目录

第一部分 保山市昌宁县更戛乡概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占有情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评报告

（二）部门整体支出绩效自评报告

（三）项目（部门整体）支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 保山市昌宁县更戛乡概况

一、主要职能

（一）主要职能

执行本级人民代表大会决议以及上级国家行政机关的决定和命令；执行全乡的社会和经济发展计划、预算，管理本乡内的经济、教育、科技、文化、卫生、体育事业和财政、民政、治安、人民调解、安全生产监督管理、移民开发、计划生育等行政工作；保护社会主义的全民所有财产和劳动群众集体所有财产，保护公民私人所有的合法财产，维护社会秩序，保障公民的人身权利、民主权利和其他权利；保护各种经济组织的合法权益；贯彻执行党和国家的民族宗教政策，保障少数民族的权利和尊重少数民族的风俗习惯，尊重民族宗教信仰；保障宪法和法律赋予妇女的男女平等、婚姻自由等各项权利。

（二）2020年度重点工作任务介绍

一是经济指标方面。2020年，完成农村经济总收入5.3亿元，实现农民人均可支配收入12895元；完成一般公共财政预算收入1132.11万元；完成固定资产投资1.7亿元；农商行存款余额2.5亿元，贷款余额1.78亿元。完成粮食总产2845万公斤，人均占有粮食达1109公斤；种植烤烟11110亩，交售烟叶2.8万担，均价28.63元/公斤，实现产值4008.2万元；种植香料烟1100亩，交售烟叶3145.73担，实现产值375.33万元；甘蔗新植4060亩，入榨甘蔗12.7万吨；完成退耕还林2万亩、异地植被恢复1000亩、补植补造10650亩、义务植树4.5万株，发放退耕还林补助1069户367.25万元，泡核桃间密补稀6000亩，总产7445吨，实现产值1489万元；坚果种植总面积达32236亩，总产144吨，实现产值187.2万元；在养禁食陆生野生动物处置工作全面完成，无害化处置竹鼠748只、放生果子狸545只、豪猪176只；完成肉类总产8048吨，实现产值3.22亿元；新植桑园837.3亩，新建地蚕大棚78座8102平方米，养蚕2395张，交售鲜茧85吨，综合均价36元/公斤，实现产值306万元；完成标准化茶园建设2000亩，有机茶园建设490亩，低产茶园改造4000亩，干茶总产156万公斤，实现产值5818万元。

二是产业结构方面。主导产业：全乡种植烤烟12160亩，完成产量28000担、实现产值3800万元以上、税收836万元以上；新植桑园1840亩，完成计划任务的102.22%，交售蚕茧43.73吨，完成计划任务的60.74%；完成入榨甘蔗11.6万吨，实现产值5745万元。粮食产业：完成小春粮食收割3.65万亩，收获产量6.06吨，预计完成大春粮食播种12.11万亩；生产干茶151.2万公斤，占任务数98.2%。畜禽产业：牛出栏4298头，生猪出栏60812头，羊出栏10310只，禽出栏97919羽，肉类总产6190吨，禽蛋总产94吨。蔬菜产业：种植蔬菜2397亩，产量2616.2吨。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入保山市昌宁县更戛乡部门2020年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

保山市昌宁县更戛乡部门2020年末实有人员编制71人。其中：行政编制32人（含行政工勤编制3人），事业编制39人（含参公管理事业编制4人）；在职在编实有行政人员24人（含行政工勤人员3人），事业人员11（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员22人。其中：离休0人，退休22人。

实有车辆编制3辆，在编实有车辆3辆。

第二部分 2020年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

2020年度收入合计22927058.19元。其中：财政拨款收入22927058.19元，占总收入的100%；上级补助收入0元，占总收入的0%；事业收入0元，占总收入的0%；经营收入0元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0元，占总收入的0%；其他收入0元，占总收入的0%。与上年对比减少4724767.98元，减少18.81%，主要原因为：

1、一般公共服务支出9006244.38元，减少2028585.93元；

2、公共安全支出20000元，增长20000元；

3、科学技术支出31500元，减少68500元；

4、文化体育与传媒支出250000元，增长41873.4元；

5、社会保障和就业支出3368944.63元，增长799736.50元；

6、医疗卫生与计划生育支出846955.43元，增长192,399.69元；

7、城乡社区支出1400000元，增长1178,456.00元；

8、农林水支出6928413.75元，减少27848230.95元；

9、其他支出1060000元，减少798,466.04元。

二、支出决算情况说明

2020年度支出合计21515291.09元。其中：基本支出10,342,126.14元，占总支出的48.07%；项目支出11,173,164.95元，占总支出的51.93%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0元，占总支出的0%。与上年对比减少32209968.61元，减少59.17%，主要原因为：

1、一般公共服务支出9628090.48元，减少29636.09元；

2、教育支出37000元，减少19688.66元；

3、科学技术支出0元，减少100000元；

4、文化体育与传媒支出0元，减少96526.6元；

5、社会保障和就业支出3294890.48元，增长648,114.90元；

6、卫生健康支出850815.43元，增长256,599.69元；

7、城乡社区支出1400000元，增长1,143,456.00元；

8、农林水支出5629494.7元，减少28736755.3元；

9、住房保障支出15000元，减少2970600元；

10、其他支出600000元，减少740000元。

（一）基本支出情况

2020年度用于保障保山市昌宁县更戛乡机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出10,342,126.14元。与上年对比减少671299.96元，下降6.12%，主要原因为：

1、工资福利支出6479404.9元，比上年减少87644.77元。

2、商品服务支出1639714.44元，比上年减少643145.87元。

3、对个人和家庭补助2223006.8元，增加147673.54元。

其中基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的84.14%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的15.86%。

（二）项目支出情况

2020年度用于保障保山市昌宁县更戛乡机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出9,473,164.95元。与上年对比减少29957717.65元，减少75.15%，主要原因为：

1、糖料核心基地建设项目支出减少。

2、易地扶贫搬迁工程建设项目支出减少。

3、中央生猪调出大县奖励项目支出减少。

4、第八批中央统筹整合涉农资金项目支出减少。

5、第三批中央统筹整合财政涉农资金－农村危房改造项目支出减少。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年度一般公共预算财政拨款支出19,815,291.09元，占本年支出合计的92.1%。与上年对比减少32246498.75元，减少63.18%，主要原因为：

1、一般公共服务支出9628090.48元，增长58546.77元；

2、教育支出37000元，减少19688.66元；

3、科学技术支出31500元，减少68500元；

4、文化体育与传媒支出0元，减少96526.6元；

5、社会保障和就业支出3368944.63元，增长799736.5元；

6、卫生健康支出850815.43元，增长256599.69元；

7、节能环保支出521900元，增长476676.6元；

8、城乡社区支出1400000元，增长1,143,456.00元；

9、农林水事务支出5629494.7元，减少28736755.3元；

10、住房保障支出15000元，减少2970600元；

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出9628090.48元，占一般公共预算财政拨款总支出的48.59%。主要用于统发工资及相关日常经费支出，其中：人大会议及其他人大事务资金124998.08元，政府办公厅（室）及相关机构事务8016289.96元，财政事务5204.28元，纪检事务143059.92元，党委办公厅（室）及相关机构事务443823.14元，

2.外交（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

3.国防（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

4.公共安全（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

5.教育（类）支出37000元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.19%。

6.科学技术（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

8.社会保障和就业（类）支出3368944.63元，占一般公共预算财政拨款总支出的17%。

9.卫生健康（类）支出850,815.43元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.29%。

10.节能环保（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。主要用于退耕还林森林管护支出0元。

11.城乡社区（类）支出300000元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.51%。

12.农林水（类）支出5629494.7元，占一般公共预算财政拨款总支出的28.41%。主要用于其他农业农村支出449000元、农业生产发展1156400元、其他扶贫支出3269400元、其他农村综合改革支出520000元；

13.交通运输（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

14.资源勘探信息等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

15.商业服务业等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

16.金融（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

17.援助其他地区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

19.住房保障（类）支出15000元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.08%。主要用于农村危房改造项目资金15000元。

20.粮油物资储备（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

21.国有资本经营预算（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出60000元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.3%。

23.其他（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

24.债务还本（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

25.债务付息（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为308000元，支出决算为276289.03元，完成预算的89.7%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为143989.03元，完成预算的90.56%；公务接待费支出决算为132300元，完成预算的88.79%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因厉行节约，在预算基础上控制开支。

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2019年减少32571.45元，下降10.55%。其中：因公出国（境）费支出决算增加/减少0元，增长/下降0%；公务用车购置及运行费支出决算减少5,182.45元，下降3.47%；公务接待费支出决算减少27389元，下降17.15%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因厉行节约，在预算基础上控制开支。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出143989.03元，占52.12%；公务接待费支出132300元，占47.88%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出143989.03元。其中：

公务用车购置支出0元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出143989.03元，开支财政拨款的公务用车保有量为6辆。主要用于（相关工作范围）所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出132300元。其中：

国内接待费支出132300元（其中：外事接待费支出0元），共安排国内公务接待195批次（其中：外事接待0批次），接待人次1,560人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级部门检查、上级部门工作指导发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

2020年机关运行经费支出1639714.44元，与上年对比减少643145.87元，下降28.17%，主要原因厉行节约，在预算基础上控制开支。部门机关运行经费主要用于办公费、水电费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费、劳务费、差旅费、邮电费。

二、国有资产占用情况

截至2020年12月31日，保山市昌宁县更戛乡资产总额13535631.92元，其中，流动资产9729182.93元，固定资产7242207.5元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产1190474.2元，其他资产0元。与上年相比，本年资产总额增加798619.24元，其中；流动资产增加1257503.07元，固定资产增加48710元，对外投资及有价证券增加（减少）0元，在建工程增加（减少）0元，无形资产增加（减少）0元，其他资产增加（减少）0元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

三、政府采购支出情况

2020年度，部门政府采购支出总额95750元，其中：政府采购货物支出95750元；政府采购工程支出0元；政府采购服务支出0元；授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的100%。

四、部门绩效自评情况

（一）项目绩效自评报告

项目绩效自评情况详见附表（附表12）

（二）部门整体支出绩效自评报告

（1）部门概况

1.机构组成

按照精简统一效能的要求，乡党委、政府统一设置4个党政机构，即：党政办公室、经济发展办公室、社会事务办公室、社会治安综合治理办公室。坚持政事分开和精简统一效能的原则，按照管理性职能收归政府，公益性职能进一步强化，经营服务推向市场的要求，从加强、完善农业和农村社会服务体系、促进农村经济和社会发展需要出发，设置6个股所级事业单位，即：农业综合服务中心、文化广播电视服务中心、国土和村乡规划建设服务中心、社会保障服务中心、林业服务中心、财政所。

2.机构职能

党政办公室。承担机关日常工作的运转协调，具体履行机关日常党务政务、纪检监察、组织人事、宣传、统战、民族宗教、机构编制、文秘、督办、电子政务、保密、财务、国有资产监管、党员培训教育、后勤保障等职责，负责“为民服务中心”的日常工作，负责乡人大、政协、人民武装、工会、共青团、妇联的日常工作。

经济发展办公室。承担经济发展规划、国土资源管理、乡村规划建设、环境保护和生态建设、农村土地承包管理、林权管理、水利建设与管理、农村经济经营管理、招商引资、企业管理、统计、扶贫、安全生产、农民负担监督、市场监管等职责。

社会事务办公室。承担人力资源和社会保障、民政、卫生、食品安全、人口和计划生育、教育、科技、文化、广播电视等职责。

社会治安综合治理办公室。承担法治建设、社会治安综合治理、维护稳定、人民调解、行政调解、司法调解、矛盾纠纷排查调处、突发事件和群体性事件的预防处置、群众信访工作等职责。

乡人大、纪委、人民武装部、工会、共青团、妇联按有关规定或章程设置。不设政协机构，明确1名党委副书记兼政协联络组组长。根据中央和省、市、县关于加强政务服务体系建设的部署和要求，按照服务平台的框架在党政办公室设置“为民服务中心”，将与人民群众生产生活相关的事项集中到“为民服务中心”，实行“一站式”服务和“窗口式”办公，推行办事代理制，方便群众办事。

更戛乡乡农业综合服务中心。承办农业、水利、农业机械、畜牧兽医等基层农业技术推广和动植物疫病防控防治、农产品质量检测等服务性工作。

更戛乡乡文化广播电视服务中心。承办文化宣传、广播电视、群众性体育活动及相关设施维护与管理等服务性工作。

更戛乡国土和村乡规划建设服务中心。承办农村土地开发和利用、村乡规划、村容乡貌、环境卫生、园林绿化、市政公用设施维护与管理等服务性工作。

更戛乡社会保障服务中心。承办人力资源开发、劳动力技能培训转移就业、城乡居民养老保险、新型农村养老保险、优抚安置、社会救助、最低生活保障、新型农村合作医疗等服务工作。

更戛乡林业服务中心。承办林业技术推广、森林病虫害防治、护林防火、林权管理等服务性工作。

更戛乡财政所（参照公务员法管理）。主要职责是承担编制乡财政预算、惠农政策资金兑付管理、财政资金监管、国有（集体）资产管理、组织财政收入入库管理、乡行政事业单位财务监管及村级财务收支行为规范监管等职责。

3.2020年度人员概况

更戛乡人民政府2020年末实有人员编制71人。其中：行政编制29人，工勤编制3名，事业编制39人（含参公管理事业编制4人）；在职在编实有行政人员24人，工勤人员3人，事业人员14人（含参公管理事业人员3人）。

实有车辆编制3辆，在编实有车辆3辆。

（2）部门整体收支情况

1.财政收支运行情况

完成一般公共预算收入1169万元，完成年初预算的110.3%，同比增8.1%。其中：增值税100万元，企业所得税2万元，个人所得税1万元，资源税7万元，城市维护建设税2万元，印花税3万元，车船税27万元，耕地占用税16万元，契税10万元，烟叶税964万元，国有资源（资产）有偿使用收入37万元。一般性转移支付收入4120万元，专项转移支付收入203万元。收入总计5492万元。

2.政府性基金预算收支执行情况

政府性基金上级补助收入216万元。其中：国有土地使用权出让相关上级补助收入110万元，彩票公益金上级补助收入106万元。

（3）部门财政资金支出情况

完成一般公共预算支出2395万元，完成年初预算的188.4%。按功能分类支出情况为：一般公共服务支出1139万元，公共安全支出2万元，科学技术支出3万元，文化旅游体育与传媒支出25万元，社会保障和就业支出337万元，卫生健康支出85万元，节能环保支出52万元，城乡社区支出30万元，农林水支出720万元，住房保障支出2万元。上解上级支出2988万元，安排预算稳定调节基金109万元，支出总计5492万元。

完成政府性基金支出216万元。分类支出情况为：其他国有土地使用权出让收入安排的支出110万元，用于社会福利的彩票公益金支出26万元，用于其他社会公益事业的彩票公益金支出80万元。

（4）部门财政支出管理情况

1.预决算编制情况。2020年严格按预决算制度编制预算、预算调整及决算；全年预算基本保证全乡运转；预决算编制支出按功能分类细化到“项”级科目，按经济科目细化到“款”级科目。专项转移支付资金按照《预算法》和项目资金使用的要求，按照专项转移支付资金的政策总体目标、适用范围和方向，进行项目实施。结余结转资金，年末全部返还财政，重新进行预算。

2.预算执行管理情况。一是本年预算配置控制较好。财政供养人员控制在预算编制以内，编制内在职人员控制率小于100%；“三公”经费预算总额较上年减少。二是支出总额控制在预算总额以内，除专项预算的追加和政策性工资绩效预算的追加外，本年部门预算未进行预算相关事项的调整；“三公”经费总体控制良好，未超过本年预算和上年决算支出；乡本级财政预算资金严格按照预算项目支出，公用经费坚持“十二份之一”制度，按月申报。三是预算调整遵循合理、合法的原则，财政预算执行情况和决算向本级人民代表大会报告并接受监督，接受上级有关职能部门的监督和审计，预算编制、执行过程都做到有制度、有依据。

3.财务管理规章制度和项目资金管理情况。一是财务管理严格依法依规依程序，做到公平公正公开。在严格执行财政财纪有关法律法规的同时，本级财务管理严格按照内控制度及政府采购、国库集中支付、公务卡支付等有关规范执行，系统财务专项严格按照《专项资金管理办法》等有关规范执行。二是专项资金严格遵守《财政专项资金管理办法》，严格按项目进度拨付。专项资金管理，从源头入手，落实责任，完善制度，合理使用，加强监管，注重宣传，确保项目资金的管理使用高效率。坚持“专项核算、专人管理、专款专用”的原则，杜绝挤占、挪用专项资金。严格执行《政府采购法》，规范采购程序。进一步完善公务用车、公务接待经费定额管理办法，狠抓勤俭节约，压缩公用经费支出，提高财政资金的使用效益，有效地节约了财政资金。

（一）基本支出绩效

1.行政运转保障。2020年发放干部职工基本工资209.93万元、津贴补贴453.29万元、绩效工资29.94万元、奖金14.38万元、机关事业单位基本养老保险缴费84.16万元、职业年金缴费3.41万元、职工基本医疗保险缴费45.18万元、公务员医疗补助缴费19.17万元、办公费153.33万元、水费0.19万元、电费2.83万元、邮电费14.27万元、差旅费1.58万元、租赁费0.69万元、维修（护）费0.11万元。

2.机关厉行节约。无因公出国（境）费用；会议费2020年年初预算5万元，实际支出5.26万元；培训费2020年年初预算3万元，实际支出0.24万元；公务接待费2020年年初预算17.26万元，本年度实际支出14.21万元；公务用车运行维护费2020年年初预算14.9万元，本年度实际支出14.4万元。

（二）专项预算项目支出绩效

1.资金绩效分配情况。2020年度，更戛乡收到上级下达扶贫项目资金427.75万元，涉及项目7个，分别为魔芋示范园建设项目150万元，打瓦村干龙沟、独水井2020年民族团结进步示范项目100万元，烤烟种植项目104.89万元，香料烟种植项目8.66万元，雨露计划项目51.8万元，致富带头人培育项目10.9万元，农村危房改造项目专项资金1.5万元。

2.绩效目标完成情况。2020年度，更戛乡实际支出扶贫项目资金424.34万元，分别为魔芋示范园建设项目150万元，打瓦村干龙沟、独水井2020年民族团结进步示范项目100万元，烤烟种植项目104.89万元，香料烟种植项目5.4万元，雨露计划项目51.65万元，致富带头人培育项目10.9万元，农村危房改造项目专项资金1.5万元。

项目实施完成后预期经济、社会效益等绩效目标实现情况好。

五、绩效管理工作开展情况

（一）绩效自评工作情况

1.绩效自评目的

进一步规范财政资金的管理，强化财政支出绩效理念，提升部门责任意识，提高资金使用效益，促进社会公共事业发展。

2.自评指标体系

本次绩效自评指标分为四大类，总分100分，分别是投入指标20分、过程指标40分、产出指标12分、效果指标28分。每一大类指标又明细划分到二级指标、三级指标、四级指标，具体明细如下：

投入指标：投入指标的二级指标是绩效目标设定（8分）和预算安排（12分）。

目标设定的三级指标为绩效目标是否设立（3分），本指标用以反映和考核部门整体绩效目标与履职、年度工作任务的相符性情况；绩效目标准确性（5分），本指标用以反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况。

预算安排的三级指标为财政供养人员控制率（3分），本指标考察在职人员数量控制情况，财政供养人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%；“三公经费”变动率（3分），本指标用以考核部门对控制重点行政成本的努力程度，“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额－上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额]×100%；重点支出安排率（3分），本指标用以考核部门对履行主要职责或完成重点任务的保障程度，重点支出安排率=（重点项目支出/项目总支出）×100%；预算安排是否符合履职目标（3分），本指标用以考核部门预算安排符合履职目标情况。

过程指标：过程指标的二级指标是预算执行（18分）、预算管理（12分）、资产管理（10分）。

预算执行的三级指标为预算调整率（4分），本指标用以考核部门预算的调整程度，预算调整率=（预算调整数/预算数）×100%；支出进度（5分），本指标用以考核部门预算支出的及时性和均衡程度；资金结余（4分），本指标用以考核部门对本年度结转结余资金的实际控制程度；“三公经费”控制率（5分），本指标用以考核部门对“三公经费”的实际控制程度。“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）×100%。

预算管理的三级指标为管理制度健全性（4分），本指标用以考核部门预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况；资金使用合规性（4分），本指标用以考核部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定；预决算信息公开性和完整性（4分），本指标用以考核部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定。

资产管理的三级指标为管理制度健全性（3分），本指标用以反映和考核部门资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况；资产管理安全性（4分），本指标用以反映和考核部门资产安全性运行情况；固定资产利用率（3分），该指标用以反映和考核部门固定资产的使用效率程度。固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）×100%。

产出指标：产出指标的二级指标为职责履行（12分），三级指标为工作目标完成情况（12分），该指标反映和考核部门履行职责和年度工作计划完成情况。

效果指标：效果指标的二级指标为履职效益（28分）。三级指标为经济、社会、生态效益（20分），该指标考核部门履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响；社会公众或服务对象满意度（8分），该指标考核部门履行职责产生的社会公众或服务对象满意情况。社会公众或服务对象是指履行职责而影响到的，群体或个人，一般采取社会调查的方式。

（三）自评组织过程

为进一步加强部门预算绩效管理水平，强化支出责任，提升财政资金使用效益，成立部门预算绩效评价工作领导小组，成员名单如下：

组 长：宗建平 乡人民政府乡长

副组长：周正云 乡人民政府副乡长

何政辉 乡财政所所长

成 员：李桂军 乡农业中心主任

李 品 乡林业中心主任

李绍安 乡项目办工作人员

段宁昌 乡财政所会计

李杰梅 乡财政所出纳

普志群 乡人民政府出纳

张金荣 乡农业中心报账员

李亚楠 乡林业中心报账员

领导小组下设办公室在乡财政所，由何政辉同志担任办公室主任，根据《昌宁县财政局关于开展部门财政整体支出绩效评价工作的通知》（昌财发〔2021〕70号）文件精神，组织对2020年部门整体支出情况进行绩效评价。

3.评价情况分析及综合评价结论

1.投入情况分析

更戛乡2020年投入情况：一是绩效目标是否设立（总分3分，得分3分）。二是绩效目标准确性（总分5分，得分4分），扣分原因是绩效目标不够细化；三是财政供养人员控制率（总分3分，得分3分）；四是“三公经费”变动率（总分3分，得分3分），2019年“三公经费”决算数为32.2万元，2020年“三公经费”决算数为28.61万元；五是重点支出安排率（总分3分，得分3分），2020年所有项目都纳入重点项目进行管理，严格项目预算安排；六是是否符合履职目标（总分3分，得分3分），预算安排符合履职目标。

综上所述，投入指标共计20分，得分19分。

2.过程情况分析

一是预算调整率（总分4分，得分4分），2020年预算调整基本支出有所调整，主要是财政政策性工资和对个人和家庭的补助支出有所追加，但本年度预算未进行除政策以外的相关事项调整；

二是支出进度（总分5分，得分5分）。

三是资金结余（总分4分，得分0分），2019年末结转结余481.87万元，2020年末结转结余615.40万元，结转结余超过上年，扣4分；

四是“三公经费”控制率（总分5分，得分5分），2020年“三公经费”预算数32.1万元，决算数28.61万元，决算数不超过预算数；

五是预算管理制度健全性（总分4分，得分4分），建立健全财务管理制度、预算管理制度、现金管理制度等，各项工作开展严格按照相关管理制度执行；

六是资金使用合规性（总分4分，得分4分），各项支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；

七是预决算信息公开性和完整性（总分4分，得分4分），严格按照《预算法》进行预决算公开；

八是资产管理制度健全性（总分3分，得分3分）。

九是资产管理安全性（总分4分，得分4分），资产保存完整、处置规范、账实相符；

十是固定资产利用率（总分3分，得分3分），资产配置、使用合理有效、无闲置固定资产。

综上所述，过程指标共计40分，得分36分。

3.产出情况分析

2020年，完成农村经济总收入5.3亿元，增长10.05%；农村常住居民人均可支配收入达12895元，增长10.73%；完成一般公共预算本级收入1169万元，超年初计划10.3%；完成财政支出2395万元，增长88.4%；农商行存款余额2.6亿元，贷款余额1.83亿元，分别增长18.72%和1.08%；完成规模以上固定资产投资1.7亿元；完成招商引资1.7亿元。

综上所述，产出指标共计12分，得分12分。

4.效果情况分析

在县委、县政府的坚强领导下，过去的一年，更戛乡人民政府依法履职，紧紧围绕稳中有进、稳中有升的发展总基调夯实发展基础，认真贯彻落实新发展理念，推动经济发展跨步向前。

经济稳增长。2020年，完成农村经济总收入5.3亿元，增长10.05%；农村常住居民人均可支配收入达12895元，增长10.73%；完成一般公共预算本级收入1169万元，超年初计划10.3%；完成财政支出2395万元，增长88.4%；农商行存款余额2.6亿元，贷款余额1.83亿元，分别增长18.72%和1.08%；完成规模以上固定资产投资1.7亿元；完成招商引资1.7亿元。

产业稳发展。全年种植粮食9.76万亩，产量达2.87万吨，增长1.2%；种植烤烟11000亩，交售烟叶2.8万担，实现产值4008万元，上等烟比例达65.96%；种植香料烟1100亩，交售烟叶3145.73担，实现产值375.33万元；甘蔗种植总面积达2.73万亩，入榨甘蔗11.41万吨，实现产值5355万元；完成干茶总产156万公斤，产值5818万元，增长14.4%；泡核桃干果总产7445吨，实现产值1489万元，增长3.2%；完成新植桑园837.3亩，提升改造老桑园500亩，新建小蚕房7座，新建地蚕大棚8012平方米，全年共养蚕2395张，交售鲜茧85吨，实现产值306万元，增长13.3%；畜禽春秋两季重大动物疫病防治免疫密度达92%，实现生猪存栏7.8万头，出栏8.12万头；牛存栏1.75万头，出栏5400头；羊存栏1.3万只，出栏1.16万只；禽存栏8.41万羽，出栏14.18万羽，完成肉类总产8034吨，实现畜牧产值3.17亿元，增长10.58%。

环境稳步提升。从严落实疫情防控工作要求，累计投入资金11.72万元，下派卡点执勤人员500多人次，切实将疫情风险降到最低。全年共发放小额扶贫贷款650万元、创业贷款870万元、肉牛养殖贷款1067万元。年内新培育个体工商户163户，私营企业5户，年末个体工商户总数达942户，私营企业总数达91户。新成立专业合作社3个，培育种植养殖大户38户。年内共举办农村劳动力转移就业培训14期612人，实现劳动力转移就业12747人，实现劳务经济年收入6740万元，共发放贫困劳动力外出务工奖补资金56.8万元。中药材、食用菌、魔芋、花椒、肉牛养殖等产业正成规模化发展。组织开展文化市场专项整治集中检查4次，文娱活动更加规范。

脱贫攻坚成果丰硕。继续巩固贫困人口“清零”成果，开展贫困人口动态调整工作，147户脱贫不稳定户返贫风险有效消除，52户边缘易致贫户消除致贫风险。2020年8月，11个村（社区）2303户建档立卡贫困户顺利通过国家脱贫攻坚普查。继续巩固收入保障成果，坚持多措并举发展产业、带动就业，确保了每户贫困户至少有1项增收产业，共向县外转移农村剩余建档立卡劳动力1635人，贫困人口收入稳定达到5000元以上。继续巩固住房安全成果，对8个集中安置点和分散安置24户易地搬迁农户开展了后期住房质量排查，对876户CD级危房改造户和640户人居环境改造提升户开展了农村危改“回头看”，住房均达到安全标准。继续巩固医疗保障成果，贫困人口家庭医生签约服务率达100%，建档立卡贫困人口参加基本医疗保险和大病保险参保率达100%，建档立卡贫困人口住院报销比例达90%以上。继续巩固教育保障成果，全年共发放营养餐补助99.08万元、义务教育家庭经济困难学生补助金72.5万元；中、小学入学率均达100%，全乡无义务教育阶段辍学学生，高中以上学生不因贫辍学。

教育事业再创佳绩。投资75.5万元，实施更戛中学、中心完小及村完小教育项目4个。更戛中学九年级学业水平考试总积分位居全县第2名，全县前100名4人，参加中考的145名学生中有131名被普通高中录取，14人被各类职高、中专录取，总上线率达100%。八年级有6名学生进入全县前240名；七年级有4名学生进入全县前100名。全校共有12名教师13个科次进入全县前十名，在全县16所法人学校中教学总积分位列第7名。更戛中心完小小升初考试全县前100名2人；全县前500名24人，前1500名89人；有9位教师的成绩进入同级同科目全县前10名，教学质量综合考核在全县17所小学法人学校中排位第10名，在全县35所中小学法人学校中排位第16名，连续五年稳步提升。

卫生事业加快发展。投资40万元，实施乡卫生院、村卫生室提升项目2个。年度乡卫生院门诊、住院诊疗6.44万人次，村卫生室诊疗6.65万人次。全乡城乡居民基本医疗门诊、住院累计补偿收益10.96万人次，补偿金额2608.92万元。认真落实三重医疗保障政策，“先诊疗后付费”政策，实行“一站式”结算。全乡建档立卡贫困人口享受住院医疗保障救助待遇367人次，其中基本医疗支付33.78万元，大病保险37.36万元，兜底保障778.45万元。对达不到慢性病诊断标准，未纳入慢性病保障范围，但需服用降血压、降血糖药物的农村建档立卡贫困人口降血压、降血糖药物纳入门诊统筹保障范围，有效减轻农村建档立卡贫困人口降血压、降血糖药物费用负担。完成医疗机构、公共场所、学校、生活饮用水相关单位巡查3次，对全乡145例严重精神障碍患者、1250名高血压病患者、144名糖尿病患者进行规范管理，规范管理率达100%。对辖区内0—6岁儿童建立预防接种证和接种卡，安全及时进行预防接种，建证率达100%。

群体保障更加合理。坚持公开、公平、公正原则保障群众正常生产生活，全年共发放低保金664.77万元，其中农村低保资金651.37万元，城乡低保资金13.4万元。发放各种强农惠农资金662.3万元。发放医疗保险金2608.92万元、耕地力保护补贴资金611.07万元、养老保险金449.13万元，城乡居民医疗保险参保率达98%，城乡居民养老保险参保率达98.97%。年度缴纳防贫保险19.31万元，理赔28.59万元。全乡共有特困供养对象108户、113人，其中：集中供养5户6人，分散供养107人，全年累计发放特困分散供养资金120.4万元。对全乡458名80岁及以上老人发放高龄补贴27.4万元。共救助困难群众145户，发放救助金33.62万元。发放困难残疾人生活补贴及一、二级重度残疾护理补贴25.5万元。有效保障群众季节性、突发性灾害救助，共发放防洪、抗旱、农作物受灾等救助资金216.6万元。

综上所述，效果指标共计28分，得分28分。

更戛乡2020年部门整体支出绩效自评共计得分95分，总体评价为好。

5.存在的问题和整改情况

（1）部门预算执行结果与年初预算存在一定差异。原因：预算编制不够细化。改进措施：加强预算编制管理基础工作。

（2）预算执行分析不够全面深入。原因：预算执行分析仅停留在简单的数据汇总，没有从全方位、多角度分析财政支出状况，科学评价资金绩效。改进措施：加强预算执行分析，提高资金绩效评价质量。

（3）财务人员对预算编制、执行的认识还不够到位，业务水平有待提高。原因：财务人员对预算编制与执行工作不熟悉，在预算执行过程中存在偏差。改进措施：加强业务培训，提高财务人员综合能力。

（4）加强项目管理。根据上述问题，我乡项目领导小组，对重大项目进行专家评估论证，对项目申报、资金拨付、工程进度、报账材料等进行了严格管理，做到项目信息共享，各自把关、各负其责的工作局面。同时加强项目资料收集整理工作，做到设计、申报、实施、验收、交付使用、日常管护全程有档可查。

（5）加强管理人员、会计人员的培训，建立一支廉洁、高效、务实、专业化的财政财务管理人员队伍，要求全体人员，一方面要坚持政治理论知识的学习，提高自身的政治理论水平；另一方面要学业务、学技能，掌握专业知识，提高会计人员的整体素质。

6.绩效自评结果应用

（1）部门预算执行结果与年初预算存在一定差异。原因：预算编制不够细化。改进措施：加强预算编制管理基础工作。

（2）预算执行分析不够全面深入。原因：预算执行分析仅停留在简单的数据汇总，没有从全方位、多角度分析财政支出状况，科学评价资金绩效。改进措施：加强预算执行分析，提高资金绩效评价质量。

（3）财务人员对预算编制、执行的认识还不够到位，业务水平有待提高。原因：财务人员对预算编制与执行工作不熟悉，在预算执行过程中存在偏差。改进措施：加强业务培训，提高财务人员综合能力。

（4）加强项目管理。根据上述问题，我乡项目领导小组，对重大项目进行专家评估论证，对项目申报、资金拨付、工程进度、报账材料等进行了严格管理，做到项目信息共享，各自把关、各负其责的工作局面。同时加强项目资料收集整理工作，做到设计、申报、实施、验收、交付使用、日常管护全程有档可查。

（5）加强管理人员、会计人员的培训，建立一支廉洁、高效、务实、专业化的财政财务管理人员队伍，要求全体人员，一方面要坚持政治理论知识的学习，提高自身的政治理论水平；另一方面要学业务、学技能，掌握专业知识，提高会计人员的整体素质。

7.主要经验及做法

更戛乡2020年部门整体支出绩效评价，首先成立绩效评价小组，制定评价目标和范围，然后通过绩效自评，填写自评指标体系评分表，形成自评报告上报上级主管部门。通过绩效评价可以对部门整体投入、支出及产生的最终效果进行客观、公正的衡量比较和综合评估，以便制定更完善的管理体系，较好地完成各项工作目标。

8. 部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表12）

部门绩效自评情况参照保财预〔2021〕66号《保山市财政局关于2020年市级部门整体支出和项目支出绩效自评及财政绩效评价有关事项的通知》

五、其他重要事项情况说明

无其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。