第一部分 昌宁县珠街彝族乡财政所概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 昌宁县珠街彝族乡财政所概况

一、主要职能

（一）主要职能

负责组织和管理乡镇财政收入和支出，编制执行乡镇年度财政预算，监督乡镇单位预算执行，编制财政决算;参与做好 “粮食直补”、“农资综合直补”、退耕还林、还草等各项补贴资金发放和监管； 负责乡镇财政专项资金的管理、负责对乡镇国有资产的购置、登记、处置进行管理，确保乡镇国有资产安全和保值增值。

（二）2017年度重点工作任务介绍

1.加强财政收入组织

一是围绕全年财政收入预算任务，加强对税源的分析监控，依法治税，提高组织收入的前瞻性、准确性。二是加大向上争取资金力度，特别是项目资金，以突显项目投资对财政收入的拉动作用。三是继续加强非税收入征管，确保依法足额征收，及时入库。

2.优化财政支出结构

一是从预算编制入手、预算执行管控，认真贯彻《预算法》等相关法律规定，规范支出管理，坚持“三公”经费只减不增，总体压缩行政运行成本和一般性支出。二是确保重点支出、重点项目的资金需求，财力向民生领域及脱贫攻坚等关键环节倾斜。三是继续落实好各项惠农政策，不断提高财政的保障能力，促进社会和谐。

3.深化财政改革管理

一是严格执行各项公务支出管理规定，着力提高预算管理的质量和预算执行的效率。二是健全预算绩效管理机制，强化支出责任和效率意识，推进绩效评价结果的应用。三是全面推进国库集中支付及支出经济分类科目改革，实现全乡覆盖。四是抓好队伍建设，把思想教育与制度建设相结合，完善财政内部管理制度，增强理财水平，提高服务意识。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入昌宁县珠街彝族乡财政所部门2017年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，事业单位1个，其他单位0个。分别是：1.珠街彝族乡财政所。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

昌宁县珠街彝族乡财政所部门2017年末实有人员编制3人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制3人（含参公管理事业编制3人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员2人（含参公管理事业人员2人）。

离退休人员0人。其中：离休0人，退休0人。

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

第二部分 2017年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

昌宁县珠街彝族乡财政所部门2017年度收入合计315,852元。其中：财政拨款收入315,852元，占总收入的100%；上级补助收入0元，占总收入的0%；事业收入0元，占总收入的0%；经营收入0元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0元，占总收入的0%；其他收入0元，占总收入的0%。与上年对比增53,835.32元，增长20.55%，主要原因为：事业收入增加。

二、支出决算情况说明

昌宁县珠街彝族乡财政所部门2017年度支出合计346,425.78元。其中：基本支出346,425.78元，占总支出的100%；项目支出0元，占总支出的0%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0元，占总支出的0%。与上年对比增102,095.11元，增长41.79%，主要原因为:人员增资相关支出增加及办公费等日常支出增加。

（一）基本支出情况

2017年度用于保障昌宁县珠街彝族乡财政所机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出346,425.78元。与上年对比增113,295.11元，增长48.6%，主要原因为：人员增资相关支出增加及办公费等日常支出增加。

其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的42.62%，人均73823.33元；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的57.38% ，人均99389.56元。

（二）项目支出情况

2017年度用于保障昌宁县珠街彝族乡财政所机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出0元。与上年对比减11,200元，减100%，主要原因为:财政所无项目支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

昌宁县珠街彝族乡财政所部门2017年度一般公共预算财政拨款支出346,425.78元,占本年支出合计的100%。与上年对比增102,095.11元，增长41.79%，主要原因为：人员增资相关支出及办公费等日常支出增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出346,425.78元，占一般公共预算财政拨款总支出的100%。主要用于政府办公厅（室）及相关机构事务支出3700.44元，财政事务支出313610.62元，其他一般公共服务支出29114.72元；

2.外交（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

3.国防（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

4.公共安全（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

5.教育（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

6.科学技术（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

7.文化体育与传媒（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

8.社会保障和就业（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

9.医疗卫生与计划生育（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

10.节能环保（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

11.城乡社区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

12.农林水（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

13.交通运输（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

14.资源勘探信息等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

15.商业服务业等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

16.金融（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

17.援助其他地区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

18.国土海洋气象等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

19.住房保障（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

20.粮油物资储备（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

21.其他（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

22.债务还本（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

23.债务付息（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

1.昌宁县珠街彝族乡财政所部门2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为18,872元，支出决算为18,872元，完成预算的100%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为18,872元，完成预算的100%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数与预算数持平的主要原因:严格执行八项规定等，压减“三公”经费支出。

2.2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2016年减少2,140元，下降10.18%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0元，增长0%；公务用车购置及运行费支出决算增加0元，增长0%；公务接待费支出决算减少2,140元，下降10.18%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因:严格执行八项规定等，压减“三公”经费支出。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出0元，占0%；公务接待费支出18,872元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出0元。其中：

公务用车购置支出0元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出0元，开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费支出18,872元。其中：

国内接待费支出18,872元（其中：外事接待费支出0元），共安排国内公务接待48批次（其中：外事接待0批次），接待人次539人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级财政主管部门等督查检查和工作指导、业务对接办理等发生的接待支出等。

国（境）外接待费支出0元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费支出情况

1.昌宁县珠街彝族乡财政所部门2017年机关运行经费支出198,773.78元，与上年对比增100,708.79元，增长102.7%，主要原因为：办公费支出及办公用品采购等支出增加。

2.部门机关运行经费主要用于：

（1)办公费117963.00元；

（2)手续费666.00元；

（3)电费1103.06元；

（4)邮电费8861.72元；

（5)差旅费11344.00元；

（6)维修（护）费1408.00元；

（7)公务接待费18872.00元；

（8)劳务费2000.00元；

（9)工会经费976.00元；

（10）其他交通费用18000.00元；

（11）其他资本性支出17580.00元。

（二）国有资产占用情况

截至2017年12月31日，昌宁县珠街彝族乡财政所部门资产总额505,813.95元，其中，流动资产72,689.34元，固定资产433,124.61元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产0元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少11,502.7元，其中;流动资产减少32,695.02元，固定资产增加21,192.32元,对外投资及有价证券增加0元，在建工程增加0元，无形资产增加0元，其他资产增加0元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

(三)政府采购支出情况

1．部门年度政府采购支出合计0元，其中：货物采购支出0元，工程采购支出0元，服务采购支出0元。

2．支持中小企业等政府采购政策的落实情况：无。

(四)绩效自评信息情况

深挖税源，强化税收征管，优化支出结构，实现财政预算收支平衡，确保了工资发放、机构运转、民生改善等重点支出。完成一般公共预算收入目标1630万元，同比增长4.7%，创历史新高，居全县第五位；财政完成一般公共预算支出2577万元。金融机构存贷款余额分别为15882万元、9700万元。

2017年财政所各项工作能够按照年初既定目标圆满完成，自评结果为优良。

（五）其他重要事项情况说明

无。

（六）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。