主任，各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，我向本次会议报告昌宁县2015年财政决算情况，请予审议。

一、2015年全县财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.全县一般公共预算收支决算情况

（1）收入情况。2015年，完成财政总收入66651万元，比预算调整数减1689万元，其中一般公共预算收入46999万元，比预算调整数增59万元。上级补助收入222715万元，比预算调整数增50176万元，其中：返还性收入减33万元，专项转移支付收入增31761万元，一般性转移支付收入增18448万元。

（2）支出情况。完成一般公共预算支出269172万元，比预算调整数增39927万元。上解支出5362万元，比预算调整数减325万元。

（3）收支平衡情况。一般公共预算收入46999万元，返还性收入3453万元，一般性转移支付收入92501万元，专项转移支付收入126761万元，政府债券收入63760万元，上年结余10220万元，调入资金6976万元，收入总计350670万元。一般公共预算支出269172万元，上解上级支出5362万元，债券还本支出62760万元，安排预算稳定调解基金1588万元，支出总计338882万元。收支相抵，年终结余11788万元，其中专款结余11788万元。

2.县本级一般公共预算收支决算情况

（1）收入情况。完成一般公共预算收入25859万元，为年初预算27285万元的94.8%。分税种完成情况为：增值税2891万元，营业税3356万元，企业所得税301万元，个人所得税22万元，资源税6万元，城市维护建设税553万元，房产税15万元，印花税11万元，城镇土地使用税18万元，土地增值税124万元，车船税1万元，耕地占用税66万元，专项收入9999万元，行政事业性收费收入5637万元，罚没收入1405万元，国有资源（资产）有偿使用收入975万元，其他收入479万元。

（2）支出情况。完成一般公共预算支出243944万元，为年初预算211389万元的115.4%，为预算调整数213523万元的114.2%，同比增58115万元，增31.3%。按功能分类支出情况为：一般公共服务支出12588万元，国防支出132万元，公共安全支出7561万元，教育支出45562万元，科学技术支出1508万元，文化体育与传媒支出1009万元，社会保障和就业支出27073万元，医疗卫生与计划生育支出25598万元，节能环保支出4074万元，城乡社区支出1274万元，农林水支出49348万元，交通运输支出48252万元，资源勘探信息等支出1954万元，商业服务业等支出1451万元，国土海洋气象等支出3292万元，住房保障支出12555万元，粮油物资储备支出544万元，债务付息支出103万元，债务发行费用支出62万元，其他支出4万元。

（3）收支平衡情况。一般公共预算收入25859万元，返还性收入3453万元，一般性转移支付收入92501万元，专项转移支付收入126761万元，债券转贷收入63760万元，上年结余9475万元，调入资金6976万元，下级上解收入27194万元，收入总计355979万元。一般公共预算支出243944万元，补助下级支出31880万元，债券还本支出62760万元，上解上级支出5362万元，安排预算稳定调节基金245万元，支出总计344191万元。收支相抵，当年结余11788万元，其中结转下年支出11788万元。

（二）政府性基金收支决算情况

1.收入情况。2015年，完成政府性基金收入33415万元，比年初预算数增13271万元，上级补助收入6304万元，比年初预算数增3304万元。

2.支出情况。完成基金支出32572万元，比年初预算数增10201万元。

3.收支平衡情况。政府性基金收入33415万元，专项转移支付收入6304万元，上年结余收入5464万元，收入总计45183万元。政府性基金支出32572万元，调出资金6976万元，上解上级支出33万元，支出总计39581万元，收支相抵，年终结余5602万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

上级专项补助收入3万元，支出3万元。收支相抵，预算平衡。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

1.收入情况。社会保险基金收入33457万元，同比增4372万元，增15%。其中：企业职工基本养老保险收入6654万元，城乡居民基本养老保险收入7497万元，城镇职工基本医疗保险收入4847万元，居民基本医疗保险收入13176万元，工伤保险收入443万元，失业保险收入562万元，生育保险收入278万元。

2.支出情况。社会保险基金支出31746万元，同比增5033万元，增19%。其中：企业职工基本养老保险支出9389万元，城乡居民基本养老保险支出4963万元，城镇职工基本医疗保险支出2884万元，居民基本医疗保险支出13502万元，工伤保险支出531万元，失业保险支出338万元，生育保险支出139万元。

3.收支平衡情况。社会保险基金收入33457万元，上级补助收入6275万元，上年年末滚存结余25858万元，收入总计65590万元。社会保险基金支出31746万元，上解上级支出7305万元，支出总计39051。收支相抵，本年收支结余26539万元，年末滚存结余26539万元。

（五）一般性转移支付资金管理使用情况

2015年，全县一般性转移支付资金92501万元，比上年增23036万元，增33.16%。重点安排使用情况：一是用于机构运转及人员刚性支出55688万元。二是教育支出9297万元。主要为兑现中小学教师绩效工资2332万元，农村义务教育阶段家庭困难寄宿生生活补助3262.85万元，兑现农村义务教育阶段学校公用经费438.33万元，全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件2789万元，普通高中国家助学金71.5万元。三是基本养老保险和低保等转移支付支出13081万元。主要是兑现农村最低生活保障和城市居民最低生活保障资金7368万元，兑现新型农村社会养老保险资金5528万元，城乡临时救助资金85万元。四是兑现新型农村合作医疗补助12007万元。五是兑现基层公检法司保障标准经费支出1318万元。六是农村综合改革等转移支付支出1110万元，用于村级公益事业“一事一议”财政奖补资金。

（六）政府性债务情况

1.债务限额。2015年政府债务限额为25.71亿元，其中一般债务19.15亿元，专项债务6.56亿元。

2.债务规模及结构。2015年底全县政府性债务余额（含债券）297360万元，按性质分：政府债务250992万元（未超限额257100万元），其中一般债务186713万元（其中债券63760万元）；专项债务64279万元（其中债券9500万元）；或有债务46368万元，其中政府负有担保责任的债务2564万元，政府可能承担一定救助责任的债务43804万元。按级次分：县本级债务293010万元；乡镇级债务4350万元。

3.债务新增及偿还情况。2015年新增债务共计79419万元，其中新增一般债务39600万元，主要为长岭岗水库建设农发行贷款13000万元，长岭岗水库建设应付工程款1600万元，松林水库建设应付工程款4000万元，棚户区改造国开行贷款20000万元，新增地方政府一般债券转贷1000万元；新增政府可能承担一定救助责任的债务39819万元，其中新增土地收储农信社贷款20000万元，新增狮子塘公路建设应付工程款5989万元，新增柯大公路建设应付工程款2230万元,新增棚户区改造富滇银行贷款11600万元。2015年自有资金偿还8468万元，其中偿还一般债务4914万元，偿还专项债务1350万元，偿还政府负有担保责任的债务332万元，偿还政府可能承担一定救助责任的债务1872万元。

4.置换债券使用情况。2015年置换债券72260万元，其中置换一般债券62760万元，置换专项债券9500万元。

5.债务投向。我县债务主要用于公路建设85159万元；保障性住房建设63436万元；水利建设47224万元；田园片区土地收储47800万元；市政道路建设2107万元；污水处理建设1575万元；教育基础设施建设6892万元；医疗卫生基础设施建设2114万元；短期周转金15000万元；其他基础设施建设26053万元。

二、主要工作措施

（一）强化税收征管。一是实行财税联动机制。紧紧抓住组织收入这个关键，坚持依法治税，千方百计挖财源、强征管、促增收，2015年共完成税收收入28190万元，为全县经济社会发展提供了有力的财力保障。二是完善乡镇财政收入激励机制，充分调动乡镇组织税收的积极性，13乡镇完成一般公共预算收入21141万元。三是加强非税收入征管，确保应收尽收。完成非税收入18809万元，占一般公共预算收入的40%。

（二）强化民生保障。财政民生支出达23.32亿元，占一般公共预算支出的86.6%。一是全面推进教育事业优先发展，安排教育支出45616万元，其中：兑现农村义务教育中小学寄宿生生活补助3270万元，农村义务教育阶段学生营养改善补助2951万元，高中及职校助学金326万元。二是全面落实强农惠农政策，兑现农资综合补贴3452万元，退耕还林补贴733万元，生态公益林补贴619万元，良种补贴575万元，草原生态补贴367万元，农机具购置补贴670万元。三是大力扶持社会保障和就业工作，安排城乡低保、五保供养、社会就业、自然灾害、孤儿救助等保障性资金12234万元。安排新型农村合作医疗补助12007万元，医疗救助657万元，城镇居民医疗保险80万元。提高新型农村养老保险补助标准，安排新型农村养老保险补助资金5513万元。

（三）强化预算管理。一是完善县乡财政管理体制，根据《昌宁县完善县乡财政管理体制实施方案》，进一步明确收支责任，充分调动乡镇发展经济和科学理财的积极性。二是进一步深化部门预算改革，细化预算，提高预算的完整性和准确性，强化预算执行管理，妥善处理结转结余资金。三是进一步深化国库集中支付改革，健全现代国库单一账户体系和国库集中支付流程，提高财政资金运行效率。四是扩大部门预算公开范围，全年64个部门169个预算单位公开预决算和“三公”经费。五是全面甄别清理政府性债务，摸清底子，准确把握债务类别，为我县政府性债务纳入全口径预算管理、防范政府债务风险奠定了良好基础。

（四）强化资金监管。一是加强财政监督检查，构建覆盖财政资金运行全过程的动态监控机制。二是稳步推进预算绩效管理，把绩效评价结果作为预算安排、资金分配的依据。三是强化投资评审，进一步扩大投资评审范围，并逐步由单一的预算评审向预算评审和决算评审并重过渡，切实增强项目预算的真实性和准确性。

（五）强化队伍建设。加强干部教育培训，狠抓干部作风建设，大力弘扬“厚德、敏行、精细、乐群”的昌宁财政精神，牢固树立“为国理财、为民服务”的宗旨，凝聚智慧和力量，着力提升财政干部综合素质，为全县财政改革发展提供强有力的组织保障和人才支持。

2015年，通过全县各级各部门共同努力，财政工作在财源建设、收入征管、财政改革、财政监督、支持县域经济发展等方面取得了明显成效。但仍然存在一些不容忽视的问题：一是我县经济基础脆弱、财源结构单一，支柱财源少，财政收入稳定增长的经济基础不稳固，财政增收难度大。二是刚性需求不断增长，财政收支矛盾日益尖锐，财政平衡压力持续加大,支出结构有待进一步优化。三是由于历史原因和经济建设、社会事业发展需要，全县债务包袱沉重，防范和化解财政风险的任务更加艰巨。针对以上问题，在今后的工作中，我们将采取积极有效措施，努力加以改进。

昌宁县财政局副局长 曹俊勇

附件：1.昌宁县2015年公共财政预算收入决算情况表

2.昌宁县2015年公共财政预算支出决算情况表

3．昌宁县2015年公共财政预算经济分类支出决算情

况表

4．昌宁县本级2015年公共财政预算收入决算情况表

5．昌宁县本级2015年公共财政预算支出决算情况表

6．昌宁县本级2015年一般公共预算经济分类支出决

算情况表

7.昌宁县2015年政府性基金预算收入决算情况表

8.昌宁县2015年政府性基金预算支出决算情况表

9.昌宁县2015年社会保险基金收入决算情况表

10.昌宁县2015年社会保险基金支出决算情况表

11.昌宁县2015年国有资本经营收支决算情况表

12.昌宁县2015年政府性债务余额情况表

13.昌宁县2015年预备费使用情况表