——2022年12月23日在县第十八届人大常委会第6次会议上

昌宁县人民政府

主任，各位副主任，各位委员：

下面，向本次会议报告2022年县本级财政预算调整方案，请予审查。

一、预算调整原因和调整原则

（一）调整原因

2022年，在县人大及其常委会的监督下，县人民政府积极组织实施县十八届人大一次会议批准的《昌宁县2022年县本级财政预算》，但在预算执行中，财力和支出都发生了变化。根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》《云南省预算审查监督条例》的规定，结合我县经济社会发展实际及财政运行状况，须对2022年县本级财政预算进行相应调整：一是一般公共预算收入增加，调入资金减少、补助下级支出增加，导致一般公共预算支出减少，须对一般公共预算收支进行调整；二是政府性基金预算收支减少，须对政府性基金预算收支进行调整；三是国有资本经营预算收支减少，须对国有资本经营预算收支进行调整；四是社会保险基金预算收支增加，须对社会保险基金预算收支进行调整。

（二）调整原则

紧紧围绕全县的经济社会发展目标，按照“保基本民生、保工资、保基本运转”的总体要求，遵循“尽力而为、量力而行，注重顺序、收支平衡”的原则，调整优化支出结构，全力保障全县经济社会持续平稳健康发展。

二、县本级预算调整方案

（一）一般公共预算收支调整方案及平衡情况

县本级一般公共预算收入调整为75866万元，为年初预算数的159.9%；县本级一般公共预算支出调整为272264万元，为年初预算数的98.3%。

1.收入预算调整

（1）增加事项

①一般公共预算收入增加28416万元。增收因素：通威一期项目投产缴纳税费45127万元、永昌高速公路占补平衡指标费用9576万元、政府住房基金收入增加6079万元、植被恢复费增加1848万元、其他税费增加394万元，以上共计超收63024万元。短收因素：增值税留抵退税23430万元、国有资源（资产）有偿使用收入未达预期6694万元、罚没收入未达预期254万元、耕地占用税未达预期4230万元，以上共计减收34608万元。增减相抵一般公共预算收入增加28416万元。

②返还性收入增加8897万元。增收原因：按政策，企业所得税、个人所得税、耕地占用税省级留成较2020年增收部分返还县级留用，因今年通威一期项目建成投产，返还性收入增加。

③一般性转移支付补助收入增加8547万元。增加项目：结算补助收入增加4974万元，资源枯竭城市转移支付收入增加1095万元，产粮（油）大县奖励资金增加17万元，重点生态功能区转移支付收入增加280万元，固定数额补助收入增加184万元，增值税留抵退税转移支付收入增加7704万元，其他减税降费转移支付收入增加342万元，补充县区财力转移支付收入增加20819万元，其他一般性转移支付收入增加112万元，一般公共服务转移支付收入增加25万元，公共安全共同财政事权转移支付收入增加283万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入增加3384万元，交通运输共同财政事权转移支付收入增加3241万元，以上共计增加42460万元。减少项目：县级基本财力保障机制奖补资金收入减少17467万元，均衡性转移支付补助收入减少8587万元，欠发达地区转移支付收入减少341万元，教育共同财政事权转移支付收入减少977万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入减少171万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入减少1239万元，节能环保共同财政事权转移支付收入减少276万元，农林水共同财政事权转移支付收入减少4088万元，住房保障共同财政事权转移支付收入减少307万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入减少460万元，以上共计减少33913万元。增减相抵一般性转移支付补助收入增加8547万元。

④下级上解收入增加8863万元。主要原因是落实乡镇增资政策。

⑤调入预算稳定调节基金增加28万元。主要原因是上年年终结算数较预算数增加。

以上五项共计增加收入54751万元。

（2）减少事项

调入资金减少60327万元。主要原因：土地出让困难，政府性基金调入减少2574万元；国有资本经营调入减少1万元；其他调入减少57752万元，其中2021年代垫上解的产业基金及昌保高速公路耕地占补平衡资金，因企业和部门资金周转困难无法收回减少26772万元，年初计划盘活30980万元存量资金无资金可盘活。

增减事项相抵收入减少5576万元。

2.支出预算调整

（1）增加事项

①上解上级支出增加25036万元。主要原因：通威一期项目投产上解市工贸和隆阳区支出增加15280万元、上解增值税留抵退税支出增加7087万元、体制上解支出增加2492万元、烟叶税上解支出增加177万元。

②补助下级支出增加26355万元。主要原因是增加下达乡镇上级转移支付和落实乡镇增资政策。

③县级重点项目及一般性转移支付专有用途项目支出增加24158万元，主要来源为超收收入安排的支出。增加项目：调整政府性基金预算本级项目支出27318万元至一般公共预算，调整国有资本经营预算还本付息支出1000万元至一般公共预算，化解暂付款3266万元，还本付息支出10316万元，以上共计增加支出41900万元。减少项目：年初预算本级项目减少17742万元。增减相抵项目支出增加24158万元。

以上三项共计增加支出75549万元。

（2）减少事项

①基本支出减少45085万元。减少项目：在职人员工资及随工资计提各类保险7957万元、政府绩效奖5000万元、行政事业人员预计增资预留2630万元、预留补发事业人员2019年政府绩效奖4504万元、职业年金利息补记6130万元、公用运转经费及临时人员工资4045万元、使用上级财力性补助资金分配下达的工资性支出及住房公积金14819万元。

②预备费减少4000万元。主要原因是未动用预备费。

③结转下年支出减少32040万元。根据上级文件要求，2022年允许地方提前将当年无需使用的上年结转资金全部收回预算统筹使用，因预算无法平衡，需收回结转资金32040万元用于平衡预算。

以上三项共计减少支出81125万元。

增减事项相抵支出减少5576万元。

3.平衡情况

调整后的2022年县本级一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入75866万元，上级补助收入266097万元，下级上解收入54457万元，债务转贷收入41693万元，调入资金49万元，上年结余收入68054万元，动用预算稳定调节基金2136万元，收入总计508352万元；县本级一般公共预算支出272264万元，补助下级支出68833万元，上解上级支出41717万元，债务还本支出44600万元，年终结转80938万元，支出总计508352万元，收支平衡。

（二）政府性基金预算收支调整方案及平衡情况

县本级政府性基金预算收入调整为4396万元，为年初预算的6.87%；县本级政府性基金预算支出调整为56988万元，为年初预算的57.5%。

1.收入预算调整

（1）增加事项

①债务转贷收入增加12000万元（新增专项债）。

②调入资金增加6499万元。主要原因：政府性基金预算收入未达预期，专项债还本付息支出9543万元、土地出让收入用于农业农村相关支出1352万元，必须由政府性基金预算配套支出，造成政府性基金预算出现平衡缺口，需调入资金6499万元，其中存量资金调入1873万元、其他资金调入4626万元。

以上两项共计增加收入18499万元。

（2）减少事项

政府性基金预算收入减少59604万元。主要原因：经济下行压力加大，房地产市场低迷，土地出让收入大幅下滑，导致政府性基金收入未达预期。

增减事项相抵收入减少41105万元。

2.支出预算调整

（1）增加事项

专项债券支出增加12000万元。主要原因是新争取昌宁硅材产业链延伸配套标准化厂房建设项目资金12000万元。

（2）减少事项

①本级支出减少49500万元。

②调出资金减少2574万元。

③上解上级支出减少1031万元。

以上三项共计减少支出53105万元。主要原因是土地出让收入未达预期，须调减县级配套项目、调出资金、上解资金等支出。

增减事项相抵支出减少41105万元。

3.平衡情况

调整后的2022年县本级政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入4396万元，上级补助收入6270万元，债务转贷收入15870万元，上年结余收入35736万元，调入资金6499万元，收入总计68771万元；政府性基金预算支出56988万元，债务还本支出3926万元，上解上级支出912万元，年终结转6945万元，支出总计68771万元，收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支调整方案及平衡情况

县本级国有资本经营预算收入调整为49万元，为年初预算数的4.7%；县本级国有资本经营预算支出调整为4万元，为年初预算数的0.4%。

1.收入预算调整

国有资本经营预算收入减少1001万元。主要原因是县属国有企业利润上缴未达预期。

2.支出预算调整

①本级支出减少1000万元。

②调出资金减少1万元。

以上两项共计减少支出1001万元。

3.平衡情况

调整后的2022年县本级国有资本经营预算平衡情况：国有资本经营预算收入49万元，上级补助收入4万元，收入总计53万元；国有资本经营预算支出4万元，调出资金49万元，支出总计53万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支调整方案及平衡情况

县本级社会保险基金预算收入调整为91621万元，为年初预算数的103.5%；社会保险基金预算支出调整为79660万元，为年初预算数的104.2%。

1.收入预算调整

①城镇职工基本医疗保险收入增加1385万元。

②城乡居民基本医疗保险收入增加1441万元。

③失业保险收入增加277万元。

以上三项共计增加收入3103万元。主要原因：大病保险保费由65元增加到80元，失业金1250元上调至1440元，补缴历年欠费。

2.支出预算调整

①城乡居民基本医疗保险支出增加3141万元。

②失业保险支出增加82万元。

以上两项共计增加支出3223万元。主要原因：清欠县外就医医疗费；增加一次性扩岗补助及留工培训补助，企业稳岗返还比例上调。

3.平衡情况

调整后的2022年县本级社会保险基金预算平衡情况：社会保险基金预算收入91621万元，上级补助收入18616万元，收入总计110237万元。县本级社会保险基金预算支出79660万元，上解上级支出13709万元，支出总计93369万元，本年收支结余16868万元，上年结余49754万元，年末滚存结余66622万元。

（五）其他事项说明

1.预备费动用情况：2022年设置预备费4000万元，未动用。

2.预算稳定调节基金调入情况：2022年县本级调入预算稳定调节基金2136万元。

3.举借债务情况：截至目前，市级未下达我县2022年政府债务限额，待下达后再报请县人大常委会审议。2022年新增昌宁县硅材产业链延伸配套标准化厂房建设项目专项债券12000万元。

4.超收收入使用情况：根据上级文件要求，一般公共预算超收收入可集中用于疫情防控，保障国家基本民生政策，法定限额内政府债务还本付息等方面支出。

5.提前收回上年结转资金情况：根据上级文件要求，2022年允许地方提前将当年无需使用的上年结转资金全部收回预算统筹使用。

主任，各位副主任，各位委员，以上是我县2022年县本级财政预算调整情况，现提请县人大常委会本次会议审查和批准财政预算调整方案（草案）。