一、部门基本情况

（一）部门概况

1.机构组成

昌宁县工商业联合会内设办公室和社会事务股；下设商会会员服务中心。

2.机构职能

贯彻执行党和国家的统一战线及经济工作路线、方针、政策；调查研究，参政议政；做好非公经济人士的思想政治工作维护非公经济人士的合法权益，努力为非公经济服务；组织开展县外工商社团、经济组织、非公经济人士的联系和交往，促进经济、技术合作与贸易往来，积极协助引进资金、技术、人才，为我县非公经济发展服务；引导非公经济树立科学的发展观，走“共同富裕”之路，树立“致富思源，富而思进”的思想，积极参与光彩事业，回报社会；为适应经济全球化和全球市场一体化，积极引导、帮助工商经济界人士在社会服务领域组建行业商会，充分发挥行业商会促进民间经济相互交往、规范经营、公平竞争的作用；加强对非公经济人士和企业员工的培训，提高其综合素质；加强对光彩事业基金的管理，做好光彩事业有关项目的争取和实施。

3．人员情况

昌宁县工商联现有行政编3名、事业编3名,实有在职人员8名，其中：公务员5人、事业人员3人。有退休人员4人。

（二）部门绩效目标设立情况

2022年部门总收入为129.27万元，全部属于财政拨款收入，没有其他收入。2022年支出总计129.27万元，按支出功能分类：一般公共服务支出91.97万元，社会保障和就业支出17.44万元，卫生健康支出12.72万元。按支出性质分类：人员经费109.29万元，公用经费6.14万元，项目支出13.84万元。

（三）部门整体收支情况

工资福利支出用于保障干部职工正常工资发放。商品和服务支出用于保障日常办公需要。

（四）部门预算管理制度建设情况

昌宁县工商联财务制度健全，制定了办公设备采购、会议及培训、差旅费报销、公务接待、日常事务报销等制度。

二、绩效自评工作情况

（一）绩效自评目的

为贯彻落实好《中华人民共和国会计法》主席令第24号、《中华人民共和国预算法》、《行政单位会计制度》《昌宁县财政局关于开展2021年财部门整体支出和项目支出绩效自评及财政绩效评价有关事项的通知》（昌财发〔2022〕70号）文件精神，进一步提高资金使用效益，切实增强单位资金使用的支出责任和效率意识。

（二）自评组织过程

1、预算执行情况20分；

2、年度绩效目标80分：其中产出指标自评分40分；效益指标自评分30分；满意度指标自评分10分；

3、项目指标自评分100分。

具体分析情况如下：

1.收入支出预算安排情况。

昌宁县工商业联会2022年度收入预算数99.74万元，比上年31.45万元，增长32.9%；实际支出预算数129.27万元，比上年增加35.51万元，增加55.32%。其原因为：一是2022年市县级领导高度重视昌宁县工商联工作，工作任务加重，办公费用增加；二是2022年昌宁县工商联开展了“万企兴万村”活动，“捐资助教”活动以及13乡镇商会建设活动，活动次数明显增加，活动费用叫上年增加较多。

2.收入支出预算执行情况。

（1）收入支出与预算对比分析。

2022年度部门收入年初预算数是99.74万元，实际收入数是129.27万元，差额为29.53万元。支出预算数是99.74万元，实际支出数是129.27万元，差额为29.53万元。2021年度部门收入年初预算数是64.22万元，实际收入数是73.59万元，差额为9.37万元。支出预算数是64.22万元，实际支出数是73.59万元，差额9.37万元。2022年预算数比上年增加31.45万元，增合32.9%；实际收入数比上年增加60.92万元，增合82.78%；支出预算预算数比上年增加35.51万，增合55.323%；实际支出比上年增加55.57万元，增加75.66%。

差异原因分析： 一是2022年市县级领导高度重视昌宁县工商联工作，工作任务加重，办公费用增加；二是2022年昌宁县工商联开展了“万企兴万村”活动，“捐资助教”活动以及13乡镇商会建设活动，活动次数明显增加，活动费用叫上年增加较多。

（2）收入支出结构分析。

2022年部门总收入为129.27万元，全部属于财政拨款收入，没有其他收入。2022年支出总计129.27万元，按支出功能分类：一般公共服务支出91.97万元，社会保障和就业支出17.44万元，卫生健康支出12.72万元。按支出性质分类：人员经费109.29万元，公用经费6.14万元，项目支出13.84万元。

3.支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：2022年度三公经费支出总额为0.49万元，与上年决算数2.46万元相比减少1.97万元，减少80.06%。其中车辆运行维护费0.41万元，与上年决算数2.42万元相比减少2.02万元，减少83.18%。公务接待费0.083万元，与上年决算数0.036万元相比，增加0.047万元，增加56.52%。其原因为县工商联例行节俭，公务出行次数减少，公务用车次数减少。公务接1批次，8人。无因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况。

（2）会议费支出情况：2021年无会议费，2022年县工商联会议费为4.48万元，较上年增加4.48万元。

（3）培训费支出情况：2021年、2022年均无培训费支出。

（4）无其他对部门（单位）影响较大的支出情况。

（5）无重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

4.财政拨款收入、支出分析。

2022年部门总收入为129.27万元，全部属于财政拨款收入，没有其他收入。2022年部门总支出129.27万元，其中基本支出为115.43万元，占支出89.3%；项目支出为13.84万元，占支出的10.7%。

（三）自评组织过程

成立了自评小组，实施了询问、检查等必要的工作程序并审阅项目资料和资金下达文件、抽查会计记录包括原始凭证、记账凭证、会计账簿等相关会计资料、复核预决算报表及编制依据。所获取的资料和证据是充分的，实施的工作方法和程序是适当的。

（四）绩效目标完成情况。

2022年度用于保障昌宁县工商业联合会机构为完成贷免扶补工作任务目标，用于专项业务工作的经费支出13.69万元，资本性支出1.6万元，上年结余10.46万元。与上年对比增加4.25万元，增合38.50%，主要原因为:用于单位社会保障和就业支出项目支出15.29万元，项目开展进度为100%。本年度开展工作自评为良好。

（五）部门预算管理制度建设情况

当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施:

在预算执行及绩效管理过程中，业务不熟悉。建议加强对部门财务人员的业务知识和技能培训，全面熟悉财政预算法律法规，熟悉财政业务。

县工商联完善了资产管理制度、财务人员岗位责任制度、公务卡管理使用制度、收入支出管理制度、预算业务管理制度、政府采购管理制度、固定资产管理制度等相关预算管理制度。

主要做法：一是领导重视，由主要领导亲自牵头、亲自落实，按照实施方案要求，做好总体部署、部门协调、进度跟踪等工作；二是明确职责，强化制度落实。明确责任，按照内控管理要求，重新对岗位职责进行梳理，做到了分管明确化，岗位清晰化，责任具体化，切实增强相关工作人员的责任意识和履职意识；三是加强监督，立行立改。加大对内部控制相关工作进展情况监督检查，不断发现问题、改进问题，及时协调解决问题。

三、评价情况分析及综合评价结论

（一）投入情况分析

绩效目标设定

1.绩效目标是否设立：据绩效目标是否设立、是否充分等情况进行评价打分。绩效目标用以反映和考核整体绩效目标与履职、年度工作任务的相符性情况。

2.绩效目标准确性：根据①是否将整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务；②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现。③是否与年度的任务数或计划数相对应；④是否与本年度预算资金相匹配等情况进行评价打分。

3.财政供养人员控制率：以100%为标准。财政供养人员控制率≦100%，计2分；

预算配置

1.“三公经费”变动率：“三公经费”变动率≦0,计2分；

2.信息公开及时完整：公开完整率≥90%，计2分；

3.预算安排是否符合履职目标：履职目标以“三定”方案为准。

（二）过程情况分析

预算执行

1.预算调整率: 预算调整率=0，计4分；

2.支出进度: 每发生一个项目未按进度要求完成资金下达的扣1分；

3.资金结余: 有结余资金，不超过上年结余1分；

4.“三公经费”控制率: 以100%为标准。三公经费控制率≦100%，计4分。

预算管理

1.管理制度健全性: ①已制定或具有预算资金管理办法，内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，1分；②相关管理制度合法、合规、完整，2分；③相关管理制度得到有效执行，1分。

2.资金使用合规性: ①支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；②资金拨付有完整的审批程序和手续；③重大项目支出按规定经过评估论证；④支出符合预算批复的用途；⑤资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。计4分。

3.预决算信息公开性和完整性: ①按规定内容公开预决算信息，1分；②按规定时限公开预决算信息，1分；③基础数据信息和会计信息资料真实，1分；④基础数据信息和会计信息资料完整，1分；⑤基础数据信息和汇集信息资料准确，1分。

资产管理

1.预决算信息公开性和完整性：①按规定内容公开预决算信息分；②按规定时限公开预决算信息；③基础数据信息和会计信息资料真实；④基础数据信息和会计信息资料完整；⑤基础数据信息和汇集信息资料准确。计1分

2.管理制度健全性: ①已制定或具有资产管理制度；②相关资产管理制度合法、合规、完整；③相关资产管理制度得到有效执行。计1分。

3.资产管理安全性: ①资产保存完整；②资产配置合理；③资产处置规范；④资产账务管理合规，帐实相符；⑤资产有偿使用及处置收入及时足额上缴。计1分。

（三）产出情况分析

职责履行

工作目标完成情况：根据履行职责和年度工作计划完成情况进行评价打分。履行职责情况，年度工作计划完成情况。

（四）效果情况分析

履职效益

根据实际或未来以及可能产生的经济效益、社会效益、生态效益进行客观、综合的评定。

四、存在问题和整改情况

1.量化并细化相应的绩效指标，以进行更准确、更完整的预算编制。

2.严格按照国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定使用财政资金，资金支出按照严格的审批程序和手续进行，重大项目支出应按规定进行评估论证，支出符合预算批复的用途，没有截留、挤占、挪用、虚列支出等。

3.严格执行相关资产管理制度，加强国有资产管理，做到资产保存完整、配置合理、处置规范、账务管理合规、账实相符、资产有偿使用及处置收入及时足额上缴。

4.单位领导及财务人员加强财务专业知识和财务法律、法规学习。

5.往来款项要及时清理、及时报账、结余资金及时按相关规定交回财政。

五、绩效自评结果应用

一是督促完善各项财务管理制度，相关管理制度合法、合规、完整，相关管理制度得到有效执行；二是监督做到资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；三是绩效目标在本年基本完成，绩效评价结果运用在整体考核中。

六、主要经验及做法

一是进一步加强领导，强化责任。坚持由主要领导亲自牵头、亲自落实，按照实施方案要求，做好总体部署、部门协调、进度跟踪、指导督促等工作。强化责任落实，做到“谁主管、谁负责。”确保在全面完成会计基础管理评价工作的基础上，通过多方式推动部门会计工作的整体提升。二是优化队伍结构，推进机关效能建设。加强干部培养，加大轮岗交流和竞争上岗力度。加强思想政治建设，转变观念、转变职能、转变作风，全面提升干部队伍的综合素质和工作能力，构建学习型、服务型单位。三是进一步认识会计基础管理评价工作的重要性，加强监督检查。提高对会计基础管理评价工作重要性认识，严格按照财务制度要求严格开展内部控制工作。同时，不断加大对内部控制工作进展情况的监督检查，不断发现问题、改进问题，及时协调解决问题。

七、其他需要说明的情况

其他需要说明的情况：无。

昌宁县工商业联合会

2023年3月22日