为进一步规范昌宁县妇女联合会的预决算编制工作、财政财务基础工作，严肃财经纪律，确保财政资金使用和项目管理合法合规，全面加快财政资金支出进度，提升项目和资金的整体效益，最终完成部门的履职目标，根据《中华人民共和国会计法》主席令第24号、《中华人民共和国预算法》、《行政单位会计制度》、《昌宁县财政支出绩效评价办法》（昌财办发〔2010〕105号）、《关于全面开展财政支出绩效评价的实施意见》（昌政办发〔2013〕191号）、《昌宁县财政局关于印发<昌宁县部门财政支出绩效评价自评暂行办法>的通知》（昌财发〔2017〕204号）、《昌宁县人民政府办公室关于印发昌宁县财政支出绩效评价办法等4个办法的通知》（昌政办发〔2010〕105号）、《昌宁县财政局关于2021年部门整体支出和项目支出绩效自评及财政绩效评价有关事项的通知》（昌财发〔2022〕70号）要求，按照《中华人民共和国预算法》的规定，编制昌宁县妇女联合会2021年度预决算是昌宁县妇女联合会的职责，并对预决算的真实性、合法性、完整性负责。昌宁县妇女联合会2021年度财政整体支出绩效进行评价，内容包括：预算资金投入运行情况，包括目标设定、目标完成、组织管理水平、实施成效等；总结项目实施中存在的问题，促进各项政策和措施的全面落实，不断提高财政资金的使用效益等。

本次评价采取的是现场评价的方式。在评价过程中，实施了询问、检查等核审程序，并审阅项目资料和资金下达文件、抽查会计记录包括原始凭证、记账凭证、会计账簿等相关会计资料、复核预决算报表及编制依据，并对重点项目进行了追溯和延伸核查。现将具体评价情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门概况

1.机构组成

昌宁县妇女联合会有内设机构1个，属于一级预算单位，无下设二级单位。

2.机构职能

（1）坚持正确的政治方向，团结、教育全县各族各界妇女以及各类妇女组织同党中央在思想上、政治上、行动上保持高度一致。

（2）紧密围绕县委、县政府的中心任务开展工作，团结、动员、组织全县妇女群众参与经济社会发展。

（3）宣传马克思主义妇女观和男女平等思想，教育、引导妇女树立正确的世界观、人生观、价值观，弘扬“自尊、自信、自立、自强”的精神，积极开展对妇女的科技文化及生产劳动技能教育，全面提高妇女素质。

（4）代表妇女参与社会事务的民主管理和民主监督；关注并积极研究涉及妇女切身利益的热点、难点问题，及时提出解决处理的建议；参与制定有关保护妇女儿童合法权益的政策并组织落实，切实维护妇女儿童合法权益。

（5）坚持为妇女儿童服务、为基层服务，加强与社会各界的联系，协调、推动社会各界为妇女儿童办好事、办实事。

（6）加强与社会各界妇女的联系，巩固和扩大各族各界妇女的大团结。积极发展同各地妇女和妇女组织的友好交往与合作，增进了解和友谊。

（7）加强妇联组织自身建设，指导建立健全各级妇联和基层妇女组织。指导各级妇女组织按照章程独立自主地开展工作。加强干部队伍建设，提高妇联干部的整体素质。

（8）承担县妇女儿童工作委员会的日常工作。

（9）承办县委、县政府和市妇联交办的其他事项。

3．2021年度人员概况

昌宁县妇女联合会人员编制有6人，2021年末实有人员5人，在职在岗人员5人，纳入财政预决算的有5人。

（二）部门绩效目标的设立情况

紧密围绕县委、县政府的中心任务开展工作，团结、动员、组织全县妇女群众参与经济社会发展。

（三）部门整体收支情况

1.2021年度财政资金收入情况

昌宁县妇女联合会2021年度收入合计109.38万元,其中财政拨款收入95.55万元，占收入合计87%；年初结转和结余资金13.83万元，占收入合计13%。财政拨款收入109.38万元，其中基本支出拨款73.83万元，项目支出拨款35.55万元。

2.2021年度财政资金支出情况

昌宁县妇女联合会2021年度支出合计109.38万元，与上年对比减少了10.38万元，支出减少主要原因是2021年为妇女儿童新一轮10年规划编制的开局之年，很多指标详细还未编制，预算执行率较低。其中：基本支出73.83万元，占总支出的67％；项目支出35.55万元，占总支出的33％；与上年对比减少10.38万元,主要原因是2021年为妇女儿童新一轮10年规划编制的开局之年，很多指标详细还未编制，预算执行率较低，项目支出减少。

（1）基本支出情况

2021年度用于保障昌宁县妇女联合会正常运转的日常支出73.83万元。与上年对比增加10.83万元,2021年基本支出中主要是人员工资，其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出66.71万元，占基本支出的90％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费7.12万元，占基本支出的10％。

（2）项目支出情况

2021年度用于保障昌宁县妇女联合会完成特定的行政工作任务和专项业务工作的经费支出35.55万元。与上年对比减少21.21万元,减少的主要原因：2021年创业担保贷款项目工作经费减少，同时严格执行厉行节约，精简开支。具体项目开支及开展工作情况如下。

项目资金支出情况：开展昌宁县妇女联合会日常工作、儿童之家建设开支、妇女之家建设开支、妇女创业培训相关工作的开展支出、妇女儿童维权志愿者培训相关开支。

（四）部门预算管理制度建设情况

昌宁县妇女联合会财务制度健全，制定了办公设备采购、会议及培训、差旅费报销、公务接待、日常事务报销等制度。

会计严格按行政事业单位会计制度、会计法及昌宁县妇女联合会制定的相关制度进行核算。

二、绩效自评工作情况

（一）绩效自评目的

绩效评价既是加强财政支出管理、增强资金绩效理念、合理配置公共资源、优化财政支出结构、强化资金管理水平、提高资金使用效益的重要手段，也是《中华人民共和国预算法》“各级政府、各部门、各单位应当对预算支出情况开展绩效评价”的规定。

（二）自评指标体系

制定和完善了昌宁县妇女联合会2021年部门整体支出绩效自评指标体系，详细情况见附件《昌宁县妇女联合会2021年度部门整体支出绩效自评表》。

（三）自评组织过程

昌宁县妇女联合会接到开展绩效评价工作的通知，立即组织召“2021年财政整体支出绩效评价安排布置会”。项目分管领导、项目业务员、财务人员参加了会议，落实责任。会议当天就开始部门自评工作。查看、收集财务和项目资料，填制相关表格，撰写项目绩效评价报告。

三、评价情况分析及综合评价结论

（一）投入情况分析

1.目标设定方面：2021年度有明确的工作计划和任务分工。工作计划与目标任务相符。自评分7分。

2.预算配置方面：财政供养人员控制率，编制6人，年末实有5人，无超编的情况。自评分8分，扣分0分。

（二）过程情况分析

1.预算执行方面：分别以预算调整率、支出进度率、资金结余率及“三公经费”控制率四个方面进行评价。一是预算调整率，由于上级下达的项目资金年初不纳入预算，所以年终有追加预算数；二是支出进度率，部分项目资金支出进度缓慢；三是资金结余率，由于2021年项目资金无结转结余；预算执行方面综合评价得分10分，扣0分。

2.预算管理方面：分别以鼓励制度健全性、资金使用合规性及预算信息公开性和完整性三个方面进行评价。昌宁县妇女联合会财务制度健全，制定了办公设备采购、会议及培训、差旅费报销、公务接待、日常事务报销等制度。各项制度合规合法，并严格按制度执行。

会计严格按行政事业单位会计制度、会计法及昌宁县妇女联合会制定的相关制度进行核算。

资金使用合规合法，并无截留、挤占、挪用、虚列支出情况。按规定内容及时限进行2021年度预算公开，公开信息真实、完整、准确。综合评价12分。

3.资产管理方面：分别以管理制度加强性、资产管理安全性及固定资产利用率进行评价。2021年底，昌宁县妇女联合会固定资产13.88万元，严格按固定资产管理制度配置、登记、使用、管理及处置固定资产。综合评价2分。

（三）产出情况分析

主要是职责履行及年度工作完成情况，评价得分20分。

昌宁县妇女联合会在县委县政府的领导下，在上级部门的关心帮助下，圆满完成2021年各项目标任务。

（四）效果情况分析

主要是履职效益情况，评价得分21分。经济效益、社会效益、生态效益良好，群众及部门满意度高。（2021年度部门综合考核情况）

四、存在的问题和整改情况

（一）存在问题

1.县妇女联合会人少事多，项目较少，向上争取资金数额较少。

2.财务人员专业知识有待提高。

（二）整改情况

1.进一步加强项目及资金监督、管理、跟踪、问效工作，加强项目资金的使用效益，加大项目储备及资金的争取力度，更好的为妇女儿童服务。

2.加强项目及财务知识学习，进一步规范项目及资金的管理、使用等相关业务操作。

五、绩效自评结果应用

经过对昌宁县妇女联合会2021年度整体支出进行绩效评价，我们认为昌宁县妇女联合会财政整体支出经济目标明确、责任分工有序、服务管理体系完善、可持续发展性强，财政支出应发挥的经济、社会、生态、文明等效益日趋显现。昌宁县妇女联合会2021年度整体支出进行绩效评价得分100分，绩效档次综合评价结果为优。

六、主要经验及做法

项目实施过程中，昌宁县妇女联合会严格按昌宁县人民政府办公室关于进一步加强专项资金管理有关问题的通知（昌政办发〔2003〕101号）文件、项目资金下达文件、项目实施方案批复实施。同时严格按县级报账制、政府采购制、决算审计制、绩效评价制等制度来管理；结合项目专项管理办法进行项目会计专项核算；抓实财务管理工作。昌宁县妇女联合会确定了一名财务分管领导，会计和出纳；制定了办公设备采购、会议及培训、差旅费报销、公务接待、日常事务报销等相关规定；制定了业务报销流程及明确了责任；项目资金收支管理严格按照项目方案及项目管理办法操作。

七、其他需说明的情况

昌宁县妇女联合会在部门整体支出绩效评价工作中无其他需要说明的情况。