第一部分 昌宁县更戛乡财政所概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 昌宁县更戛乡财政所概况

一、主要职能

（一）主要职能

负责组织和管理乡财政收入和支出，编制执行乡年度财政预算，监督乡单位预算执行，编制财政决算;参与乡开展农户“一卡-通”实施工作，通过“一卡-通” “粮食直补”、“农资综合直补”、退耕还林、等各项补贴资金发放的监管； 负责乡财政专项资金的管理、负责对乡国有资产的购置、登记、处置进行管理，确保乡国有资产安全和保值增值。

（二）2017年度重点工作任务介绍

1、经济结构调整是我乡经济工作的重点，加大财政支农力度是我乡实现农业强乡的基础措施。2017年全乡收入达3191.51万元。我们立足于农民和财政“双增收”的目标，紧紧围绕乡党委、政府提出的发展农业产业化，加快基础设施建设的财源培植思路，用好项目资金进行基础设施建设农业产业化项目发展，进一步加大财政支农投入。严格按规定使用项目资金，提高财政扶贫使用效率。

2、严格控制支出规模，调整和优化支出结构，实现财政收支平衡。一是服务大局、统筹安排财政资金，保稳定、保重点。重点保证工资发放和机关的正常运转；二是按照公共财政原理，调整支出结构；三是严格支出管理，勤俭办事。

3、按照县财政局的统一要求，强化收入和支出的管理，规范预算管理，推行零基预算、部门预算等规范化的预算管理办法，统筹安排预算内外资金。

4、加强各单位财务管理，严格收支两条线，严格审批制度。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入昌宁县更戛乡财政所部门2017年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，事业单位1个，其他单位0个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

昌宁县更戛乡财政所部门2017年末实有人员编制4人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制4人（含参公管理事业编制4人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员2人（含参公管理事业人员2人）。

离退休人员0人。其中：离休0人，退休0人。

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

第二部分 2017年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

昌宁县更戛乡财政所2017年度收入合计24.3万元。其中：财政拨款收入24.3万元，占总收入的100%；上级补助收入0元，占总收入的0%；事业收入0元，占总收入的0%；经营收入0元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0元，占总收入的0%；其他收入0元，占总收入的0%。与上年对比增9.7万元，增长66.47%，主要原因为：一般公共服务支出，新增收入9.7万元。

二、支出决算情况说明

昌宁县更戛乡财政所2017年度支出合计31.76万元。其中：基本支出28.76万元，占总支出的90.55%；项目支出3万元，占总支出的9.45%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0元，占总支出的0%。与上年对比增18.64万元，增长142.08%，主要原因为:一般公共服务支出，新增支出18.64万元。

（一）基本支出情况

2017年度用于保障昌宁县更戛乡财政所正常运转的日常支出28.76万元。与上年对比增15.64万元，增长119.21%，主要原因为：

1.财政事务26.74万元，新增基本支出13.62万元；

2.其他一般公共服务支出2.02万元，新增基本支出20200元；

其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出16.78万元占基本支出的58.53%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费11.93万占基本支出的41.47% 。

（二）项目支出情况

2017年度用于保障昌宁县更戛乡财政所为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出3万元。与上年对比增3万元，增长100%，主要原因为:村党组织活动场所建设项目，新增项目支出3万元，项目开展进度为100%；

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

昌宁县更戛乡财政所2017年度一般公共预算财政拨款支出31.76万元,占本年支出合计的100%。与上年对比增18.64万元，增长142.08%，主要原因为：一般公共服务支出，新增一般公共预算财政拨款支出18.64万元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出31.76万元，占一般公共预算财政拨款总支出的100%。主要用于人员工资、津贴补贴资金16.78万元、日常办公费支出11.93万元。

2.外交（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

3.国防（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

4.公共安全（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

5.教育（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

6.科学技术（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

7.文化体育与传媒（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

8.社会保障和就业（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

9.医疗卫生与计划生育（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

10.节能环保（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

11.城乡社区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

12.农林水（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

13.交通运输（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

14.资源勘探信息等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

15.商业服务业等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

16.金融（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

17.援助其他地区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

18.国土海洋气象等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

19.住房保障（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

20.粮油物资储备（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

21.其他（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

22.债务还本（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

23.债务付息（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

1.昌宁县更戛乡财政所2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为1.2万元，支出决算为1.02万元，完成预算的84.81%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为1.02万元，完成预算的84.81%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因:厉行节约，严格控制接待支出，在预算资金基础上节省开支。

2.2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2016年减少0.08万元，下降6.85%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0元，增长0%；公务用车购置及运行费支出决算增加0元，增长0%；公务接待费支出决算减少0.08万元，下降6.85%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因:按照厉行节约反对浪费条例，严格控制接待支出。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出0元，占0%；公务接待费支出1.02万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出0元。其中：

公务用车购置支出0元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出0元，开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费支出1.02万元。其中：

国内接待费支出1.02万元（其中：外事接待费支出0元），共安排国内公务接待15批次（其中：外事接待0批次），接待人次175人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级部门检查，上级部门工作指导等发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费支出情况

1.昌宁县更戛乡财政所部门2017年机关运行经费支出11.93万元，与上年对比增4.16万元，增长53.48%，主要原因为：固定资产维修维护支出。

2.部门机关运行经费主要用于：

办公费4.39万元；差旅费1.96万元；公务接待1.02万元，维修维护2.25万元，水费、电费、办公手续费等日常公用开支2.31万元。

（二）国有资产占用情况

截至2017年12月31日，昌宁县更戛乡财政所资产总额192.4万元，其中，流动资产160.26万元，固定资产32.15万元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产0元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少10万元，其中;流动资产减少7.68万元，固定资产减少2.31万元。出租房屋面积113平方米，实现资产使用收入3.79万元。

(三)政府采购支出情况

1.部门年度政府采购支出合计0元。

2．无支持中小企业等政府采购政策的落实情况。

(四)绩效自评信息情况

2017年更戛乡财政所在乡党委政府、昌宁县财政局的坚强领导下，在有关部门的大力帮助支持下，在干部职工的共同努力下，不断提升干部职工政治素质、理论水平、工作能力，全面圆满完成各项工作任务。2017年所有资金实行专款专用，项目支出均有相关的授权审批，资金拨付严格审批程序，使用规范，会计核算结果真实、准确，项目建立健全项目实施预算方案、财务管理制度和会计核算制度，未发现有截留、挤占或挪用项目资金的情况。部门自评情况为良好。

（五）其他重要事项情况说明

无其他重要事项情况说明

（六）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。