化广播电视服务中心	13.88	37.05	166.87		10.59		13.88	26.46	90.60	13.88	26.46					13.88	16.19	16.59	13.88	16.19	16.59	13.88	16.19	16.59
2	昌宁县勐统镇财政所	27.09	70.08	158.70		25.18		27.09	44.91	65.76	27.09	44.91	-11.50				27.09	41.86	54.52	27.09	40.15	48.20	27.09	40.15	48.20		1.71			1.71
3	昌宁县勐统镇兽医站	17.24	24.38	41.44				17.24	24.38	41.44	17.24	24.38	34.36				17.24	23.16	34.36	17.24	23.16	34.36	17.24	23.16	34.36
4	昌宁县勐统镇人民政府	722.83	1,798.90	148.87		454.34		722.83	1,344.56	86.01	722.83	1,344.56	4.48				722.83	1,406.23	94.55	722.83	919.49	27.21	722.83	919.49	27.21		486.74			486.74
5	昌宁县勐统镇民政办	53.83	222.23	312.87		51.24		53.83	170.99	217.68	53.83	170.99	22.41				53.83	183.14	240.26	53.83	183.07	240.12	53.83	183.07	240.12		0.07			0.07
6	昌宁县勐统镇林业服务中心	24.76	50.64	104.49		5.10		24.76	45.54	83.89	24.76	45.54	9.02				24.76	42.19	70.39	24.76	42.19	70.39	24.76	42.19	70.39
7	昌宁县勐统镇水务站	15.73	27.47	74.70		3.00		15.73	24.47	55.62	15.73	24.47	33.37				15.73	23.12	47.04	15.73	23.12	47.04	15.73	23.12	47.04
8	昌宁县勐统镇人口和计划生育服务中心	10.03	23.52	134.57				10.03	23.52	134.57	10.03	16.94	29.35		6.58		10.03	21.83	117.73	10.03	21.83	117.73	10.03	16.94	68.92
9	昌宁县勐统农业综合服务中心	41.99	52.57	25.18		1.99		41.99	50.58	20.44	41.99	50.58	22.41				41.99	47.30	12.64	41.99	47.30	12.64	41.99	47.30	12.64

（三）部门决算收入、支出和结余结转的特点和问题

无

（四）针对执行中存在的特点和问题提出对策建议

无

三、本地区部门资产负债情况分析

（一）资产负债基本情况

1.本地区分单位性质资产负债具体构成情况分析：

资产负债率：

（1）行政单位：1.67%

（2）事业单位：39.03%

单位名称	资产负债率%	比上年增减%



昌宁县勐统镇文化广播电视服务中心	19.57	-57.60
昌宁县勐统镇财政所	8.43	-46.65
昌宁县勐统镇兽医站	94.24	-5.76
昌宁县勐统镇人民政府	60.34	22.07
昌宁县勐统镇民政办	21.63	130.92
昌宁县勐统镇林业服务中心	76.48	-4.34
昌宁县勐统镇水务站	1.67	-64.78
昌宁县勐统镇人口和计划生育服务中心		-100.00
昌宁县勐统农业综合服务中心	19.27	0.67
昌宁县勐统镇	39.03	-8.05

资产负债构成情况分析表：

指标	本年度	上年度	比上年增减	增减%	原因
年末资产负债情况（单位：万元）	—	—	—	—	—
1.资产总计	2,924.15	2,527.56	396.59	15.69	年末结余、上级下划资产
其中：固定资产价值	701.82	689.56	12.26	1.78
其中：房屋价值
房屋面积（平方米）
*房屋单价（元）
汽车价值	102.06	102.06
汽车数量（辆）	4	4
*汽车单价（元）	255,159.42	255,159.42
2.负债总计	1,643.10	1,209.15	433.95	35.89	上级转移其他应付款增加、其他应付款增加、上级专款转移支付、借款增加、购置办公设备
其中：事业单位借款	7.00	7.00
3.净资产总计	1,281.05	1,318.42	-37.37	-2.83	上级转移支付增加结余
其中：结转和结余	500.12	551.43	-51.32	-9.31	上级转移支付增加结余、年终收入结存
非流动资产基金	701.82	689.56	12.26	1.78
事业单位事业基金	78.66	76.97	1.69	2.19	设备增加
事业单位专用基金	0.45	0.45

资产负债构成情况分析表（分单位性质，单位：万元）

公共基础设施

行政单位	行次	年初数	年末数	事业单位	行次	年初数	年末数
栏次		1	2	栏次		3	4
一、资产合计	1	1,950.82	2,355.02	一、资产合计	51	576.74	569.13
流动资产	2	1,418.67	1,813.62	流动资产	52	419.34	408.71
库存现金	3			库存现金	53
银行存款	4	472.38	805.09	银行存款	54	95.5	201.45
财政应返还额度	5	345.74	378.31	短期投资	55
应收账款	6			财政应返还额度	56	58.67	65.25
预付账款	7			应收票据	57
其他应收款	8	600.55	630.23	应收账款	58
存货	9			预付账款	59
固定资产	10	532.15	541.4	其他应收款	60	264.27	141.78
固定资产原价	11	532.15	541.4	存货	61
减：固定资产累计折旧	12			其他流动资产	62	0.89	0.22
在建工程	13			长期投资	63
无形资产	14			固定资产	64	157.41	160.42
无形资产原价	15			固定资产原价	65	157.41	160.42
减：累计摊销	16			减：累计折旧	66
待处理财产损益	17			在建工程	67
政府储备物资 18			无形资产	68			19	无形资产原价	69
公共基础设施原价	20			减：累计摊销	70
减：公共基础设施累计折旧	21			待处置资产损益	71
公共基础设施在建工程	22			其他	72
受托代理资产	23				73
二、负债合计	24	964.33	1,420.96	二、负债合计	74	244.82	222.14
流动负债	25	964.33	1,420.96	流动负债	75	244.82	222.14
应缴财政款	26			短期借款	76	7	7
应缴税费	27			应缴税费	77
应付职工薪酬	28			应缴国库款	78
应付账款	29			应缴财政专户款	79
应付政府补贴款	30			应付职工薪酬	80
其他应付款	31	964.33	1,420.96	应付票据	81
一年内到期的非流动负债	32			应付账款	82	0.2	0.2
长期应付款	33			预收账款	83
受托代理负债	34			其他应付款	84	237.62	214.94
	35			其他流动负债	85
	36			长期借款	86
	37			长期应付款	87
	38				88
三、净资产合计	39	986.49	934.07	三、净资产合计	89	331.92	346.99
财政拨款结转	40	454.34	392.67	事业基金	90	76.97	78.66
财政拨款结余	41			非流动资产基金	91	157.41	160.42
其他资金结转结余	42			专用基金	92	0.45	0.45
其中：项目结转	43			修购基金	93
资产基金	44	532.15	541.4	职工福利基金	94	0.04	0.04
待偿债净资产	45			其他专用基金	95	0.42	0.42
	46			财政补助结转	96	97.09	103.48
	47			财政补助结余	97		3.97
	48			非财政补助结转	98
	49			非财政补助结余	99
	50			其他净资产	100

2．本地区资产负债变动分析：

行政单位（万元）：

事业单位（万元）：

（二）资产负债特点及存在问题

勐统镇资产负债率总体较上年有所减少，政府较上年资产负债率增加差异较大原因分析：其他应付款增加;民政办较上年资产负债率增加差异较大原因分析：其他应付款增加，主要包括民政救助资金，大病医疗救助资金等。

（三）相关对策建议

无

四、本地区机构人员情况分析

（一）机构情况

1.昌宁县勐统镇共有9个独立核算机构，预算管理级次皆为乡镇级单位，其中行政单位1个，名称为昌宁县勐统镇人民政府。事业单位8个，分别是勐统镇人口与计划生育服务中心、勐统镇文化广播服务中心、勐统镇林业服务中心、勐统镇农业综合服务中心、勐统镇民政办、勐统镇兽医站、勐统镇水利工作站、勐统镇财政所。与上年相比机构数、机构性质无变更。

2.执行行政单位会计制度1个，比上年增加（减少） 0 个。事业单位会计制度8个，比上年增加（减少） 0 个。

（二）人员情况

本地区实有职工人数82人，按人员性质分为在职人员64人，占总数78.05 %，退休人员18人，占总数21.95%。按经费供给方式分为公共预算财政拨款开支44人，占总数53.66%,公共预算财政补助开支38人,占总数46.34%。职工人数与上年相比减少2人，其中死亡2人，新招录10人，调入4人，调出14人。

（三）本地区机构人员特点及存在问题

昌宁县勐统镇机构情况无变更，人员情况较上年有所减少，变动人数中调动人数及新招录比重较大，无其他特殊情况。

（四）相关对策建议

五、本地区部门决算管理工作

（一）本地区当年部门决算工作情况总结

介绍本地区本年度部门决算组织、编审、批复、核查、公开、分析评价、数据利用等工作开展情况，突出创新举措。

财政决算编审工作，是本部门每年的一项重要工作根。核算内容的不同，分为财政总预算决算编审和部门财政决算编审两部分。部门决算所反映的是政府财政收支状况及下设各单位的收支状况，既是对本年度预算执行情况的全面总结和综合反映，又是编制下年度预算的信息基础，也是研究调整有关政策和搞好财政管理的重要依据。财政决算编审工作直接影响财政预算编制和执行的情况。

1.领导重视是做好我们决算工作的关键，决算是对预算执行情况的全面总结，和社会经济运行状况的综合反映，涉及方方面面。历年来我们都把财政决算编审工作当作一件大事来抓，决算工作会后，党委政府领导对决算工作格外重视，明确指示，一方面要充分认识做好决算工作的重要性，克服各种困难，按财政局决算会议的要求完成好决算工作，另一方面，要积极与各有关科室沟通做好财政决算工作。

2. 认真布置、加强培训，全范围内开展动员及培训会议。根据县财政局与党委政府领导的要求做到认真布置，加强培训。我所在2015年底召集全镇八个独立核算单位会计人员召开决算动员及培训会议。对决算所增加、变更的内容进行了重点学习，就如何做好决算，提高决算编制质量及决算中的时间安排等具体事宜做了相应安排，从而统一了思想，提高了认识，明确的任务，为本年度决算工作做好了充分准备。

3. 以严谨认真的科学态度，扎实的做好财政决算编审基础工作。决算工作需要有严谨认真的科学态度，贯穿决算工作始末，要决算前的收支对账工作，首先与县财政局相关科室核对财政拨款数，确保总会计帐、证、表之间的一致，以保证决算基础数字真实准确，这是编制高质量决算的坚实基础。其次，及时的与昌宁县农村信用合作联社勐统信用社、昌宁县地税分局五分局、昌宁县国税局核对收入，若发现问题及时纠正并确保财政报表及国库报表的一致性。最后，与预算科核对预算指标及有关文件精神，正确计算我部门各项上解、返还及转移支付额，并在结算之前与县财政局国库科、预算科核对有关数量，确保体制数字的真实准确，避免遗漏和错误。安装好本年度决算系统，提取相关数据，开始编制相关报表，编制过程需保证软件的稳定运行和所需数据的正确提取，提高工作效率，为下一步数据汇总减少差错率打下良好基础。根据报表内容进行的分工，分别填制收支各种表格，预算调整表及乡镇财政的有关报表。

4.严把审核环节，提高本部门的决算编制质量，认真审查各单位报表，严把质量关，与总会计的拨款数，上年度决算结余数进行核对，保证数字间逻辑关系的正确性，对各项数据反复核对，发现问题及时核对，确保数字的真实准确，政决算编审工作的圆满完成，是对我部门及编审人员综合考核，需要有都要有较硬的专业知识，较强业务能力和高度的责任心，否则就不可能编制出高质量的决算。最后，编制表格的各项数字，标间逻辑关系及填报口径等事宜，各种表格填完后，再反复进行审核，确保财政决算编审质量。

5.准确分析，为下年度决算工作打下坚实的基础。审核通过以后汇总各单位信息，对相关收入、支出情况、资产负债变动情况、人员机构情况等做对比分析，填报有关上报材料。对各种指标的变动情况进行详细分析、对比，变动较大的做出相应的说明，以确保决算过程中的准确率。填制好上报文档中的分析评价表，填报说明等再撰写本年度财政决算分析报告，为本次决算工作画上一个圆满的句号。

（二）本地区部门决算工作下一步计划

勐统镇2015年决算工作已圆满完成，在以后的工作中，要把财政工作的重点放在组织非税收入中，加强与税务部门的沟通与联系，确保年初任务的圆满完成。一是加强项目财务管理，与项目办加强联系，完善项目财务管理的同时保障税收收入的增加，二是加大协税护税力度，与税务部门加强联系，时刻把握收入进度，协助税务部门强化征收管理。三是加强区域内税源管理，努力做到已有的税源不枯竭，并努力开挖新税源，四是做好重点税源、重点企业的税收收入组织工作。

（三）对部门决算管理、软件及报表体系的意见和建议

本部门对决算管理、软件及报表体系无意见和建议。

附件【昌宁县勐统镇部门决算公开表.xls】