目录

第一部分 昌宁县财政局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 昌宁县财政局概况

一、主要职能

（一）主要职能

（1）贯彻执行国家财政、税收方针政策，拟订全县财政发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。

（2）监督执行财政、财务、会计管理制度。

（3）承担各项财政收支管理职责。

（4）承担政府非税收入有关管理职责。

（5）贯彻执行国库管理制度、国库集中收付制度。

（6）执行地方政府债务管理制度和政策。

（7）根据县人民政府授权，依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规，履行出资人职责，监管县属国有企业（不含金融类企业）的国有资产。承担监督所监管企业国有资产保值增值的责任。

（8）执行政府性基金管理制度。

（9）负责审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

（10）参与拟订县级建设投资的有关政策。监督执行基本建设财务管理制度。

（11）承担国际多边和双边财经合作有关工作，按规定管理国际金融组织贷款和外国政府的贷（赠）款。

（12）负责管理全县会计工作。

（13）负责全县小额贷款公司日常监管工作。

（14）贯彻执行财政投资评审工作相关制度、办法。

（15）完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）2020年度重点工作任务介绍

1.坚持助力统筹，支持打赢疫情防控阻击战。一是全力筹措疫情防控资金。二是全力落实各项政策。三是全力做好常态化疫情防控工作。做好打持久战准备，加强与有关部门的协调配合，主动对接服务，全面落实联防联控措施，齐心协力做好防控工作。

2.坚持底线思维，做好“六稳”工作落实“六保”目标。一是支持保市场主体，帮扶企业渡过难关。二是支持保居民就业，落实就业优先战略。三是支持保基本民生，兜牢民生底线。加大财政扶贫资金投入力度，为支持脱贫攻坚提供有力财政支持。支持发展公平而有质量的教育，落实学生资助政策，支持学前教育普惠发展，巩固城乡义务教育经费保障机制。大力支持医疗卫生体制改革，进一步加大公共卫生投入力度。社会保障体系更加健全，社会救助兜底保障进一步加强，全面落实低保、特困人员救助供养、临时救助等政策，城乡居民医疗保险、城乡居民养老保险实现应保尽保，失地农民、孤儿、高龄老人、残疾人等弱势群体权益得到充分保障。四是支持保粮食能源安全，做好保供稳价工作。积极落实耕地地力保护、农机具购置等惠农补贴政策，确保粮食供应和市场稳定。五是支持保产业链供应链稳定，促进经济提质增效。落实“一企一策”帮扶机制，依托“互联网+科技创新创业”科技成果转化中心平台，提高企业创新活力。六是支持保基层运转，确保“三保”不出问题。遵循“保工资、保基本运转、保基本民生”原则，确保干部职工工资及时足额发放、机构正常运转、各项民生政策得到有效落实，切实兜住县级“三保”底线。

3.坚持多措并举，确保财政运行平稳有序。一是严格做好税源监控工作。强化税收收入组织力度。坚持依法征税、依法减税主线，健全财税协调联系机制，抓好源头管控，对重点行业实施有效跟踪监控，做实做细对重点财源的管控，做到“颗粒归仓”。二是抓实固定资产投资。在固定资产投资税收方面寻求突破，将规模以上固定资产投资与完成税收工作挂钩，加大固定资产投资有关税收入库力度。三是严格“收支两条线”管理，盘活国有资产、处置闲置资产，努力增加非税收入支撑。四是积极向上争取资金。五是加强土地出让力度。六是多渠道开源弥补政策减收压力。强化一般公共预算和政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹机制，弥补减税降费形成的收入缺口。硬化预算约束，严格预算追加。强化资金使用效益，及时清理盘活存量资金。

4.坚持“用、管”并重，确保直达资金惠企利民。构建了县委县政府主导、财政主责、部门主管的直达资金管理使用体系，明确了直达资金的惠民性、保障性，突出了直达资金的直达性、精准性、规范性，把资金用在民生工程上、用在推动发展上、用在抗击新冠肺炎疫情上，真正达到了直达资金保障地方发展、助力复工复产、改善民生福祉的目的。

5.坚持财政投入，确保三大攻坚战取得成效。一是脱贫攻坚强投入。二是污染防治重管理。三是重大风险化解严防范。

6.坚持深化改革，着力提高财政管理水平。一是全口径预算管理改革不断深化，四本预算之间的统筹协调性进一步提高。二是预算绩效管理不断加强，绩效目标与部门预算“同步审核、同步批复、同步下达、同步公开”，绩效评价范围不断扩大，组织所有部门和乡镇进行绩效自评，评价结果得到有效运用。三是预决算公开成为常态。全县一级预算单位在政府门户网站依法及时公开本单位预决算及“三公”经费预决算。四是有效盘活财政存量资金，资金使用效益进一步提高。五是加强财政资金监管，构建资金全过程监督机制，加强对预算执行和重大财税政策执行情况的监督，确保政策落实到位。开展财政收支情况监督检查，重点开展民生支出、重大项目支出、扶贫资金使用、预算执行进度等方面检查，促进依法依规理财用财。六是稳步推进政府采购监督工作。七是切实加强内控制度建设。完成2020年度行政事业单位内部控制报告编报工作，各单位内控制度进一步完善。八是加强《预算法实施条例》学习宣传和贯彻落实，提升全社会的预算法治意识。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入昌宁县财政局2020年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

昌宁县财政局2020年末实有人员编制49人。其中：行政编制45人（含行政工勤编制3人），事业编制4人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员45人（含行政工勤人员3人），事业人员4人（含参公管理事业人员0人）。离退休人员27人。其中：离休0人，退休27人。

实有车辆编制2辆，在编实有车辆2辆。

第二部分 2020年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

昌宁县财政局2020年度收入合计19683908.30元。其中：财政拨款收入19683908.30元，占总收入的100%。与上年对比增加9510584.69元，增长93.49%，主要原因分析:收入增加主要原因为本年项目增多，项目资金收入增加。

二、支出决算情况说明

昌宁县财政局2020年度支出合计18542310.80元。其中：基本支出7395639.61元，占总支出的39.89％；项目支出11146671.19元，占总支出的60.11％。与上年对比增加8236087.19元，增长79.91%，主要原因分析:支出增加主要原因为本年项目增多，项目支出增加。

（一）基本支出情况

2020年度用于保障昌宁县财政局机关正常运转的日常支出7395639.61元。与上年对比减少556128.06元，下降6.99%，主要原因是厉行节约，办公用品购置、会议费用等相关支出减少导致支出减少。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出6582969.05元，占基本支出的89.01％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费812670.56元，占基本支出的10.99％。

（二）项目支出情况

2020年度用于保障昌宁县财政局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出11146671.19元。与上年对比增加8792215.25元，增长373.43%，主要原因分析：本年项目支出增加主要原因为项目个数增多，资金量增多，当年一次性项目增多。主要项目为：会计人员培训专项资金支出101411.00元；打击非法集资宣传及奖励金补助经费支出23340.00元；绩效评价中介服务费补助资金支出100000.00元；政采云政府采购系统运营维护补助经费支出112000.00元；财政财务业务一体化系统补助资金1185291.30元；税收征管经费补助支出2070000.00元；中央就业补助资金支出41004.48元；国有资产处置相关费用支出412120.42元；农业保险保费补贴资金支出4890000.00元；金融机构定向费用补助资金支出1841500.00元；财政支农管理补助资金支出31235.00元；体彩公益金支出44732.00元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

昌宁县财政局2020年度一般公共预算财政拨款支出18085458.38元,占本年支出合计的97.54%。与上年对比增加8192134.77元，增长82.8%，主要原因分析：支出增加主要原因为本年项目增多，项目支出增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出9691984.85元，占一般公共预算财政拨款总支出的53.59%。主要用于财政局机关在职人员工资，机关公用经费、临时人员劳务费、遗属补助等支出；

2.社会保障和就业（类）支出1058099.03元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.85%。主要用于财政局机关人员养老保险、工伤生育保险缴费支出；

3.卫生健康（类）支出572639.50元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.17%。主要用于财政局机关人员基本医疗保险、大病补充保险、公务员医疗补助缴费支出；

4.农林水（类）支出6762735.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的37.39%。主要用于农业保险费补贴、金融机构定向费用补助及财政支农管理相关支出。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

昌宁县财政局部门2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为300000.00元，支出决算为297731.87元，完成预算的99.24%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元；公务用车购置及运行费支出决算为110244.87元，完成预算的110.24%；公务接待费支出决算为187487.00元，完成预算的93.74%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因单位严格执行厉行节约相关规定，严控“三公”经费支出。

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2019年减少12210.44元，下降3.94%。其中：因公出国（境）费上年和本年均无支出；公务用车购置及运行费支出决算增加15922.56元，增长16.88%，上年和本年均未新购置公务用车，本年增加支出均为公车运行费用，增加原因为：因公务用车使用年限长，车辆老化，为消除隐患，本年大修发动机造成费用增加；公务接待费支出决算减少28133.00元，下降13.05%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是厉行节约，公务接待支出减少。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出110244.87元，占37.03%；公务接待费支出187487.00元，占62.97%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出110244.87元。其中：公务用车购置支出0元，购置车辆0辆。公务用车运行维护支出110244.87元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于开展财政工作及扶贫挂钩工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出187487.00元。其中：国内接待费支出187487.00元（其中：外事接待费支出0元），共安排国内公务接待619批次（其中：外事接待0批次），接待人次2072人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待上级部门的工作指导、检查督查考核等工作发生的接待支出。国（境）外接待费支出0元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

昌宁县财政局部门2020年机关运行经费支出812670.56元，与上年对比增加139438.94元，增长20.71%，主要原因分为本年临时人员及志愿者增多，劳务费增加。

二、国有资产占用情况

截至2020年12月31日，昌宁县财政局部门资产总额7685214.36元，其中，流动资产1595072.32元，固定资产6090142.04元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产0元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加979976.04元，其中固定资产减少273523.12元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋111.45平方米，账面原值829867.81元，实现资产使用收入11170.24元。

三、政府采购支出情况

2020年度，部门政府采购支出总额392580.00元，其中：政府采购货物支出42580.00元；政府采购工程支出0元；政府采购服务支出350000.00元。授予中小企业合同金额392580.00元，占政府采购支出总额的100%。

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

部门整体支出绩效自评情况详见附表（附表10）

（二）部门整体支出绩效自评表

部门绩效自评情况详见附表（附表11）

（三）项目支出绩效自评表

项目绩效自评报告详见附表（附表12-1—附表12-7）

五、其他重要事项情况说明

无。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指市用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

监督索引号53052400131801111