各位代表:

受乡人民政府委托，现将湾甸傣族乡2015年地方财政预算执行情况及2016年地方财政预算草案报告如下，请予审议。

2015年预算收支执行情况

2015年，面对减收因素多、增支压力大的严峻经济形势，乡人民政府紧紧围绕乡十一届三次会议批准的财政预算，按照“促发展、惠民生、上水平”的总体要求，深化财政体制改革，建立健全预算约束机制，不断调整优化支出结构，保障民生领域和重点项目建设投入，积极探索绩效管理模式，稳步推进预算公开。通过努力，圆满完成了乡十一届人大三次会议确定的目标任务，有力地促进了全乡经济社会健康协调发展。

一、一般公共预算本级收入执行情况

完成一般公共预算本级收入678.04万元，完成年初预算676万元的100.3%，同比减少140.14万元，减17%。分税种完成情况：增值税完成20.12万元，营业税完成355.64万元，企业所得税完成12.8万元，个人所得税完成2.25万元，资源税完成24.9万元，城市维护建设税完成20.72万元，印花税完成7.62万元，车船税完成4.99万元，契税完成5.57万元，土地增值税完成5.6万元，耕地占用税完成2.15万元，烟叶税完成201.41万元，非税收入完成14.27万元。

二、一般公共预算本级支出执行情况

完成一般公共预算本级支出1139.19万元，完成年初预算735万元的155%，与上年同比1065.27万元增74.57万元，增合7%。按功能分类支出情况：一是一般公共服务支出387.24万元，其中:人大事务支出23.36万元；政府办公厅（室）及相关机关机构支出263.97万元；财政事务支出25.52万元；协税护税支出15万元；商贸事务支出0.2万元；群众团体事务支出1万元；共产党事务支出45.36万元；组织事务支出11.35万元；其他一般公共服务支出1.5万元。二是文化体育与传媒支出27.65万元。三是社会保障和就业支出154.3万元。四是医疗卫生与计划生育支出8.54万元。五是城乡社区支出15万元。六是农林水事务支出545.12万元。七是交通运输支出0.32万元。八是国土海洋气象等支出1万元。

三、一般公共预算收支平衡情况

一般公共预算本级收入678.04万元，上级补助收入1540.6万元，其中:体制补助收入1058万元、专项补助收入341.6万元、上级临时救助141万元；一般性转移支付补助收入142.2万元,上年结余122.84万元,收入总计2483.68万元。一般公共预算本级支出1139.19万元，上解支出1267.81万元,其中:收入超基数上解66.36万元、离退休人员上解164.66万元、教育上解748.34万元、卫生上解67.43万元、医疗保险上解70.43万元、住房公积金上解117.83万元、香料烟发展金上解20.14万元、村干部养老保险上解12.62万元,支出总计2407.01万元，收支相抵，当年财政结余76.68万元，安排预算稳定调节基金2万元，当年净结余74.68万元。

四、基金收支平衡情况

基金补助收入146万元，基金补助支出146万元,当年收支平衡。

各位代表，回顾2015年，根据国家宏观政策和公共财政要求，全乡财政工作围绕乡党委确定的工作重点，主要做了以下五个方面：

（一）强征管，保障能力进一步加强。一是确保应收尽收,多措并举组织财政收入，全年共完成税收收入678.04万元。二是巩固清理欠税成果。继续全面开展私人建房税收的促缴工作。三是完善财政管理体制，充分调动乡村组织税收的积极性，确保了基层政权正常运行。

（二）重保障，民生支出进一步完善。一是全力保障人员刚性政策增资的落实。二是强农惠农政策得到有效落实。三是大力扶持社会保障工作，安排五保供养、社会救济、自然灾害、孤儿救助等保障性资金154.3万元，有效改善低收入群体生产生活状况。

（三）促改革，管理水平进一步提升。一是强化预算管理。进一步深化部门预算管理改革，建立健全预算编制、执行、监督相互制衡的财政资金运行体系，提高预算执行到位率，促进预算管理的科学化、规范化和精细化。二是盘活存量资金。加大对部门结余结转资金的清理力度，压缩财政结余结转资金规模，有效盘活存量资金。三是强化预算透明。稳步推进预决算公开，扩大部门预算公开范围，2015年按要求单位公开了部门预决算和“三公”经费。四是澄清政府债务。全面清理甄别全乡政府性债务，摸清底子，准确把握债务类别，为我乡政府性债务纳入全口径预算管理、防范政府债务风险奠定了基础。

（四）严监管，财经纪律进一步严谨。一是加强账户管理。稳步推进国库集中支付管理，强化预算单位银行账户管理，从源头上堵塞漏洞。二是加强专项资金绩效管理。强化重点项目、重点工程“事前、事中、事后”的监督检查，积极推进绩效评价结果运用，将绩效评价与预算安排挂钩，提高财政资金使用效益。三是严肃财经纪律和“小金库”专项治理。采取自查自纠和重点查检相结合的方式，督促财政资金规范使用。

（五）抓队伍，服务能力进一步提高。一是抓硬件建设。以标准化财政所建设为契机，加强财政所的硬件和软件建设的同时，努力提升财政干部履职能力和服务水平。二是抓制度建设。按现行县乡财政管理体制，抓好乡级收入组织、支出管理，优化支出结构，确保人员工资发放和机构正常运转。三是抓业务培训。继续加大财政及财务人员业务知识技能培训，提高财务人员的综合素质，提升理财能力。四是抓法纪教育。教育引导党员干部严格执行党的政治纪律、组织纪律、财经纪律、群众工作纪律和廉政纪律。

各位代表，在乡党委的正确领导下，在乡人大的依法监督下，全乡克服了经济下行和政策调整带来的不利因素，全面完成全年财政工作目标，财政工作取得较好成绩。但同时，我们也清醒地认识到,财政运行中仍存在不少问题和困难：一是财政增收难。随着全乡经济发展进入新常态，重点税源增收乏力，新的财源建设难，加之减收因素不断叠加，财政增收困难重重。二是财政资金监管有待进一步加强。财政资金损失浪费现象还没有完全杜绝，全乡行政事业单位增收节支意识有待进一步增强。三是财政收支矛盾突出。增人增资、社会保障扩面提标等多重政策性因素影响，财政收入增长有限与刚性支出较快的矛盾十分突出，财政收支矛盾更加突出。针对以上问题，我们将高度重视，逐步统筹解决。

2016年财政预算草案

2016年是“十三五”的开局之年，按照乡党委和财政工作的总体要求，财政预算草案编制的指导思想是：按照县委十二届六次会议的总体部署，保工资、保运转、保政策性配套，从严从紧控制“三公”经费和行政运行经费等一般性支出；着力加强项目库建设，规范专项资金管理；盘活存量资金，着力加强预算执行管理；增强预算执行的及时性、均衡性，增强财政资金使用的规范性、有效性和安全性，不断提高财政资金支出绩效。

财政收支预算编制的基本原则：2016年乡财政预算草案编制根据新的《预算法》，全面深化财税体制改革,加快建立现代财政制度,改进预算管理工作和控制,按照“量入为出、收支平衡”的要求编制。财力支出安排的顺序和重点是：保工资及机构正常运转。临时工、定额补助人员、遗属补助等财政半供养人员按政府批复和人事部门文件预算；上解事项按体制文件及现行政策预算2016年我乡一般公共预算安排如下：

一、一般公共预算收入

预期一般公共预算本级收入600万元。其中：增值税(改增值税)18万元；营业税218万元；企业所得税7万元；个人所得税2万元；资源税17万元；城建税8万元；印花税4万元；车船税4万元；土地增值税1万元；耕地占用税4万元；契税1万元；烟叶税230万元；非税收入86万元。

二、一般公共预算支出

预期一般公共预算本级支出646万元。按功能分类支出情况是:一是一般公共服务支出384万元，其中:人大事务支出24万元；政府办公厅(室)及相关机关机构支出271万元；财政事务支出21万元；共产党事务支出61万元；组织事务支出7万元。二是文化体育与传媒支出19万元。三是社会保障和就业支出43万元。四是医疗卫生及计划生育事务支出7万元。五是城乡社区支出15万元，六是农林水支出178万元，其中：农业支出93万；林业支出31万元；水利支出14万元；农村综合改革对村民委员和村党支部的补助40万元。

三、一般公共预算收支平衡情况

一般公共预算本级收入600万元，体制补助收入1058万元，上年结余75万元，村干部转移支付5万元，临时救助82万元，增资转移支付补助收入110万元,调入预算稳定调节基金2万元,收入总计1937万元。一般公共预算本级支出646万元，上解支出1291万元,其中: 教育经费上解825万元、卫生经费上解87万元、离退休缺口经费上解62万元、香料烟发展基金上解23万元、住房公积金上解127万元、医疗保险上解75万元、医疗保险基金4%上解44万元、收入超基数上解34万元、村（社区）干部养老保险上解13万元。支出总计1937万元。收支相抵实现财政预算收支平衡。

2016年，我们将严格执行新《预算法》各项规定，深化财税体制改革，强化预算约束，控制债务规模，全面提高预算的严肃性、完整性、科学性、透明度。为圆满完成2016年预算，我们将重点抓好以下几方面的工作：

（一）健全征收工作机制。一是抓征管措施落实，确保应收尽收。二是抓财政收入进度，努力做到税收收入及时足额入库。三是积极争取上级资金支持。把握国家积极财政政策，加强与各职能部门协调配合，增大财政资金供给量。

（二）积极培植新增税源。认真研究财税政策，把握投资导向，积极培植新税源，保证重点税源的可持续增加。

（三）硬化预算约束,提高预算管理水平。一是认真学习和贯彻执行新《预算法》，杜绝无预算、超预算支出。二是将地方政府存量债务纳入预算管理，严格控制债务总量，防范财政风险。

（四）厉行节约，优化财政支出结构。一是按照公共财政要求，完善社会保障体系。二是从严控制一般性支出，大力压缩“三公经费”，保障法定支出、重点支出等。三是按时间进度及时拨付预算安排资金，提高预算执行情况分析。

（五）积极推进财税改革。一是不断深化部门预算、政府采购等财政管理制度改革工作，不断规范财政运行行为，提高资金使用的规范性、安全性、有效性。二是全面掌握建筑业、销售不动产税收情况，分析营业税改征增值税对我乡的影响，服务我乡财税改革大局。

（六）加强财政队伍建设。一是严格落实中央八项规定，切实转变工作作风，坚持全心全意为人民服务的理念。二是努力建设一支政治可靠、业务过硬、作风优良、纪律严明、团结和谐的财政干部队伍。

各位代表，面对财政工作的新形势，完成2016年预算意义重大，我们将按照乡党委的决策部署和本次会议对财政工作提出的要求，紧紧把握经济发展的新变化、新特点，以更坚定的信心，更坚决的态度，更坚韧的干劲，采取积极有效的措施，力争使财政工作再上一个新台阶，为全乡经济社会健康和谐、跨越发展做出应有的贡献。

乡财政所所长 杨春璟

附件：1．2015年湾甸傣族乡一般公共预算收入执行情况表

2．2015年湾甸傣族乡一般公共预算支出执行情况表

3．2016年湾甸傣族乡一般公共预算收入表

4．2016年湾甸傣族乡一般公共预算支出表