第一部分 单位概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2016年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部门2016年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分名词解释

一、部门（单位）情况

（一）基本情况。

1．主要职能。昌宁县卫生和计划生育局综合监督执法所，为昌宁县卫生和计划生育局管理的参照《中华人民共和国公务员法》管理的正科级财政全额拨款事业单位。受昌宁县卫生和计划生育局委托，依据有关法律法规开展食品安全、医疗卫生、公共场所卫生、生活饮用水卫生、学校卫生、计划生育、疾病防控、职业健康检查等卫生计生监督执法工作，并对违法行为实施行政处罚；承担卫生计生行政许可的受理审查和证件制作并发证、从业人员卫生法律知识培训、法制宣传、公共卫生事件、卫生案件的调查处理。

2．机构情况，包括当年变动情况及原因。

昌宁县卫生和计划生育局综合监督执法所是全额拨款事业单位（参照公务员管理）。独立编制数1个，独立机构数1个。事业编制11名，2名机关工勤编制由县级统筹。

3．人员情况，包括当年变动情况及原因。

2016年末，在职在编人员12名，其中10名为事业编制，2名为机关工勤编制。

（二）当年取得的主要事业成效。

概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。

1、在各级政府的大力帮助和支持下，昌宁县卫生和计划生育局综合监督执法所2016年基本完成了各级各部门下达的各项行政任务和事业计划，取得了全市卫生计生综合目标年终考核全市第一名的好成绩。

2、在本着量入为出，勤俭节约，少花钱多办好事实事的原则指导下，竖立成本意识，完成年初预算和计划任务。

3、重视人才培养，卫生计生监督质量和能力明显提高。

4、按照上级要求对全县所有监督管理对象进行了培训，提高了厂矿企业负责人、业主和从业人员的卫生法律法规、知识水平，为保障我县广大人民群众生命安全打下了坚实的基础 。

5、顺应改革，积极承担计划生育执法工作，并保障该工作顺利有序开展。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。

2016年单位县级财政年度调整预算共1653403.24元,其中,年初预算722776元,追加预算930627.24元。与上年对比，县级年度预算增加964654.24元（增加原因：一是单位工作任务加大,预算增加；二是工资改革,人员经费支出增加;三是机构改革，工作职能职责增加；四是缴纳社会保障缴费）。

（二）收入支出预算执行情况。当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。

2016年，基本支出预算数为1503133.23元，决算数为1503133.23元；项目预算数为150270.00元，决算数为168220.00元，预决算数差异为17950.00元，差异的原因为项目经费上年结转17950.00元用于本年支出。

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重。

2016年总收入1653403.24元，其中基本支出收入1503133.24元，占总收入的90.91%，公共卫生项目支出收入150270元，占总收入的9.09%。

（2）各项支出占总支出的比重2016年总支出1671353.24元，其中基本支出1503133.24元（人员经费支出865633.24元，占基本支出的57.59%；日常公用经费支出637500元，占基本支出的42.41%）占总支出的89.94%；公共卫生项目支出168220元，占总支出的10.06%.3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

公务用车运行维护费支出32005.00元，比上年少支出0.03元。公务接待费支出13741.00元，比上年少支出0.6元。公务接待45次290人，次数比上年少1次，人数比上年少4人。公务接待费人均支出47.38元，上年人均支出45.82元。比上年人均支出增加1.56元。

（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

会议费2016年为11077.00元，上年为12778.00元，比上年减少1701.00元，人均支出923.09元，上年人均支出1065.66元，比上年人均支出减少142.57元。

（3）培训费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

培训费2016年为25945.00元，上年为33799.00元，比上年减少7854.00元。人均支出为2162.08元，上年人均支出为2816.58元，比上年人均支出减少654.5元。

（4）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

4.财政拨款收入、支出分析。分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

（1）财政拨款收入情况分析

2016年财政拨款总收入1653403.24元，其中基本支出收入1503133.24元，占总收入的90.91%，公共卫生项目支出收入150270元，占总收入的9.09%。

（2）财政拨款支出情况分析

2016年财政拨款总支出1671353.24元，其中基本支出1503133.24元（人员经费支出865633.24元，占基本支出的57.59%；日常公用经费支出637500元，占基本支出的42.41%）占总支出的89.94%；公共卫生项目支出168220元，占总支出的10.06%.

（三）年末结转和结余情况。

2016年内，本单位无资金结转结余情况。

（四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施。

三、资产负债情况分析

年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

（一）资产负债结构情况。

对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。

2016年末资产总计为5151737.66元，上年为5097032.34元，比上年增加54705.32元，增加原因一是购买一批专用设备，固定资产增加36000元；二是其他应收款增加36655.32元；三是财政应返还额度减少17950.00元。

2016年末负债总计为92738.32，上年为56083.00元，比去年增加36655.32元，增加的原因为其他应付款增加。

（二）资产负债对比分析。

计算资产负债率，可进行连续年度的对比，分析部门资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本部门财务管理情况

昌宁县卫生和计划生育局综合监督执法所严格按照《会计法》等法律法规和财政局要求加强单位财务管理工作。防止铺张浪费。

（二）本部门财务决算组织、编报、审核情况

昌宁县卫生和计划生育局综合监督执法所积极开展2016年本单位财务决算工作，严格按照县财政局要求组织、编报、审核本单位财务决算。

（三）本部门决算公开工作情况

昌宁县卫生和计划生育局综合监督执法所按照上级要求，及时向社会和单位职工公开本单位财务决算。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

此外，行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。