一、单位概况

（一）机构组成

更戛乡有行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位2个。分别是：昌宁县更戛乡人民政府，昌宁县更戛乡财政所，昌宁县更戛乡林业服务中心，昌宁县更戛乡农业综合服务中心。

（二）机构职能

贯彻落实好党和国家在农村的各项方针政策和法律法规，做好农业、农村、农民工作。现阶段，主要围绕促进经济发展、增加农民收入，强化公共服务、着力改善民生，加强社会管理、维护社会稳定，推进基层民主、促进农村和谐四个方面全面履行职能。

(三)人员概况

2017年末实有人员编制69人。其中：行政编制32人（含行政工勤编制3人），事业编制39人（含参公管理事业编制4人）；在职在编实有行政人员32人（含行政工勤人员3人），事业人员37人（含参公管理事业人员2人）。

离退休人员22人。其中：离休0人，退休22人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2017年度收入合计3191.51万元。其中：财政拨款收入3191.51万元，占总收入的100%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入0万元，占总收入的0%。与上年对比减少265.17万元，减幅为7.67%。

（二）部门财政资金支出情况。

2017年度支出合计2622.87万元。其中：基本支出1231.98万元，占总支出的46.97％；项目支出1390.89万元，占总支出的53.03％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0％。与上年对比增加344.89万元，增幅为15.14%。

三、部门财政支出管理情况

（一）预决算编制情况。

一是2017年严格按预决算制度编制预算、预算调整及决算。全年预算基本保证全乡运转。预决算编制支出按功能分类细化到“项”级科目，按经济科目细化到“款”级科目。

二是专项转移支付资金按照《中华人民共和国预算法》和项目资金使用的要求，按照专项转移支付资金的政策总体目标、使用范围和方向，进行项目实施。

（二）执行管理情况。

1. 本年预算配置控制较好。财政供养人员控制在预算编制以内，编制内在职人员控制率小于100%；“三公”经费预算总额与上年持平。

2.预算执行方面。支出总额控制在预算总额以内，除专项预算的追加和政策性工资绩效预算的追加外，本年部门预算未进行预算相关事项的调整；“三公”经费总体控制良好，未超过本年预算和上年决算支出。乡本级财政预算资金严格按照预算项目支持，公用经费坚持按月申报。

3.预算管理方面，制度执行总体较为有效，仍需进一步强化；资金使用管理需进一步加强。

4.资产管理方面，建立了资产管理制度，定期进行了盘点和资产清理，总体执行较好。

（三）财务管理和项目资金管理情况。

我乡财务管理严格依法依规依程序，尽量做到公开公平公正。在严格执行有关法律法规的同时，本级财务管理严格按照内控制度及政府采购、国库集中支付、公务卡支付等有关规范执行，系统财务专项严格按照《专项资金管理办法》等有关规范执行。

专项资金严格遵守《财政专项资金管理办法》，严格按项目进度拨付。专项资金管理，从源头入手，落实责任，完善制度，合理使用，加强监管，注重宣传，确保项目资金的管理使用高效率。一是加强领导，增强责任制意识。落实管理责任，成立项目实施领导小组，建立项目管理体系。二是加强资金管理制度建设。结合实际,制订出各项规章制度，将各项经济活动划分到具体工作岗位, 按照岗位确定任务、职责和权限，贯彻执行所制订的相关财务制度,加强制度执行的监督，使农业专项资金的财务管理有章可循。三是加强资金的支出管理。坚持“专项核算、专人管理、专款专用”的原则，严禁挤占、挪用专项资金。

四、部门财政资金支出绩效情况。

（一）基本支出绩效。

1.行政运转保障。

2017年度用于保障更戛乡机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出1231.98万元。与上年对比减少142.83万元，减少10.39%，主要原因是日常公用经费预算减少。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出816.52万元，占基本支出的66.27％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费415.47万元，占基本支出的33.72％。

2.机关厉行节约。

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2016年减少2.31万元，下降4.59%。其中：因公出国（境）费支出决算为0；公务用车购置及运行费支出决算减少0.25万元，下降1.38%；公务接待费支出决算减少2.06万元，下降6.36%。

（二）专项预算项目支出绩效。

1.资金绩效分配情况。

资金绩效按资金使用部门进行分配，设立的整体绩效目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划,符合“三定”方案确定的职责与部门制定的中长期实施规划。绩效指标清晰、细化、可衡量，与部门年度的任务数相对应，并与本年度部门预算资金相匹配。

2.绩效目标完成情况。

2017年更戛乡通过蔗糖料核心基地建设、四位一体建设、美丽宜居乡村建设、易地扶贫搬迁搬迁等具体项目的实施，建设集商贸、物流、旅游为一体的昌宁南部重镇。

（1）经济效益与城乡一体化发展

通过蔗糖料核心基地建设，通过合作发展农业产业化，村集体经济稳定、持续增收，全村社会经济发展步伐加快，为全面实现小康社会奠定了坚实的发展基础。同时，通过本次四位一体统筹提升建设后，立达村将建设成为生态宜居、民族团结、统筹发展的美丽乡村。达到社区舒适宜居、环境优美的良好生态宜居效果；形成经济、社会、文化共同发展的城乡一体化格局。

（2）社会效益与村庄治理

通过四位一体建设、美丽乡村建设、项目实施，提升了社区人居环境质量，使人民群众的生产生活条件、村容村貌和文化氛围得到极大完善，有利于提高党群干群关系、增强社区的凝聚力，提升社区群众的整体素质；村级集体经济的发展壮大，为更戛乡提供了更好的可持续发展基础。同时，项目实施解决了当前农村群众活动场地不足的问题，为社区群众开展文化、体育、健身活动提供了良好的基础条件。通过民政救助、救济、优抚等资金的发放，落实惠民政策，促进社会和谐稳定。

（3）生态效益与可持续发展

通过实施蔗糖料核心基地建设以及农业生产发展项目，大力推广使用滴水灌溉等现代农业生产技术，是典型的节约用水、减少水土流失、环保节能的可持续发展农业模式。通过新技术节能、环保、增收的示范带动，项目区传统落后的农业生产模式将逐步被替代，大量的环保、节能新型生产技术和模式将被广泛运用，区域土壤污染、空气污染、水土流失、滥用农药化肥等问题将被彻底解决，生态效益与可持续发展示范作用十分显著。

（4）典型示范作用

通过项目的提升完善，更戛乡村庄和集镇人居环境得到充分改善、村集体经济得以壮大发展、农村公共服务水平有效提升、基层组织建设得到充分巩固。实现更戛乡经济建设、政治建设、文化建设、社会建设四位一体统筹发展，是经济效益城乡一体化发展的典型，是壮大村集体经济的创新典范，是改善人居环境和公共服务水平的必要举措。

3.效率性和有效性

预算安排的基本支出保障了正常的工作运转，预算安排的项目支出是非常必要的，在执行上是严格遵守各项财经纪律的，在项目资金的使用上也是放的心的，严守法律底线、纪律底线、道德底线。

4.社会公众满意度

2017年，全体干部职工在党委、政府的正确领导下，认真贯彻落实县委县政府决策部署，勤奋工作，创先争优。为此，就我乡的经济建设、教育卫生环境、交通、社保服务等政府公共服务展开问卷调查，总体满意度达到100%。

五、绩效管理工作开展情况。

（一）部门自评工作开展和评价结果运用情况。

2017年所有资金实行专款专用。项目支出均有相关的授权审批，资金拨付严格审批程序，使用规范，会计核算结果真实、准确。建立健全项目实施预算方案、财务管理制度和会计核算制度，此次绩效评价过程中未发现有截留、挤占或挪用项目资金的情况。

（二）评价结论。

自评结果为良好。

六、存在问题。

（一）预算管理不够精细。在预算管理过程中，需加强内设机构的协调联动，保证预算编制的合理与精细，并加强与各部门的沟通和协调，确保预算资金的及时下达、拨付。

（二）结转资金存量较大。2017年我乡结转资金2217.05万元，主要原因是项目支出进度未达到要求，项目跨年度实施未及时核销。

七、改进建议。

（一）细化整体预算编制工作。加强预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制。全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

（二）强化财政预算执行的刚性。严格按照预算项目进行，不得随意调整和变更预算，确保预算的刚性。做好与财政部门的衔接协调，保障项目资金的投入进度，发挥预算资金的使用效益。

（三）推进项目预算执行的时效性。强化预算执行，完善专项资金分配和拨付管理，避免资金闲置，切实提高资金使用效率。严格执行项目预算，做到专款专用。加强项目进度的督查，督促相关人员及时完善资料，及时报账。落实项目专项的报批进度和指标文的下达，加强项目实施进度跟踪，开展项目绩效评价，确保项目绩效目标完成。

（四）严格财务管理监督。按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算；严格控制“三公”经费的规模和比例，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为，严把“三公”经费支出审核、审批关口，细化“三公”经费的管理，合理压缩“三公”经费支出。