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| 索引号 | 01526410-5-/2019-0620003 | 发布机构 | 昌宁县财政局 |
| 公开目录 | 自评报告 | 发布日期 | 2019-06-20 |
| 文号 | 浏览量 |
昌宁县财政局：
为进一步规范财政资金管理，牢固树立预算绩效理念，强化支出责任，提高财政资金使用效益，根据昌宁县财政局《关于开展2019年财政支出绩效评价工作有关事项的通知》（昌财发〔2019〕91号）的要求，结合单位具体情况，认真组织开展了2018年度昌宁县部门预算绩效自评工作，现将相关情况报告如下：
一、部门基本情况
（一）部门概况
1.主要职能
认真贯彻执行移民搬迁安置的有关政策及法律法规，开展移民搬迁安置工作及移民后期扶持工作，开展移民实用技术培训，提高移民群众的生产生活技能，及时了解移民的生产生活情况及思想动态，尽最大的努力使移民适应新的环境、安居乐业。
2.机构人员情况
昌宁县移民局，核定编制19人（无公务员编制），其中：事业人员17人，机关工人2人。2018年实有人数27人，其中：公务员12人、事业人员13人、机关工人2人。
（二）部门绩效目标的设立情况
根据云南省财政厅下发的《部门整体支出绩效评价共性指标体系框架》，昌宁县移民局结合单位实际情况，共设立5项一级目标，18个二级绩效目标：
1.职责履行
（1）移民搬迁工作；(2)移民后期扶持工作；(3)上级部门交办的各项工作任务。
2.履职效益
（1）经济效益；（2）社会效益；（3）社会公众及服务对象满意度。
3.预算编制科学
（1）预算编制科学；（2）基本支出足额保障；（3）确保重点项目支出安排；（4）严控“三公”经费支出。
4.预算执行有效
（1）严格执行预算；（2）严控结转结余；（3）项目组织良好；（4）“三公”经费节支增效。
5.预算管理规范
（1）管理制度基本健全；(2)信息公开及时完整；（3）资产管理使用规范。
（三）部门整体收支情况
1.收入支出情况
（1）2018年决算收入3339.31万元，其中一般公共服务收入329.27万元，占总收入的9.86%；社会保障和就业收入1291.92万元，占总收入的38.69%；农林水收入1718.12万元，占总收入的51.45%。
（2）2018年决算支出3292.87万元，其中：一般公共服务支出329.27万元，占总支出的10%；科学技术支出8.03万元，占总支出的0.2%；社会保障和就业支出229.04万元，占总支出的7%；农林水支出2726.53万元，占总支出的82.8%。
2.重点经济分类支出执行情况
“三公”经费支出3.24万元，其中：公务接待费支出0.24万元，公务用车运行维护费支出3万元，2018年无因公出境费用支出。
（四）部门预算管理制度建设情况
制定了《昌宁县移民局财务管理制度》。
二、绩效自评工作情况
（一）绩效自评目的
1.更好的利用部门管理的公共资源，提高部门的资源管理效率和资金的使用效率；
2.更好的控制公共支出成本；
3.了解、掌握部门财政项目资金使用是否达到预期目标，检验资金支出率和使用效果，发现存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施。
（二）自评指标体系（本部分为报告核心内容）
县移民局按要求建立本单位部门整体支出绩效自评指标体系，具体情况如下：
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 指标分值 | 指标解释 | 指标说明 | 评分标准 |
投入 （15分） | 目标设定 （7分） | 绩效目标合理性（3分） | 3 | 部门所设立的整体绩效目标依据是否充分，是否符合客观实际，反应和考核部门整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。 | ①符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划；②符合部门“三定”方案确定的职责；③是否符合部门制定的中长期实施规划。 | ①符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划计1分；②符合部门“三定”方案确定的职责计1分；③是否符合部门制定的中长期实施规划计1分。 |
绩效指标明确性 (4分） | 4 | 部门依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况。 | ①将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务；②通过清晰、可衡量的指标值予以体现；③与部门年度的任务数或计划数相对应；④与本年度部门预算资金相匹配。 | ①将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务计1分；②通过清晰、可衡量的指标值予以体现计1分；③与部门年度的任务数或计划数相对应计1分；④与本年度部门预算资金相匹配计1分。 | ||
预算配置 （8分） | 在职人员控制率（2分） | 2 | 部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和考核部门对人员成本的控制程度。 | 在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%。在职人员数：部门实际在职人数，以财政部确定的部门决算编制口径为准。编制数：机构编制部门核定批复的部门的人员编制数。 | 在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%小于或等于1计2分，否则按比例计分。 | |
“三公经费”变动率（3分） | 3 | 部门依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况。 | ①将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务；②通过清晰、可衡量的指标值予以体现；③与部门年度的任务数或计划数相对应；④与本年度部门预算资金相匹配。 | ①将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务计1分；②通过清晰、可衡量的指标值予以体现计1分；③与部门年度的任务数或计划数相对应计1分；④与本年度部门预算资金相匹配计1分。 | ||
重点支出安排率（3分） | 3 | 部门本年度预算安排的重点项目支出与部门项目总支出的比率，用以反映和考核部门对履行主要职责或完成重点任务的保障程度。 | 重点支出安排率=（重点项目支出/项目总支出）×100%。重点项目支出：部门年度预算安排的，与本部门履职和发展密切相关、具有明显社会和经济影响、党委政府关心或社会比较关注的项目支出总额。项目总支出：部门年度预算安排的项目支出总额。 | 实际得分=支出安排率*3分。 | ||
过程 （30分） | 预算执行 （15分） | 预算完成率（5分） | 5 | 部门实际支付进度与既定支付进度的比率，用以反映和考核部门预算执行的及时性和均衡性程度。 | 支付进度率=（实际支付进度/既定支付进度）×100%。实际支付进度：部门在某一时点的支出预算执行总数与年度支出预算数的比率。既定支付进度：由部门在申报部门整体绩效目标时，参照序时支付进度、前三年支付进度、同级部门平均支付进度水平等确定的，在某一时点应达到的支付进度（比率）。 | 完成年终进度的计3分，按季度完成预算进度的计2分。 |
支付进度率（5分） | 5 | 部门实际支付进度与既定支付进度的比率，用以反映和考核部门预算执行的及时性和均衡性程度。 | 支付进度率=（实际支付进度/既定支付进度）×100%。实际支付进度：部门在某一时点的支出预算执行总数与年度支出预算数的比率。既定支付进度：由部门在申报部门整体绩效目标时，参照序时支付进度、前三年支付进度、同级部门平均支付进度水平等确定的，在某一时点应达到的支付进度（比率）。 | 完成年终进度的计3分，按季度完成预算进度的计2分。 | ||
结转结余控制率（5分） | 5 | 部门本年度结转结余总额与上年结转结余总额增减比例，用以反映和考核部门对存量资金的实际控制程度。 | 结转结余控制率=（本年结转结余总额-上年结转结余总额）/上年结转结余总额×100%。结转结余总额：部门本年度的结转资金与结余资金之和（以决算数为准）。 | 低于15%的计5分，每超过5个百分点扣1分，扣完为止。 | ||
预算管理 （12分） | 管理制度 健全性（4分） | 4 | 部门为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。 | 部门为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度。 | 已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度计1分；相关管理制度合法、合规、完整计1.5分；相关管理制度得到有效执行计1.5分。 | |
预决算信 息公开性（4分） | 4 | 部门是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，用以反映和考核部门预决算管理的公开透明情况。 | 预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。 | ①按规定内容公开预决算信息计2分；②按规定时限公开预决算信息计2分。 | ||
基础信息 完善性（4分） | 4 | 部门基础信息是否完善，用以反映和考核基础信息对预算管理工作的支撑情况。 | 部门基础信息指基础数据信息和会计信息资料等。 | ①基础数据信息和会计信息资料真实计2分；②基础数据信息和会计信息资料完整计1分；③基础数据信息和会计信息资料准确计1分。 | ||
资产管理 （3分） | 管理制度 健全性（1分） | 1 | 部门为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况。 | 部门制定的相关资产管理制度。 | ①制定或具有资产管理制度计0.5分；②相关资金管理制度合法、合规、完整计0.25分；③相关资产管理制度得到有效执行计0.25分。 | |
资产管理 安全性（2分） | 2 | 部门的资产是否保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，用以反映和考核部门资产安全运行情况。 | 部门的资产管理、使用、处置。 | ①资产保存完整计0.4分；②资产配置合理计0.4分；③资产处置规范计0.4分；④资产账务管理合规、帐实相符计0.4分；⑤资产有偿使用及处置收入及时足额上缴计0.4分。 | ||
产出 （30分） | 职责履行 （30分） | 完成及时率（10分） | 10 | 部门在规定时限内及时完成的实际工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职时效目标的实现程度。 | 完成及时率=（及时完成实际工作数/计划工作数）×100%。 | 1-4季度各得2.5分。 |
质量达标率（10分） | 10 | 达到质量标准（绩效标准值）的实际工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职质量目标的实现程度。 | 质量达标率=（质量达标实际工作数/计划工作数）×100%。 | 实际得分=达标率*10分。 | ||
重点工作 办结（10分） | 10 | 部门年度重点工作实际完成数与交办或下达数的比率，用以反映部门对重点工作的办理落实程度。 | 重点工作办结率=（重点工作实际完成数/交办或下达数）×100%。 | 实际得分=办结率*10分。 | ||
效果 （25分） | 履职效益（25分） | 经济效益（8分） | 8 | 部门履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响。 | 按经济效益实现程度计算得分（8分）。 | |
社会效益（8分） | 8 | 部门履行职责对社会发展所带来的直接或间接影响。 | 社会效益实现程度计算得分（8分）。 | |||
社会公众 或服务对 象满意度（9分） | 9 | 社会公众或部门的服务对象对部门履职效果的满意程度。 | 按收集到的服务对象的满意率计算得分（9分）。 |
（三）自评组织过程
1.结合本单位实际，制定切实可行的实施方案。
2.按要求开展自评工作。
三、评价情况分析及综合评价结论
（一）投入情况分析
投入二级指标两个，分别为设定目标和预算配置，在目标设置上做到了设立的整体绩效目标依据充分，符合客观实际，设定的绩效指标清晰、细化、可衡量；“三公经费”节支增效，履行主要职责及完成重点任务的经费支出基本得以保障，设定分值15分，自评得分12.3分。
（二）过程情况分析
过程二级指标三个，分别为预算执行、预算管理、资产管理，在预算执行上，2018年的预算完成率为98.60%，未完成的原因主要是后期扶持项目没有批复到位，资金不能支付，决算公开，会计信息真实、完整、准确，资产管理规范。过程设定分值30分，自评得分26.3分。
(三）产出情况分析
产出设定二级指标为职责履行，移民局基本上按质按量完成了2018年职责工作和领导交办的各项任务。产出设定分值30分，自评得分29.2分。
(四）效果情况分析
2018年主要完成小湾移民搬迁安置扫尾工作，“七·一”渠二期防渗加固工程；完成2018年度7005人的直补人口资金发放。全年共实施大中型水库移民后期扶持项目18个，其中：美丽家园移民新村建设项目2个、产业扶持项目4个、道路基础设施建设项目6个、农田水利灌溉项目3个、亮化项目2个、移民培训项目1个，目前，所有项目均基本完工。通过项目的实施，库区及安置区基础设施得到加强，水利化程度提高，基本农田得到了有效保护，交通运输条件得到改善，农民增收渠道增多，为产业发展提供了保障，大大降低了劳动成本和农产品运输成本，提高农产品产值，增加农民收入，项目区群众逐步实现增收脱贫，取得了一定的社会效益。对服务对象进行了满意度调查，满意度为92%。效果设定分值25分，自评得分22.9分。
最后，昌宁县移民局自评总得分90.7分。
四、存在的问题和整改情况
存在问题：一是绩效指标不够明确，目标设定不清晰；二是预算管理制度及财务管理制度不够健全；三是资金结余较大；四是部分项目已完工但没有及时验收。根据自评发现的问题，明确以下整改措施：一是健全完善预算管理制度；二是加强与财政部门协调沟通，对结余资金进行处理；三是进一步精确年初预算，保证重点项目资金；四是对完工的项目及时验收移交。
五、绩效自评结果应用
通过开展自评工作，将这次绩效评价的结果作为以后改进工作的重要依据，对自评中发现的问题及时进行整改，加强预算管理和财务管理，进一步完善管理制度，提高管理水平，提高财政资金使用的经济效益和社会效益。
六、主要经验及做法
（一）不断完善预算管理制度，根据新形势和新要求，结合相关法律法规规定和单位实际，制定完善本单位的预算管理制度和财务管理制度；
（二）强化预算管理制度，将绩效管理贯穿于预算编制、执行、决算等环节。
七、其他需说明的情况
无其他需说明的情况。
昌宁县移民局
2019年6月17日
