为进一步规范湾甸傣族乡部门整体支出管理，严肃财经纪律，提高财政资金使用效益和项目管理合法合规，全面加快财政资金支出进度，圆满完成部门的履职目标，根据《中华人民共和国预算法》“各级政府、各部门、各单位应当对预算支出情况开展绩效评价”的规定和《昌宁县财政局关于开展2018年度部门预算项目绩效自评工作的通知》（昌财发〔2018〕113号）要求，湾甸乡在自检自评的基础上，采用定量分析和定性分析相结合的方法，从预算配置、履职效益、预算执行、机构编制等方面进行了综合评价。现将部门绩效评价情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门概况

湾甸地处两市（保山、临沧）三县（昌宁、施甸、永德）结合部，东连更戛乡，南临镇康河，西与施甸县相邻，北与鸡飞镇接壤。乡政府驻地距县城79公里，距保山城114公里。卡斯至湾甸、施甸至孟定两条二级公路穿境而过，直通清水河中缅国家一级口岸。全乡国土面积316平方公里，集镇面积2.43平方公里，境内最高海拔2056米，最低海拔608米。年平均气温22.2℃，年降雨量882.6毫米。有耕地面积33185.5亩，存量建设用地500余亩。辖区有枯柯河、攀枝花树河、姚关河等大小河流11条、沟渠72条。有库容24万立方米的水库1座。有高标准农田示范区15000亩，千亿斤粮食项目区3400亩。有110KV变电站1座。全乡辖1个社区、4个村委会、66个村民小组。有汉、傣、彝、回、苗等12种民族。湾甸素有“天然温室”之称，适宜种植甘蔗、香料烟、冬早蔬菜、热带优质林果等作物。水稻一年两熟，玉米四季可收。青枣、西瓜、芒果、荔枝、火龙果等新鲜水果轮番上市，常年不断。每年11月份——2月份，辖区3万亩无筋豆、豇豆、苦瓜、辣椒、茄子规模上市，集中装运远销俄罗斯、日本等国家。2018年末，有常住户5731户，乡村常住人口18579人，少数民族人口5694人，集镇人口9366人。实现农村经济总收入4.3亿元，农民人均可支配收入达14045元。

1.机构组成

昌宁县湾甸傣族乡党委、政府统一设置5个党政机构，即：党政办公室、经济发展办公室、社会事务办公室、社会治安综合治理办公室、扶贫开发办公室。

另外，设置6个事业单位，即：农业综合服务中心、文化广播电视服务中心、国土和村镇规划建设服务中心、社会保障服务中心、林业服务中心、财政所。

2.机构职能

党政办公室：承担机关日常工作的运转协调，履行机关日常党务政务、纪检监察、组织人事、机构编制、宣传、文秘、督查、电子政务、保密、机关财务、国有资产监管、党员教育培训、应急管理、后勤保障等职责。负责“为民服务中心”的日常管理工作。负责乡人大主席团、政协联络组、人民武装、工会、共青团、妇联的日常工作。

经济发展办公室：承担经济发展规划、自然资源管理、村镇规划建设、农村公路管理、乡村振兴战略组织实施、人居环境综合整治、生态环境保护建设、农村土地承包管理、林权管理、水利建设与管理、农村经济发展与管理、工业和信息化、科技、商务、招商引资、搬迁安置、统计、农民负担监督、审计等职责。

社会事务办公室：承担社会保障、劳动就业、民政、退役军人事务、残疾人事业、卫生健康、医疗保障、教育体育、文化和旅游、统战、侨务、民族宗教等职责。

社会治安综合治理办公室：承担法治建设、社会治安综合治理、道路交通运输安全管理、维护稳定、人民调解、行政调解、司法调解、矛盾纠纷排查化解、突发事件和群体性事件的预防处置、群众来信来访工作、安全生产监管、消防等职责。

扶贫开发办公室：负责扶贫开发项目及资金管理。负责精准扶贫相关工作。做好扶贫开发监测、统计和监督等工作。

农业综合服务中心：承办农业、渔业、畜牧业、农村能源等技术推广，动植物疫病防控防治，农产品质量检测、农机安全、农业产业发展、农业农村经济管理、水利事务等服务性工作。

文化广播电视服务中心：承办文化产业发展、文化旅游、广播电视、群众性体育活动、实用技术培训及相关设施维护与管理等服务性工作。

国土和村镇规划建设服务中心：承办农村土地开发和利用、乡村振兴战略建设、村镇规划、村容村貌、道路交通建设、生态建设、环境卫生、园林绿化、公共设施维护与管理等服务性工作。

社会保障服务中心：承办人力资源开发、劳动力技能培训与转移就业、城乡居民养老和医疗等社会保险，退役军人事务、优抚安置、社会救助、最低生活保障等服务性工作。

林业服务中心：承办林业和草原技术推广，森林和草原防火、林草和湿地保护、林草病虫害防治、林草产业管理发展等服务性工作。

财政所：承担乡财政预决算编制、惠农政策资金兑付管理、财政资金监管、国有（集体）资产管理、组织财政收入入库管理、乡行政事业单位财务监管及村级财务收支行为规范监管等职责。

3.2018年度人员概况

湾甸傣族乡行政编制30名，其中：科级领导职数11名、股所级领导职数6名。湾甸傣族乡事业编制30名（含参照公务员法管理事业编制3名）。其中，副科级领导职数1名：财政所所长1名；股所级领导职数8名：农业综合服务中心主任1名、副主任2名，文化广播电视服务中心主任1名，国土和村镇规划建设服务中心主任1名，社会保障服务中心主任1名，林业服务中心主任1名。

2018年末实有在职人数60人，行政人员编制30人，事业编制30人。离退休人员13人。其中：离休0人，退休13人。

（二）部门绩效目标的设立情况

制定全乡2018年全年工作计划，根据部门整体支出来设定绩效目标，绩效目标围绕工作职责设立，绩效目标与年度工作任务相符。

（三）部门整体收支情况

1.2018年度财政资金收入情况

2018年度财政资金收入共计1779.6万元，其中：财政拨款收入1779.6万元。

按支出功能分类，一般公共服务支出967万元，科学技术支出5万元，文化体育与传媒支出12.7万元，社会保障和就业支出250.7万元，医疗卫生与计划生育支出1.3万元，城乡社区支出311.1万元，农林水支出159.6万元，其他支出72万元。

2.2018年度财政资金支出情况

2018年度财政资金支出共计2189.4万元。其中：

按支出功能分类，一般公共服务支出991.1万元，文化体育与传媒支出9.6万元，社会保障和就业支出231万元，节能环保支出21.5万元，城乡社区支出311.1万元，农林水支出485.7万元，住房保障支出111.1万元，其他支出28.3万元。

按支出经济性质分类，基本支出1034.7万元，其中：人员经费888万元，日常公用经费146.7万元；项目支出1154.7万元，其中：行政事业类项目支出1054.7万元。所有支出包括：工资福利支767.1万元，其中：基本工资203.2万元，津贴补贴295万元，奖金158.1万元，绩效工资19.3万元，机关事业单位基本养老保险缴费86.8万元，职业年金4.7万元；商品和服务支出283.6万元，其中：办公费149.2万元，印刷费1.1万元，水费0.7万元，电费3万元，邮电费8.1万元，差旅费1.3万元，维修（护）费3.6万元，会议费6.3万元，公务接待费9.7万元，劳务费58万元，工会经费8.9万元，公务用车运行维护7万元，其他交通费26.7万元；对个人和家庭的补助支出246.4万元，其中：生活补助244.2万元，医疗费补助2.2万元；资本性支出892.4万元，其中：办公设备购置1.7万元，基础设施建设713.1万元，土地补偿177.6万元。

3.2018年度财政资金结转结余情况

2018年度年初结转结余912.3万元，项目支出结转结余912.3万元。年末结转结余502.4万元，项目支出结转结余502.4万元。

（四）部门预算管理制度建设情况

1.预决算编制情况。2018年严格按预决算制度编制预算、预算调整及决算；全年预算基本保证全乡运转；预决算编制支出按功能分类细化到“项”级科目，按经济科目细化到“款”级科目。专项转移支付资金按照《预算法》和项目资金使用的要求，按照专项转移支付资金的政策总体目标、使用范围和方向，进行项目实施。结余结转资金，年末全部返还财政，重新进行预算。

2.预算执行管理情况。一是本年预算配置控制较好。财政供养人员控制在预算编制以内，编制内在职人员控制率小于100%；“三公”经费预算总额较上年减少。二是支出总额控制在预算总额以内，除专项预算的追加和政策性工资绩效预算的追加外，本年部门预算未进行预算相关事项的调整；“三公”经费总体控制良好，超过本年预算和上年决算支出；乡本级财政预算资金严格按照预算项目支出，公用经费坚持“十二份之一”制度，按月申报。三是预算调整遵循合理、合法的原则，财政预算执行情况和决算向本级人民代表大会报告并接受监督，接受上级有关职能部门的监督和审计，预算编制、执行过程都做到有制度、有依据。

3.财务管理和项目资金管理情况。一是财务管理严格依法依规依程序，做到公平公正公开。在严格执行财政财纪有关法律法规的同时，本级财务管理严格按照内控制度及政府采购、国库集中支付、公务卡支付等有关规范执行，系统财务专项严格按照《专项资金管理办法》等有关规范执行。二是专项资金严格遵守《财政专项资金管理办法》，严格按项目进度拨付。专项资金管理，从源头入手，落实责任，完善制度，合理使用，加强监管，注重宣传，确保项目资金的管理使用高效率。坚持“专项核算、专人管理、专款专用”的原则，杜绝挤占、挪用专项资金。三是大力清理和压缩各项往来。严格执行《政府采购法》，规范采购程序。进一步完善公务用车、公务接待经费定额管理办法，狠抓勤俭节约，压缩公用经费支出，提高财政资金的使用效益，有效地节约了财政资金。

二、绩效自评工作情况

（一）绩效自评目的

部门整体支出绩效自评的目的，主要是通过绩效目标情况，重点是绩效目标的设置情况、资金使用情况、实施管理情况、绩效表现情况自我评价，了解部门整体支出使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。

（二）自评指标体系

自评指标体系参照云南省财政项目支出绩效评价共性指标体系，分为一、二、三级指标分别为：

一级指标分别为投入、过程、产出、效果。

二级指标中投入的二级指标为目标设定、预算配置；过程的二级指标为预算执行、预算管理、资产管理；产出的二级指标为职责履行；效果的二级指标为履职绩效。

三级指标：

绩效目标是否设立：绩效目标用以反映和考核整体绩效目标与履职、年度工作任务的相符性情况。根据绩效目标是否设立、是否充分等情况进行评价打分。

绩效目标准确性：部门（单位）依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门（单位）整体绩效目标的明细化情况。

财政供养人员控制率：部门（单位）本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和考核部门（单位）对人员成本的控制程度。

“三公经费”变动率：部门（单位）本年度“三公经费”预算数与上年度“三公经费”预算数的变动比率，用以反映和考核部门（单位）对控制重点行政成本的努力程度。

重点支出安排率：部门（单位）本年度预算安排的重点项目支出与部门项目总支出的比率，用以反映和考核部门（单位）对履行主要职责或完成重点任务的保障程度。

预算安排知否符合履职目标：根据预算安排是否符合履职目标情况进行评价打分。履职目标以“三定”方案为准。

预算完成率：部门（单位）本年度预算完成数与预算数的比率，用以反映和考核部门（单位）预算完成程度。

预算调整率:部门（单位）本年度预算调整数与预算数的比率，用以反映和考核部门（单位）预算的调整程度。

支出进度率:部门（单位）实际支付进度与既定支付进度的比率，用以反映和考核部门（单位）预算执行的及时性和均衡性程度。

资金结余率:部门（单位）本年度结转结余总额与支出预算数的比率，用以反映和考核部门（单位）对本年度结转结余资金的实际控制程度。

结转结余变动率:部门（单位）本年度结转结余资金总额与上年度结转结余资金总额的变动比率，用以反映和考核部门（单位）对控制结转结余资金的努力程度。

公用经费控制率:部门（单位）本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率，用以反映和考核部门（单位）对机构运转成本的实际控制程度。

“三公经费控制率”:部门（单位）本年度“三公经费”实际支出数与预算安排数的比率，用以反映和考核部门（单位）对“三公经费”的实际控制程度。

政府采购执行率:部门（单位）本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率，用以反映和考核部门（单位）政府采购预算执行情况。

管理制度健全性:部门（单位）为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门（单位）预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。

资金使用合规性:部门（单位）使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，用以反映和考核部门（单位）预算资金的规范运行情况。

预决算信息公开信和完整性:部门（单位）是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，用以反映和考核部门（单位）预决算管理的公开透明情况。单位成本产出:用以反映和考核项目实施单位的成本产出。

管理制度健全性:部门（单位）为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门（单位）资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况。

资产管理安全性:部门（单位）的资产是否保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，用以反映和考核部门（单位）资产安全运行情况。

固定资产利用率:部门（单位）实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率，用以反映和考核部门（单位）固定资产使用效率程度。

实际完成率：部门（单位）履行职责而实际完成工作数与计划工作数的比率，用以反映和考核部门（单位）履职工作任务目标的实现程度。

质量达标率：达到质量标准（绩效标准值）的实际工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职质量目标的实现程度。

重点工作办结率：部门（单位）年度重点工作实际完成数与交办或下达数的比率，用以反映部门（单位）对重点工作的办理落实程度。

经济效益：部门（单位）履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响。

社会效益：部门（单位）履行职责对社会发展所带来的直接或间接影响。

生态效益：部门（单位）履行职责对生态环境所带来的直接或间接影响。

社会工作或服务对象满意度：社会公众或部门（单位）的服务对象对部门履职效果的满意程度。

三级指标中项绩效目标是否设立、绩效目标合理性、绩效目标准确性属目标设定，在职人员控制率、“三公经费”变动率、重点支出安排率、预算安排是否符合履职目标属预算配置。预算完成率、预算调整率、支出进度率、资金结余率、结转结余变动率、公用经费控制率、“三公经费”控制率、政府采购执行率属预算执行。管理制度健全性、资金使用合规性、预决算信息公开信和完整性、基础信息完善性属预算管理。管理制度健全性、资产管理安全性、固定资产利用率属资产管理。实际完成率、完成及时率、质量达标率、重点工作办结率属职责履行。经济效益、社会效益、生态效益社会工作或服务对象满意度属履职效益。

（三）自评组织过程

遵循绩效自评“目标引领、科学规范、客观公正、结果导向”的原则。鸡飞镇成立了部门整体支出绩效自评专项工作小组，组成人员名单如下：

组 长： 乡人民政府乡长

副组长：景春芳 乡人民政府副乡长

王晓波 乡财政所所长

成 员：李新良 乡农业综合服务中心主任

字德芝 乡文化广播电视服务中心主任

钟焕能 乡林业中心主任

赵金茂 乡社会保障服务中心主任

尹仕双 乡财政所会计

李奇晖 乡财政所出纳

杨 倩 乡人民政府报账员

王怀升 乡农业中心报账员

杨武明 乡林业中心报账员

工作领导小组下设办公室在乡财政所，负责绩效自评工作的组织协调、统筹推进等。

三、评价情况分析及综合评价结论

经过对单位2018年度整体支出进行绩效自评，昌宁县湾甸傣族乡人民政府绩效目标设定合理，绩效目标基本完成，已建立内控管理、预算管理、资金管理、资产管理等制度，预算资金安排和使用基本合理、合规，项目基本按进度实施，部分达到了预期的社会效益、经济效益、生态效益，基本获得社会公众的认可。昌宁县湾甸傣族乡人民政府2018年度整体支出绩效自评得分90.5分，绩效档次综合评价结果为优。

本次评价得分具体评分依据及计算过程详见附表《部门支出绩效自评表》。

四、存在的问题和整改情况

（一）存在问题

1.未根据总体的绩效目标按照部门职能进行清晰、细化的绩效指标划分设定，部分绩效指标量化不够。

2.年初预算不够细化，年内预算调整资金较大，预算编制的合理性有待进一步提高。

3.部分项目推进缓慢，项目资金支付达不到进度要求。

4.会计基础工作薄弱，会计核算欠规范。会计人员对会计基础工作方面的知识有所欠缺，导致会计核算欠规范，会计报账时未能认真审核和填制会计记账凭证，会计信息不准确。

5.资产管理制度方面，部分资产保存不完整、处置不规范、账实不相符、固定资产利用率低等，导致资产管理安全风险。

（二）整改情况

1.加强财政预算管理，细化预算指标，提高预算科学性。预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，将预算指标精细化。年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，有效控制预算调整额度。强化预算支出管理，保障重点支出，控制一般性支出，严格按照预算控制“三公经费”，努力降低行政成本。

2.完善内部控制制度,加强财政监督机制建设。明确记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限，并相互分离、相互制约。建立完善的内部控制机制，有效进行日常财务管理，强化财务重大事项的监控，加强会计基础工作和财会队伍建设,提高财务管理水平。

3.建立健全项目资金管理制度，完善和加强项目管护措施。加强项目前期、中期、后期的监督管理，加强对预算执行、部门预算、国有资产管理以及行政事业单位资金财务管理，确保财政资金支出的安全、规范和有效。

4.加强财政资金预算绩效管理，提高资金的使用效益。根据财政科学化精细化管理的总体要求，将绩效观念和绩效要求贯穿于财政管理中，进一步加强预算绩效管理,切实解决财政资金"重分配、轻管理,重支出、轻绩效"的问题,科学合理地预算安排财政资金,把有限的财政资金分配好、使用好、管理好，提高财政管理水平，增强财政资金使用的安全性、规范性和有效性，提高政府行政效能。

五、绩效自评结果应用

（一）量化并细化相应的绩效指标，以进行更准确、更完整的预算编制。

（二）严格按照《中华人民共和国预算法》的规定进行预算编制及信息公开，完整填列公开表格。

（三）加强项目管理和实施中各个环节工作人员的执行力及业务能力，例如：申请资金、项目报账、与实施单位沟通等工作效率和能力。选择合作实施单位时进行多方位考察，以加快项目实施进度，按进度要求完成资金支付，及时完成项目建设。

（四）单位领导及财务人员加强财务法律、法规学习，严格按照国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定使用、核算财政资金，资金支出严格按照审批程序和手续进行，重大项目支出按规定进行评估论证，支出符合预算批复的用途，不截留、挤占、挪用、虚列支出等。

（五）严格执行资产管理制度，加强国有资产管理，做到资产保存完整、配置合理、处置规范、账务管理合规、账实相符、资产有偿使用及处置收入及时足额上缴。

（六）“三公经费”严格按照预算执行。

六、主要经验及做法

（一）细化整体预算编制工作。加强预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制。全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

（二）强化财政预算执行的刚性。严格按照预算项目进行，不得随意调整和变更预算，确保预算的刚性。做好与财政部门的衔接协调，保障项目资金的投入进度，发挥预算资金的使用效益。

（三）推进项目预算执行的时效性。强化预算执行，完善专项资金分配和拨付管理，避免资金闲置，切实提高资金使用效率。严格执行项目预算，做到专款专用。加强项目进度的督查，督促相关人员及时完善资料，及时报账。落实项目专项的报批进度和指标文的下达，加强项目实施进度跟踪，开展项目绩效评价，确保项目绩效目标完成。

（四）严格财务管理监督。按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算；严格控制“三公”经费的规模和比例，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为，严把“三公”经费支出审核、审批关口，细化“三公”经费的管理，合理压缩“三公”经费支出。

七、其他需说明的情况

无其他需说明情况

附件：部门整体支出绩效自评表

湾甸傣族乡人民政府

2019年6月18日