目录

第一部分 昌宁县财政局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

九、项目支出绩效自评表

十、项目支出绩效自评报告

十一、部门整体支出绩效自评报告

十二、部门整体支出绩效自评表

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占有情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评

（二）项目支出绩效自评报告（表）

（三）部门整体支出绩效自评报告

（四）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 昌宁县财政局概况

一、主要职能

（一）主要职能

昌宁县财政局贯彻落实党中央和省委、市委、县委关于财经工作和国有资产监督管理工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对财政金融和国有资产工作的集中统一领导。主要职责是：

（1）贯彻执行国家财政、税收方针政策，拟订全县财政发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、综合平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策。为全县人才工作提供财政政策保障。

（2）监督执行财政、财务、会计管理制度。监督检查财税法规和政策的执行落实情况，会同有关部门依法查处违反财经纪律的事项。负责财政预算绩效评价工作。

（3）承担各项财政收支管理职责。编制年度全县和县本级预决算草案并组织执行；受县人民政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告全县和县本级预算、执行和决算等情况；负责审核批复部门（单位）的年度预决算；负责预决算公开。拟订县乡财政管理体制政策并组织实施。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理规章制度。

（4）承担政府非税收入有关管理职责。贯彻执行非税收入管理制度和政策。按规定管理行政事业性收费；管理财政票据。根据彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，管理彩票资金。

（5）贯彻执行国库管理制度、国库集中收付制度。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。贯彻执行政府采购制度并监督管理。

（6）执行地方政府债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议，加强政府性债务管理。

（7）根据县人民政府授权，依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规，履行出资人职责，监管县属国有企业（不含金融类企业）的国有资产。承担监督所监管企业国有资产保值增值的责任。指导推进所监管企业的改革和重组，推进所监管企业的现代企业制度建设，完善公司治理结构，按照国家、省、市和县委、县政府的战略部署推动国有经济布局和结构的调整，研究和提出促进全县国有企业发展的政策措施。通过法定程序对所监管企业负责人进行考核并根据其经营业绩进行奖惩。负责组织所监管企业上缴国有资本收益。负责审核汇总编制国有资本经营预决算草案。负责执行行政事业单位国有资产管理制度，监督管理全县行政事业单位国有资产，编制年度全县国有资产管理情况报告。

（8）执行政府性基金管理制度。审核并汇总编制县本级政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

（9）负责审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

（10）参与拟订县级建设投资的有关政策。监督执行基本建设财务管理制度。

（11）承担国际多边和双边财经合作有关工作，按规定管理国际金融组织贷款和外国政府的贷（赠）款。

（12）负责管理全县会计工作。监督和规范会计行为，执行国家统一会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所业务。

（13）负责全县小额贷款公司日常监管工作。维护地方金融秩序，防范和化解金融风险。推进金融市场体系建设，促进多层次资本市场发展，引导、协调和鼓励金融机构加大对全县经济社会发展的服务支持力度。加强政府投融资平台监管。

（14）贯彻执行财政投资评审工作相关制度、办法。

（15）完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）2019年度重点工作任务介绍

2019年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大及其常委会、县政协的监督支持下，在上级财政部门的帮助下，全局干部职工齐心协力，紧紧围绕县委县政府的中心工作，深入贯彻落实党的十八大和十八届四中、五中、六中全会和习近平总书记系列重要讲话精神，围绕全年财政收支目标任务，想方设法应对异常严峻的经济形势，认真落实稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项措施，依法理财强化监管，切实履行管党治党责任，统筹推进财政业务工作、财税体制改革和党风廉政建设，财政改革和发展取得了显著成效。一是把组织收入作为财政工作的首要任务，细化任务分解，落实收入责任；二是坚持依法科学精细征管，强化部门联动协作，把落实财政收入目标与强化工作责任结合起来，主动挖掘增收潜力，各级各部门形成合力，全面完成了年度收入目标任务。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入昌宁县财政局部门2019年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

昌宁县财政局部门2019年末实有人员编制49人。其中：行政编制45人（含行政工勤编制3人），事业编制4人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员49人（含行政工勤人员3人），事业人员3人（含参公管理事业人员0人）。 离退休人员 20人，其中：离休0人，退休 20人。

车辆编制2辆，实有车辆2辆。

第二部分 2019年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

昌宁县财政局部门2019年度收入合计10,173,323.61元。其中：财政拨款收入10,173,323.61元，占总收入的100.00%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元，占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入0.00元，占总收入的0.00%。与上年对比减少98,221.91元，下降8.80%，主要原因是：一般公共服务支出减少1,240，077.16元，其中，财政事务-信息化建设减少520,000.00元。

二、支出决算情况说明

昌宁县财政局部门2019年度支出合计10,306,223.61元。其中：基本支出7,951,767.67元，占总支出的77.16%；项目支出2,354,455.94元，占总支出的22.84%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00元，占总支出的0.00%。与上年对比减少1,031,631.22元，下降11.69%,主要原因是：一般公共服务支出减少1,340,834.16元，其中：财政事务减少1,209,715.32元（行政运行减少1,501,970.82元，信息化建设减少520,000.00元）。

（一）基本支出情况

2019年度用于保障昌宁县财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出7,951,767.67元。与上年对比减少1,649,839.61元，下降17%，主要原因分析：1.一般公共服务支出减少1,340,834.16元，其中：财政事务减少1933345.82元（行政运行减少1,511,345.82元，信息化建设减少520,000.00元）。2.社会保障就业支出减少86,106.49元，其中行政事业单位离退休支出-行政事业单位基本养老保险缴费支出减少201,799.80元。

基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的91.53%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的8.47%。

（二）项目支出情况

2019年度用于保障昌宁县财政局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出2,354,455.94元。与上年对比增加609,208.39元，增长35%，主要原因是：一般公共服务支出609,208.39元，其中：财政事务609,208.39元（行政运行增加9,555.00元，信息化建设减少520,000.00元，其他财政事务支出增加1,234,832.47元）。具体项目开支及开展工作情况：1.2018年非税收入清算资金额度结余资金增加9,555元。2.2019年开发全县保会通软件费增加600,000.00元。3.部门预算、金财工程等系统运行维护费项目433,361.44。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

昌宁县财政局部门2019年度一般公共预算财政拨款支出9,893,323.61元,占本年支出合计的95.99%。与上年对比减少1,334,202.22元，下降12%,主要原因分析:1.财政事务减少1,933,345.82元（行政运行减少1,511,345.82元，信息化建设减少520,000.00元）。2.社会保障就业支出减少86,106.49元，其中行政事业单位离退休支出-行政事业单位基本养老保险缴费支出减少201,799.80元。

按支出功能分类：1.工资福利支出减少1,018,634.95元，主要是政府奖励性津贴减少1,404,172.00元。2. 商品和服务支出减少218,120.83元，原因是单位严格执行中央八项规定和厉行节约相关规定，严控单位经费支出，主要是印刷费减少45,023.98元，咨询费减少50,000.00元，差旅费减少85,641.44元，会议费减少49,989.00元，培训费减少42,245.60元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出8,287,574.16元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.77%。

按支出功能分类：（1）政府办公厅（室）及相关机构事务-事业运行30,930.86元。（2）财政事务8,256,643.30元，其中：行政运行6,504,642.36元，其他财政事务支出1,752,000.94元。

按支出性质和经济分类：（1）工资福利支出5,806,252.00元，其中：基本工资2,206,226.00元，津贴补贴2,613,853.00元，奖金168,173.00元，绩效工资818,000.00元。（2）商品和服务支出2,005,763.56元，办公费207,532.99元，印刷费26170.72元，咨询费100,000.00元，水费14,856.50元，电费8,611.11元，邮电费70,892.57元，差旅费49,126.20元，维修（护）费602,390.00元，会议费5,681.00元，培训费18,169.00元，公务接待费215,620.00元，劳务费27,754.00，工会经费132,537.62元，公务用车运行维护费94,322.31元，其他交通费用（公务员公车补助）441,613.50元。（3）对个人和家庭的补助73,298.60元，其中：生活补助49,344.60元，医疗费补助23,764.00元，（4）资本性支出-办公设备购置11,860.00元。（5）对企业补助- 鑫荣公司资本性注入400,000.00元。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出925,020.91元，占一般公共预算财政拨款总支出的9.35%。

按支出功能分类：（1）行政事业单位离退休882,713.72元，其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出727,684.20元；机关事业单位职业年金缴费支出145,429.52元；其他行政事业单位离退休支出9,600.00元。（2）其他社会保障和就业支出42,307.19元。

按支出性质和经济分类：（1）工资福利支出915,420.91元，其中：机关事业单位基本养老保险缴费727,684.20元；职业年金缴费145,429.52元；其他社会保障缴费42,307.19元。（2）对个人和家庭的补助-医疗费补助9,600.00元。

9.卫生健康（类）支出500,728.54元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.06%。

按支出功能分类：（1）行政单位医疗334,856.78元，（2）公务员医疗补助165,871.76元。

按支出性质和经济分类：工资福利支出500,728.54元，其中：职工基本医疗保险缴费334,758.78元，公务员医疗补助缴费165,969.76元。

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出180,000.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.82%。

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

昌宁县财政局部门2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为320,000.00元，支出决算为309,942.31元，完成预算的97%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为94,322.31元，完成预算的94%；公务接待费支出决算为215,620.00元，完成预算的98%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是部门严格执行中央八项规定及厉行节约相关规定，严控三公经费，公务接待次数和单次接待经费均下降，公务用车修理费用和燃油费下降。

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2018年减少33,122.83元，下降9.65%。其中：因公出国（境）费支出决算数0.00元，增0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少2,920.69元，下降3.00%；公务接待费支出决算减少30,202.14元，下降12.29%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数减少的主要原因是部门严格执行中央八项规定及厉行节约相关规定，严控三公经费，公务接待次数和单次接待经费均下降，公务用车修理费用和燃油费下降。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出94,322.31元，占30.43%；公务接待费支出215,620.00元，占69.57%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出94,322.31元。其中：

公务用车购置支出0.00元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出94,322.31元，开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于（相关工作范围）所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出215,620.00元。其中：

国内接待费支出215,620.00元（其中：外事接待费支出0.00元），共安排国内公务接待721批次（其中：外事接待0批次），接待人次2,414人（其中：外事接待人次0人）。主要用于：（1）上级相关部门工作检查（接待批次51次249人（接待批次21及人次83））工作调研（接待批次43次183人）、（2）挂钩点更戛乡小街子村委会及群众工作对接（接待批次11及人次121）发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

昌宁县财政局部门2019年机关运行经费支出673,231.62元，与上年对比减少252521.26元，下降27%，主要原因分析：办公费减少10628.26元，公务用车运行维护费减少24229元，其他交通费用减少68496.03元（主要是单位职工退休，公务员交通补助减少）。其中:行政单位1个, 2019年机关运行经费支出673,231.62元，与上年对比减少252521.26元，下降27%，主要原因分析：办公费减少10628.26元，公务用车运行维护费减少24,229.00元，其他交通费用减少68496.03元（主要是单位职工退休，公务员交通补助减少）。参照公务员法管理事业单位0单位。

部门机关运行经费主要用于单位保运转所需办公费打字复印费、水电费、公务用车燃油费修理费、公务接待费、会议费、培训费等。

二、国有资产占用情况

截至2019年12月31日，昌宁县财政局部门资产总额1907754.65元，其中，流动资产341573.16元，固定资产1566181.49元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产0元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少302745.13元，其中;流动资产减少11876.04元，固定资产减少290869.09元,对外投资及有价证券增加0元，在建工程增加0元，无形资产增加0元，其他资产增加0元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

三、政府采购支出情况

2019年度，部门政府采购支出总额130,000.00元,其中：政府采购货物支出30,000.00元;政府采购工程支出0元;政府采购服务支出100,000.00元;授予中小企业合同金额130,000.00元，占政府采购支出总额的100%。

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评（附表9）

（二）项目支出绩效自评报告（表）（附表10）

（三）部门整体支出绩效自评报告（附表11）

（四）部门整体支出绩效自评表（附表12）

五、其他重要事项情况说明

无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

监督索引号53052400131801111

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