昌宁县第一示范小学2019年度部门整体支出绩效自评报告

一、部门基本情况

（一）部门概况

昌宁县第一示范小学是在县教育体育局领导下的一个教育事业单位，执行政府会计制度。在职人员编制54人，在职实有53人，离退休人员27人，享受遗属生活补助人员2人。有教学班23个，在校学生1077人。学校坚持四项基本原则，认真贯彻执行党的路线、方针和政策；维护学校的教学秩序，为学生创造良好的学习环境，按教育规律办事，不断提高教育教学质量；坚持教书育人，服务育人，环境育人方针，加强对学生的思想品德教育，使学生的德智体全面发展。

（二）部门绩效目标的设立情况

按照上级主管部门要求进行预算和执行预算。

（三）部门整体收支情况

昌宁县第一示范小学2019年总收入为8301993.43元，其中财政拨款收入为8301993.43元，占总收入的100%；

总支出为7917399.68元，其中基本支出7564382.64元（其中工资福利支出6796531.71元，商品和服务支出 759834.33元，对个人和家庭补助8016.60元），占总支出的 95.54%；项目支出353017.04元，占总支出的4.46%。

（四）部门预算管理制度建设情况

为了进一步加强单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我校实际制定了昌宁县第一示范小学预算管理制度。

二、绩效自评工作情况

（一）绩效自评目的

通过开展绩效自评工作，落实了项目实施情况，检验项目绩效目标设置是否科学，了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，明确资金支出效率和效果，分析项目实施过程中存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。

（二）自评指标体系（本部分为报告核心内容）

根据《云南省省级财政支出预算绩效评价操作规程（试行）》（云财评审〔2016〕39号），对昌宁县第一示范小学2019年部门整体支出绩效再评价设置投入、过程、产出、效果4个一级指标。包括目标设定、预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益、共7个二级指标，下设20个三级指标。

“投入”包括“目标设定、预算配置”2个二级指标、5个三级指标。主要考核部门整体绩效目标设置的合理性、绩效指标明确性、预算完成率、预算调整率及支出进度。

“过程”包括“预算执行、预算管理、资产管理”3个二级指标、6个三级指标。主要考核部门在预算执行方面的预算完成、预算调整、预算执行、结转结余、公用经费控制情况，预算管理方面的管理制度建立、资金使用、绩效管理工作和绩效自评情况，资产管理方面的管理制度建立、资产管理安全性、固定资产利用率等情况。

“产出”包括“职责履行”1个二级指标、3个三级指标。主要考核部门实际完成率、完成及时率、质量达标率3个方面的工作任务目标实现程度。

“效果”包括“履职效益”1个二级指标、3个三级指标。主要反映部门履行职责对社会发展、经济发展、生态环境所带来的直接或间接影响。

（三）自评组织过程

2019年12月至2020年1月，昌宁县第一示范小学成立了以李世宏校长为领导的绩效自评领导小组，由财务室牵头开展了2019年部门整体支出绩效自评，最终依据自评指标体系，对整体支出绩效进行了客观评价。

三、评价情况分析及综合评价结论

（一）投入情况分析

从评价得分情况看，此项评价满分为15分，评价得分12分（占该项满分值的80%），具体情况分析如下：

1. 目标设定方面，昌宁县第一示范小学结合中长期实施规划，提出工作方向与重点，符合部门年度工作任务，绩效指标清晰、完整，指标值量化并可考核，由于本年度厉行节约，缩减经费开支，导致执行数小于预算数，本年度预算完成率为95.37%。

2. 预算配置方面，昌宁县第一示范小学机构运行有保障，预算配置基本合理，有效控制了部门的人员成本 。

（二）过程情况分析

从评价得分情况看，此项评价满分为30分，评价得分29.2分（占该项满分值的97.33%），具体情况分析如下：

部门资产有效保障了履职，总体来看，昌宁县第一示范小学的资产管理制度健全，但资产利用程度不高，相关资产管理制度未得到有效执行，原因是因为部分资产年代久远无法查实，资产管理安全性账实、账卡不符。

（三）产出情况分析

从评价得分情况看，此项评价满分为30分，评价得分30分（占该项满分值的100%），具体情况分析如下：

本年度实际完成率、完成及时率及质量达标率均合格。

（四）效果情况分析

从评价得分情况看，此项评价满分为25分，评价得分25分（占该项满分值的100%），具体情况分析如下：

1. 社会效益方面，办人民满意教育，提高社会对学校的认可度。

2. 经济效益方面，完成教育各项支出指标要求，按质按量使用各项教育资金。

3. 生态效益方面，办好生态教育。

四、存在的问题和整改情况

存在问题：固定资产管理有待加强。部分固定资产折损。未及时进行清理。

改进措施：制定适用本校的固定资产管理制度，从资产采购、使用以及报废各环节规范固定资产的管理，提高固定资产使用效率，减少资金浪费。

五、绩效自评结果应用

通过本次绩效自评，发现了我校的不足，才能解决问题，具体措施如下：

1.加强财务管理，严格财务审核。加强财务管理，健全财务管理制度体系，规范财务行为。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。

2.完善资产管理。严格编制政府采购年初预算和计划，规范各类资产的购置审批制度、资产出租出借和收入管理制度、资产采购制度、使用管理制度、资产处置和报废审批制度、资产管理岗位职责制度等，加强单位内部的资产管理工作。

六、主要经验及做法

2019年通过预算，在预算执行过程中按会计法规制度办事。我校积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升，在商品采购中实行内控制度，有效的避免了资金使用过程中易出现的风险，确保资金安全。年终决算，在财政局的安排下，在教体局监管中心的指导下，按要求、按质量顺利的完成了决算编制报表，交教体局审核。

七、其他需说明的情况

无