昌宁县翁堵镇中心完全小学2019年度部门整体支出绩效自评报告

一、部门基本情况

（一）部门概况

1．主要职能。昌宁县翁堵镇中心完全小学是在县教育体育局、翁堵镇党委政府领导下的一个事业单位。翁堵镇中心完全小学下辖7所村完全小学（翁堵社区、翁兴、扁里、立木山、立桂、阳旺田、明山），7所幼儿园（翁兴、扁里、立木山、阳旺田、翁堵、立桂、明山）；它的主要职能表现在以下几个方面：一是对全镇学前及小学教育教学工作进行有效的专业指导；二是对各村教师实施各种形式的教育管理和培训，不断提高教师政治思想素质和专业化水平；三是对各村现代信息技术教育、体育、卫生、艺术、安全等各方面进行有效指导和管理。

2．机构情况。昌宁县翁堵镇中心完全小学2019年有1个机构，机构无变动。

3．人员情况。2019-2020学年，义务教育阶段学生860人，其中有2名送教上门学生；学前教育阶段322人。2019年我校共有教职工117人，其中在编在职69人，代课教师25人，保安3人，食堂从业人员20人。

（二）部门绩效目标的设立情况

部门绩效目标设定按照教育支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出等功能分类来设定。

1. 教育支出：按照义务教育阶段学生860人，其中有2名送教上门学生，学前教育阶段322人来做部门预算，教育支出年初预算数745.3万元，决算数1078.05万元。

2. 社会保障和就业支出：机关事业单位基本养老保险及职业年金缴费支出，决算数108.84万元。全部按要求为教师缴纳教师基本养老保险及职业年金。

3. 卫生健康支出：事业单位医疗和公务员医疗补助支出，决算数68.48万元。全部按要求为教师缴纳基本医疗保险、公务员医疗补助。

（三）部门整体收支情况

1. 整体收支情况。翁堵镇中心完全小学本年度预算收入为940.9万元，决算收入1329.45万元。本年度预算支出940.9万元，决算支出1329.45万元，增加 41.3%。

2．收入支出结构。收入：财政拨款1268.2万元；事业收入58.48万元；年初结转和结余为2.76万元。支出：基本支出1159.99万元；项目支出95.37万元；年末结转和结余74.09万元。

3．支出按经济分类科目分析

（1）“三公”经费：本年度三公经费支出2490.00元，比上年度17075.00元减少14585.00元，比重下降85.4%。

（2）会议费支出：本年度会议费支出74152.00元，比上年度70780.00元增加3372.00元，比重上升4.76 %.

（3）培训费支出：本年度培训费支出65203.50元，比上年度25570.00元增加39633.5元，比重上升155%。

（四）部门预算管理制度建设情况

为切实做好部门预算管理制度建设工作，翁堵镇中心完全小学成立了以校长为组长，财务副校长为副组长，学校财务室成员为部门预算管理工作小组。工作小组成员负责做好预算及时上报，并按照预算批复来规划经费的使用。

二、绩效自评工作情况

（一）绩效自评目的

客观公正地揭示财政资金的使用效益和学校职能的实现程度，完善公共财政体系，强化预算支出的责任和效率。为规范和加强财政支出管理，强化支出责任，建立科学、规范的财政支出绩效评价管理体系，提高财政资金使用效益。

（二）自评指标体系（本部分为报告核心内容）

部门整体支出项目整体评价的内容包括项目投入、过程、产出及效果四个方面，评价指标分为四级，包括4个一级指标，7个二级指标，20个三级指标（详见附件1-4）

评价方法：绩效评价采取评分与评级相结合的形式，具体分值和等级分为四个等级：90分（含90分）以上为优秀，80-89分为良好，60-79分为合格，60分以下为不合格。

（三）自评组织过程

翁堵镇中心完全小学成立了以校长为组长，财务副校长、各村完全小学校长为副组长，学校财务室成员为部门预算管理自评小组。自评小组采用查看相关账目、查看资金到位情况、执行情况、管理情况、实地走访调查等方式开展自评，查看学校整体收支实施情况、项目实施产生的经济效益、政治效益、社会效益、社会满意度情况。

三、评价情况分析及综合评价结论

（一）投入情况分析

1. 目标设定：按照功能分类各项支出明确资金使用范围，包括教育支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出进行设定。部门的职责设定符合党委政府所赋予的职责，部门所设立的整体绩效目标与部门履职、中长期规划、工作任务相符合，部门整体绩效目标明确、清晰，细化、可衡量。

2. 预算配置科学：部门支出规划、年度履职目标编制科学，年度预算与规划和履职目标衔接紧密，预算编制依据充分、数据详实、结构优化、细化可执行，基础信息完善、数据更新及时、依据真实完整；项目预算整合归类合理，目标明确，项目储备充分、完整，基本支出预算保障了部门年度正常工作目标的开展；单位厉行节约，反对浪费，基本支出及时、足额。此外，整合各项工作任务，合理安排，争取一次活动同时完成多项任务，严控“三公经费”支出预算的目标及措施。

（二）过程情况分析

1. 预算执行有效：我部门严格执行批准的预算，加快支出进度、严控预算调整，加强项目资金的指导、监督，严控结转结余资金的目标及措施，除跨年项目，当年预算的资金，当年按预算执行完毕；项目管理主体责任明确、管理规范、资金开支合理、监管有力，项目实施完成后及时归档整理；严格执行相关财务制度。

2. 加强预算管理：为强化部门整体支出，加强国有资产管理，提高资金使用效益，提升财务管理水平，建立节约型学校，开展了大量工作，成效显著。在制度执行中，采取一系列的控制措施，强化了日常的经费管理，预算支出的有效性得到了提高。预算学校整体收支实施情况、项目实施产生的经济效益、社会效益、社会满意度情况。做好预算及时上报，并按照预算批复来规划资金的使用。

3. 资产管理规范：进一步完善和健全资产管理制度。学校每月按时向财政报送资产月报，并定期资产清查，保证账、物相符。总体分析，资产保存完整、配置相对合理，使用和处置合规。

（三）产出情况分析

按照基本支出、项目支出的实际完成率和完成及时率为依据来判断我校对于整体收支情况的职责履行情况。其中：

1.基本支出预算数为940.9万元，决算数为1159.99万元，决算支出占总支出1255.36万元的92.4%，全部用于人员经费及日常公用经费支出。实际完成率为123%，完成及时率为100%。

2.项目支出为行政事业类项目支出，年初结转1.6万元，总收入146.08万元，总支出95.37万元。其中：（1）寄宿生生活补助总收入71.58万元，发放43万元，实际完成率为57.6%，完成及时率为57.6%。（2）学前困难补助资金总收入5.93万元，总支出3.03万元。实际完成率为51.35%，完成及时率为51%。（3）人口较少民族义务教育学生生活补助总收入0.05万元，总支出0元。实际完成率为0%，完成及时率为0%。（4）营养餐资金总收入68.52万元，总支出47.72万元，实际完成率为69.64%，完成及时率为69%。（5）市级“平安校园”专项资金年初结转和结余1.6万元，本年支出1.6万元，完成率为100%。

（四）效果情况分析

1. 经济效益：学校整体收入和支出比重较上年都有所增加。通过增加财政拨款收入，提高了教师绩效工资和临聘教师工资，用于教师的培训费、会议费比重上升，三公经费比重减少，对于教师的教育教学提供了保障。各级下拨的项目专项资金，给学前教育阶段和义务教育阶段的学生提供了实际的生活补助，也给农村义务教育学生提供了膳食营养餐补助，提高学生伙食水平。

2. 社会效益：学生生活补助等惠民政策落到实处，校园安全得以保障，增强社会、家长对于学校安全工作的认可度。

3. 服务对象满意度：寄宿生补助、学前教育困难补助一定程度减轻了学生上学经济困难的压力。营养餐补助资金和生活补助资金满足了学生在校期间的基本伙食费，增强了社会、家长对于学校教育工作的认可度和满意度。

四、存在的问题和整改情况

（一）存在的问题

1. 年度预算数与决算数仍存在差异。在预算编制的过程中由于人员变动，工资的调增，机关事业单位基本养老保险、事业单位医疗和公务员医疗补助等缴纳基数的调整，造成差异的产生。

2. 学校考核机制不够完善，未能完全建立科学合理的考核指标，在考核指标的设立中，忽视了个体绩效带来的效果和差异。

3. 财务人员没有合理的规划好经费的使用，学校理财小组的监督不够细致，资金使用不够及时。

（二）整改情况

1. 优化预算编制。学校要严格预算执行，首先要不断提高预算编制的准确性、合理性。明确学校各部门在预算编制工作中的责任，加强各部门之间的交流，并组织学校全体部门共同参与到预算编制工作中。

2. 完善考核机制，建立公开机制，对预算考核工作进行公开，通过内部和外界的监督来避免考核过程中出现的违纪违规等现象。优化考核指标，考核指标不应该仅仅是目标预算实现率，还应该包含个体在实现了目标预算和完成了自己的责任后对学校总体目标预算实现带来的贡献。同时还需要考核职工工作表现、态度等各个因素。

3. 强化零基预算工作。财务人员要及时合理的规划好资金的使用，做到使用及时，不出现跨年使用的现象。

五、绩效自评结果应用

通过绩效自评小组的全方位调研评价，自评得分88.5分，绩效评定级别为“良好”。对本年绩效评价结果的分析，为今后年度预算工作提供参考和借鉴。

六、主要经验及做法

严格按照中小学会计制度规范和政府会计制度处理每一笔经济往来业务。校舍维修、基础设施建设、政府采购及大额资金支出严格执行报审批制度，日常开支的账务处理及原始凭证每月认真审核，确保资金使用合规合法。

七、其他需说明的情况

无。