关于进一步深化小微企业

金融服务的实施意见

人民银行各县支行；各县（区、市）发展和改革局，各县（区、市）工业和信息化局，各县（区、市）财政局，各县（区、市）人民政府金融办公室；中国农业发展银行保山市分行、各国有商业银行保山（市）分行，中国邮政储蓄银行保山市分行，上海浦发银行保山分行，富滇银行保山分行，隆阳区农村信用社，保山隆阳沪农商村镇银行，恒丰银行保山隆阳小微支行；保山市各财产保险公司:

为进一步改进全市小微企业金融服务，根据中国人民银行等五部委《关于进一步深化小微企业金融服务的意见》（银发〔2018〕162号）、云南省《关于进一步深化小微企业金融服务的实施意见》（昆银发〔2018〕208号）等文件精神，现制定本实施意见，请认真抓好贯彻落实。

一、明确目标任务，进一步加大小微企业信贷投放

（一）努力完成小微企业贷款“两增”及信贷计划目标

金融机构要加强对普惠金融重点领域的支持，加大小微企业信贷投放。辖内各法人银行机构要努力完成“单户授信总额1000万元及以下小微企业贷款较年初增速不低于各项贷款较年初增速，有贷款余额的户数不低于年初水平”的“两增”目标；各商业银行分支机构要努力完成上级行下达的小微企业信贷计划。重点增加单户授信500万元及以下的小微企业贷款（含个体工商户、小微企业主经营性贷款），力争贷款户数明显增加，贷款余额占各项贷款比重明显提升。（责任单位：各银行业金融机构）

（二）降低小微企业贷款融资成本

金融机构要综合考虑资金成本、运营成本、服务模式以及担保方式等因素，实施差别化的利率定价。单户授信总额1000万元（含）以下小微企业贷款利率明显高于同类机构同类产品平均水平的银行，要进一步加大贷款利率压降力度。使用政策性银行转贷资金、人民银行支小再贷款资金以及由政府性融资担保公司提供担保的单户授信总额1000万元（含）以下小微企业贷款，要合理确定其利率定价水平。加大续贷政策落实力度，在守住风险底线的基础上，加强续贷产品的开发和推广，合理提高续贷业务在小微企业贷款中的比重，简化续贷办理流程，支持正常经营的小微企业融资周转“无缝衔接”，降低续贷成本。要在风险可控的前提下，进一步缩短融资链条，清理不必要的“通道”“过桥”环节，切实降低小微企业贷款附加成本。（责任单位：各银行业金融机构）

二、落实政策措施，积极支持金融机构服务小微企业

（三）认真执行普惠金融定向降准政策

对普惠金融定向降准考核达标的地方法人金融机构执行较低存款准备金率。通过普惠金融定向降准效果评估，加强对地方法人金融机构信贷投向的督导，引导其切实加大对小微企业的信贷支持力度，力争每年小微企业贷款投放量和定向降准资金释放量等量增加。按季考核地方法人金融机构定向降准政策落实情况，对不达标的金融机构在宏观审慎评估（MPA）中予以扣分。（责任单位：人民银行保山市中心支行，各地方法人金融机构）

（四）发挥政策工具定向调控作用

人民银行保山市中心支行积极争取再贷款限额，运用支小再贷款、扶贫再贷款等货币政策工具，为地方法人金融机构发放小微企业贷款提供流动性支持。建立健全再贷款投放对小微企业贷款发放的正向激励机制。降低支小再贷款的申请条件，上年末本外币小微企业贷款（含个人经营性贷款）占比为不低于20%。将支小再贷款资金支持重点调整为单户授信1000万元及以下小微企业贷款，以及个体工商户、小微企业主经营性贷款。对于运用再贷款资金发放贷款的金融机构，其贷款加权平均利率要明显低于本机构运用自有资金发放同类贷款的加权平均利率，切实将再贷款优惠利率政策传导至小微企业，降低小微企业综合融资成本。（责任单位：人民银行保山市中心支行）

（五）鼓励发行小微企业贷款资产支持证券和小微企业金融债券

支持金融机构发行小微企业贷款资产支持证券，将小微企业贷款基础资产由单户授信100万元及以下放宽至500万元及以下。鼓励金融机构发行小微企业金融债券，加强金融债券存续期的监督管理，采取非现场监测、现场核查等手段，加强对金融机构使用发债资金的引导，确保筹集资金用于向小微企业发放贷款。将不低于AA级的小微企业金融债券和未经央行内部（企业）评级的正常类普惠口径小微企业贷款，纳入信贷政策支持再贷款和常备借贷便利的合格抵押品范围。（责任单位：人民银行保山市中心支行、保山银保监分局）

（六）落实差异化监管政策

提高小微企业贷款不良容忍度，督促辖内各机构力争将单户授信总额1000万元（含）以下小微企业贷款不良率控制在不高于各项贷款不良率3个百分点以内。在按辖内法人机构信贷计划测算预期总体能完成“两增”考核目标的前提下，对部分法人机构实行差异化考核。（责任单位：保山银保监分局）

（七）加大财税优惠政策支持力度

落实金融机构小微企业贷款利息收入增值税优惠政策，2018年9月1日至2020年12月31日，对金融机构向小微企业和个体工商户发放的单笔小于1000万元（含）的贷款，利率水平不高于人民银行同期贷款基准利率150%（含本数）的，利息收入免征增值税；利率水平高于人民银行同期贷款基准利率150%的，利息收入按照现行政策规定缴纳增值税。或对金融机构向小微企业和个体工商户发放的单笔小于1000万元（含）的贷款取得的利息收入中，按照人民银行同期贷款基准利率150%（含本数）计算的部分免征增值税，超过部分按现行政策规定缴纳增值税。落实担保公司小微企业贷款担保费收入免征增值税政策，2018年1月1日至2019年12月31日，担保公司为小微企业和个体工商户借款提供担保取得的保费收入免征增值税。对政府性担保机构为小微企业和“三农”提供低费率政策性融资担保服务给予保费补贴。切实发挥云南省中小微企业贷款风险补偿政策的激励作用，引导金融机构加大对小微企业的信贷支持。各合作银行要按照中小微企业风险补偿贷款信息填报要求，加强和规范中小微企业风险补偿贷款发放情况信息报送工作；市县（区、市）工信部门要加强同合作银行的业务对接，准确报送单笔贷款额不低于10万元和利率上浮不超过30%的中小微企业贷款信息，以及贷款发放清单。落实县域金融机构涉农贷款增量奖励、农村金融机构定向费用补贴政策。（责任单位：市财政局、市税务局、市工业和信息化局、市金融办）

三、加强监测评估，努力提高支持小微企业精准度

（八）加强小微企业贷款利率监测

辖内人民银行要认真执行小微企业金融服务监测制度，加强对单户授信总额1000万元及以下的小微企业贷款利率的监测和考核，自2018年6月起，在中国人民银行利率监测报备分析系统原有大中小微企业专项统计制度附报（R01）的基础上，新增“个体工商户经营性贷款”和“小微企业主经营性贷款”等监测栏。对个别贷款利率定价明显高于同类机构水平、有较大下降空间的银行，要适当强化监管工作要求；对成立不久、目前尚处于亏损状态的村镇银行，可差别化考虑。（责任单位：人民银行保山市中心支行、保山银保监分局）

（九）强化贷款投放监测

按月监测、按季通报金融机构落实小微企业信贷投放计划情况，对进度落后的及时采取监管措施。金融机构要逐年制定服务小微企业的量化考核措施，单列全年小微企业信贷计划，按规定报当地人民银行分支机构、银保监会派出机构备案；要适当下放授信审批权限，优化贷款审批流程，提高放款效率，优先保障小微企业信贷资源。加强对贷款资金流向的监测，确保真正用于支持小微企业和实体经济。（责任单位：人民银行保山市中心支行、保山银保监分局，各银行业金融机构）

（十）改进信贷政策导向效果评估

辖内人民银行要将金融机构持有小微企业金融债券和小微企业贷款资产证券化产品情况纳入信贷政策导向效果评估内容。加强评估结果运用，将评估结果纳入金融机构执行人民银行政策和管理规定综合评价，并与货币政策工具使用挂钩，实行奖优限劣。（责任单位：人民银行保山市中心支行、市金融办）

四、强化激励约束，有效疏通金融机构内部传导机制

（十一）实施内部资金转移优惠价格

地方法人金融机构要在精准核算的基础上动态调整内部资金转移价格，合理管控小微企业贷款的内部筹资成本。对非法人金融机构，其上级行已推行小微企业贷款内部资金转移价格优惠措施的，要将优惠政策传导到小微企业。（责任单位：各银行业金融机构）

（十二）实行差异化考核和支持

金融机构要将小微企业金融服务情况纳入绩效考核，对政策执行较好的分支行，通过优化资源配置、安排专项激励费用、绩效考核倾斜、利润损失补偿等方式予以奖励。提高小微企业业务的考核分值权重，将小微企业业务考核指标完成情况、监管政策落实情况与分支机构主要负责人考核评优及提拔任用挂钩。进一步优化对基层信贷人员的考核激励方式，适当下调利润考核要求。完善和落实小微企业授信尽职免责制度和容错纠错机制，提高从业人员积极性。（责任单位：各银行业金融机构）

五、拓宽融资渠道，做好小微企业直接融资服务工作

（十三）支持小微企业股权融资

落实企业上市及债券融资有关奖励政策，支持符合条件的中小微企业到新三板挂牌，或到沪深交易所上市融资。推进全市企业上市（挂牌）后备库建设，为全市中小微企业证券非公开发行、转让及有关活动提供便利服务，拓宽中小微企业融资渠道。（责任单位：市金融办）

（十四）支持小微企业直接债务融资

积极推动符合条件的小微企业在银行间市场及交易所市场探索公开或私募发债融资。支持有条件的地区发行区域集优债券融资，鼓励符合条件的小微企业发行企业债券、公司债券、可转债、绿色债券，稳妥推进资产证券化，加大小微企业资金支持力度，有序拓宽融资渠道。（责任单位：人民银行保山市中心支行、市金融办、市发展改革委、保山银保监分局）

（十五）稳妥发展各类投资基金

加大对现有产业基金的整合利用，发挥好产业基金对产业发展和实体经济的支持作用。鼓励包括天使投资人在内的各类个人从事创业投资活动，加大对初创期小微企业的支持引导。大力培育本土股权投资机构，积极引进境内外优质股权投资机构，引导其投向优质中小微企业，参与股份制改造。（责任单位：市金融办、市发展改革委）

（十六）支持保险支农支小业务开展

进一步推进保险资金支农支小融资业务试点工作，完善相关配套政策，向涉农企业和小微企业等提供资金支持。加强经验总结，进一步扩大支农支小试点融资覆盖范围。（责任单位：保山银保监分局，各保险机构）

六、运用多种手段，不断提高小微企业金融服务水平

（十七）加快建立优化小微客户融资服务长效机制

金融机构要加快建立“有求必应、合规授信、应贷尽贷、全程留痕”的小微客户融资服务长效机制，逐户采集本行新对接小微客户的融资相关信息，实现建立小微客户融资服务档案全覆盖。要搭建或升级完成本系统小微客户信息管理系统，及时录入小微客户融资服务档案信息。加强小微企业金融从业人员的内控合规管理及业务培训，严防道德风险。（责任单位：人民银行保山市中心支行，各银行业金融机构）

（十八）有效推进小微企业应收账款融资专项行动

加强政策宣传，提升小微企业对应收账款融资业务的知晓度。金融机构要发挥贴近客户的优势，动员和引导小微企业及核心企业注册、开通、使用中征平台；完善应收账款融资产品制度，优化业务流程，进一步做大应收账款质押融资规模；引导更多核心企业开展反向保理业务，提升小微企业应收账款融资可得性和效率。采购人要及时依法公开政府采购合同等信息，确保相关信息真实、公开、有效。政府采购监管部门要加强对政府采购活动的监督检查，为小微企业、金融机构融资双方开展政府采购项下的融资业务提供服务。鼓励供应链核心企业与中国人民银行征信中心应收账款融资服务平台进行系统对接，推动供应链核心企业支持小微企业开展应收账款融资，构建供应链上下游企业互信互惠、协同发展生态环境。（责任单位：人民银行保山市中心支行、市工业和信息化局、市财政局）

（十九）加大金融科技等产品服务创新

金融机构要强化科技手段运用，借助大数据、云计算、区块链等进行风险评估与信贷决策，降低小微客户识别成本，推出更多类似“小微快贷”等全流程线上操作信用贷款产品，提高贷款发放效率。围绕商圈、产业集群、产业链、平台、行业组织，创新小微金融产品，根据信用评价等级确定信贷准入、信贷额度及利率水平。拓宽抵押物种类，推广生产经营设备等动产抵押贷款业务，探索开展知识产权、仓单、合同能效管理未来收益权、排污权、碳排放权等抵质押融资业务。要加强与政府部门的交流合作，推进“银税互动”、“银商合作”、“银担合作”、“银保合作”等，进一步缓解银企信息不对称难题，推广“税贷”、企业注册登记全程电子化等模式，提高小微企业融资便利性和可得性。（责任单位：人民银行保山市中心支行、保山银保监分局、市金融办、市财政局、市税务局，各银行业金融机构）

（二十）优化小微企业贷款期限和流程

金融机构要加强对小微企业生产经营规模、周期特点、行业特征、资金需求的分析测算，合理确定小微企业贷款期限、还款方式，研发适合小微企业的中长期固定资产贷款产品；综合运用年审制贷款、循环贷款、分期偿还本金等方式减轻企业负担。根据自身风险管理制度和业务流程，积极探索建立贷款全流程限时制度，按业务类别对小微企业贷款办理时限做出明确承诺，精简耗时环节。（责任单位：保山银保监分局、人民银行保山市中心支行，各银行业金融机构）

（二十一）发挥保险为小微企业融资增信功能

稳步推动小微企业信用保证保险业务发展，按照权责均衡、互利共赢的原则，完善风险共担和利益分配机制。进一步深化银行和保险公司合作，优化小微企业银保合作业务流程。充分利用出口信用保险机制，加大对小微企业政策扶持力度。（责任单位：保山银保监分局，各保险机构，各银行业金融机构）

七、发展普惠金融，不断增强小微信贷持续供给能力

（二十二）优化金融机构组织设置

大型银行业金融机构要强化普惠金融事业部建设，严格落实综合服务、统计核算、风险管理、资源配置、考核评价的“五专”经营机制，向基层延伸普惠金融服务机构网点，实施单列信贷计划、专项考核激励、差异化信贷政策、专业化授信审批、专属产品管理。股份制银行要结合自身业务特点，积极探索设立普惠金融事业部或普惠金融中心，增设扎根基层、服务小微的社区支行、小微支行、科技支行，提高小微企业金融服务的专业化、批量化、规模化、标准化水平。邮政储蓄银行要继续坚守服务小微的定位，提升基层支行信贷服务能力，增加有效供给。地方性法人银行业金融机构要坚持服务地方经济和小微企业的发展方向，继续下沉经营管理和服务重心，重点向县域和乡镇等地区延伸服务触角。鼓励民间资本参与设立村镇银行，推动在工业园区（园中园）建立金融服务站，打通园区金融服务“最后一公里”。（责任单位：人民银行保山市中心支行、保山银保监分局，各银行业金融机构）

（二十三）完善融资担保服务体系

健全、规范政府性融资担保体系，为企业创业创新提供增信服务。推进融资担保体系综合改革，以股权和业务为纽带构建省市县三级联动的融资担保体系，增强融资担保机构服务小微企业能力。建立完善新型政银担合作机制，落实融资担保机构注册资本金持续补充政策、融资担保代偿补偿分担政策、融资担保机构绩效考核制度，提高融资担保机构服务小微企业的可持续性。（责任单位：市财政局、市金融办）

（二十四）规范发展非存款类放贷组织

做好小额贷款公司、典当行、融资租赁公司、商业保理公司等非存款类放贷组织规范管理，引导其为小微企业提供更加方便、丰富的金融产品和服务，合理控制小微企业贷款利率和服务费用。（责任单位：市金融办、市商务局）

八、优化营商环境，提升小微企业融资能力

（二十五）减少小微企业融资附加费用

有关部门要严格规范服务收费行为，金融机构要严格执行“七不准”“四公开”要求，强化落实“两禁两限”规定，禁止向小微企业贷款收取承诺费、资金管理费，严格限制收取财务顾问费、咨询费。严禁发放贷款时附加不合理条件，以克扣放款数额、以贷转存、存贷挂钩、浮利分费、借贷搭售等行为，变相抬升小微企业融资成本。对金融机构违规收费行为零容忍。进一步落实国务院关于进一步清理规范涉企收费有关要求，规范小微企业融资相关的收费行为，减轻小微企业融资负担。（责任单位：保山银保监分局、市发展改革委）

（二十六）引导提高对小微企业的服务水平

发挥保山市中小企业公共服务窗口平台作用，为小微企业提供财务、税务、人力、法律等配套服务，有效缓解银企信息不对称问题。引导小微企业要注重自身发展，聚焦主业，健全财务制度，守法诚信经营，主动对接金融机构；加快转型升级，在培育核心技术、核心工艺、核心能力上下功夫，提高自身市场竞争力。认真做好企业投资项目核准和备案服务工作。（责任单位：市工业和信息化局、市发展改革委）

（二十七）完善中小微企业信用信息共享机制

辖内人民银行要联合有关部门深入推进中小微企业信用体系建设，健全多方参与的中小微企业信用体系建设工作机制，健全中小微企业信用信息征集、评价和应用机制。完善保山信用信息共享平台建设，在提高信用信息安全防护能力的基础上，通过信用信息共享平台与各部门之间实现信用信息的共享，提升信用信息的交换、查询和应用水平。（责任单位：市发展改革委、人民银行保山市中心支行、市财政局、市金融办）

（二十八）推动建立联合激励和惩戒机制

小微企业融资优惠政策优先支持信用状况好的市场主体，被政府有关部门列入黑名单、重点关注名单的小微企业不得享受。依法依规查处小微企业和金融机构内外勾结、弄虚作假、骗贷骗补等违法违规行为，记录在机构及其法定代表人、主要负责人和相关责任人信用档案内，失信严重的要纳入金融失信黑名单，产生黑名单的金融机构要及时将名单信息推送至信用信息共享平台。依法依规对相关领域守信市场主体实施联合激励，对严重失信市场主体实施联合惩戒。（责任单位：市发展改革委、人民银行保山市中心支行、市工业和信息化局、保山银保监分局、市金融办）

（二十九）加强地方金融生态环境建设

市金融办要会同相关部门和单位，按照有关工作机制加大防范和处置非法集资工作力度，通过报刊、网络等各类媒介载体持续宣传防范和处置非法集资公益知识，组织防范非法集资宣传培训，进一步提升社会公众风险防范意识；加快推动地方金融监管监测预警平台建设；认真贯彻落实非法集资案件风险处置攻坚三年规划，加大重点陈案督办力度，推动三年内存量案件明显下降，彻底扭转案件积压局面。（责任单位：市金融办）