2024年1月18日至3月27日，昌宁县审计局派出审计组对昌宁县发展和改革局2023年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计，5月8日向县发展改革局反馈了审计发现的8个具体问题，并提出整改意见建议。县发展改革局高度重视审计整改工作，全面履行整改主体责任，经过两个月的集中整改，取得了阶段性成效，截至目前，已完成整改6项，需持续整改2项，现将审计整改落实情况报告如下：

一、明确目标，全面落实整改责任

自收到审计组反馈意见后，局党组高度重视，就整改工作进行了全面安排部署。要求整改问题立行立改、改出成效，确保件件有落实、件件有回音。整改工作在局党组统一领导下有序推进，严格对照整改清单，逐条研究整改举措，逐项督促整改到位。

（一）明确整改目标。根据审计整改反馈意见要求，按照“强班子、严党建、健制度、规财务、防腐败、促发展”的总原则，认真抓好问题清单整改落实工作，切实解决存在突出问题，强化局党组领导核心作用，继续推动发改工作再上新台阶。

（二）成立领导小组。成立了由党组书记、局长任组长，其他班子成员任副组长，局各股室为成员的审计整改工作领导小组，对审计反馈存在的8个具体问题分别落实到责任领导和责任股室。领导小组负责研究并统筹推进整改工作，领导小组下设办公室在局办公室，负责落实领导小组交办的各项整改日常工作。

（三）形成整改方案。制定印发《昌宁发展和改革局<关于印发2023年度预算执行及其他财政财务收支情况审计发现问题整改方案>的通知》（昌发改发〔2024〕30号），细化整改时限，明确整改措施。

二、精准措施，保障整改取得实效

（一）关于“未严格执行预算，违规将项目前期费用于单位各类公务开支503614.76元”的问题。

整改落实情况：已完成整改。一是加强专项资金法律法规的学习，强化领导干部、财务人员专款专用意识，确保科学规范地管理和使用专项资金。二是强化管理，《昌宁县项目前期工作经费管理制度》（昌发改发〔2024〕62号 ）已印发执行。三是在今后工作中，县发展改革局将进一步强化财务管理和预算执行，加强账务核算，严把经费支出关，按规定范围使用重大项目前期工作费，确保资金专款专用，杜绝此类问题再发生。

（二）关于“分配、拨付重大项目前期工作经费不合规，涉及金额12999700元”的问题。

整改落实情况：正在整改。一是进一步加强和规范项目前期工作经费分配、拨付管理，强化预算约束，提高资金使用效益。二是严格按制度管理，《昌宁县项目前期工作经费管理制度》（昌发改发〔2024〕62号 ）已印发执行。

（三）关于“拖欠9户中小企业账款880700元”的问题。

整改落实情况：已完成整改。为切实提高全体干部职工思想认识，县发展改革局分别在2024年6月17日局班子会和7月1日干部职工会组织开展《云南省优化营商环境条例》专题学习，通过学习，不断落实好优化营商环境各项决策部署，进一步树立“今天再晚也是早、明天再早也是晚”的效率意识和“政府围着企业转、企业有事马上办”的服务意识，把服务企业全生命周期作为重点，积极营造亲商、安商、富商的良好营商环境。

（四）关于“应列未列固定资产4360元”的问题。

整改落实情况：已完成整改。一是及时补记固定资产。二是严格落实政府会计准则制度等要求，按规定设置固定资产账簿，对固定资产增减变动及时进行会计处理，确保账账相符、账实相符。

（五）关于“未按规定进行政府集中采购13458元”的问题。

整改落实情况：已完成整改。一是重新修订了县发展改革局政府采购管理制度，严格相关要求开展政府采购工作。二是2024年7月1日，组织干部职工开展《中华人民共和国政府采购法》专题学习，7月8日组织干部职工开展《县发展改革局政府采购管理制度》专题学习，6月27日组织县直相关部门对政府采购法律法规政策进行专题培训。

（六）关于“勐统粮点建设项目进度缓慢”的问题。

整改落实情况：正在整改。一是严格按照《政府投资条例》，加强对实施项目管理，严格履行项目基本建设程序。二是加快勐统粮点建设项目进度，进一步增强工作责任感、紧迫感，严格时序要求，抢抓有利工期，细化工作目标，积极协调财政保障项目资金，高质、高效推进项目建设，确保如期完成投入使用。

（七）关于“未严格对公务用车加油事项进行管理，存在账账不符”的问题。

整改落实情况：已完成整改。一是及时清理核对，据实调整。二是进一步完善公务用车登记台账，严格登记公务用车使用时间、事由、地点、费用等信息，强化使用管理，避免账账不符的情况再次发生。

（八）关于“未按相关规定对内部控制制度进行修订完善”的问题。

整改落实情况：已完成整改。一是县发展改革局及时修订完善了单位内部控制制度，包括财务管理制度、政府采购管理制度、“三重一大”决策制度；同时，废止了合同管理制度、预算管理制度；7月5日印发了《昌宁县发展和改革局关于印发<昌宁县发展和改革局财务管理制度>的通知》（昌发改发〔2024〕38号）、《昌宁县发展和改革局关于印发<昌宁县发展和改革局“三重一大”决策制度>的通知》（昌发改发〔2024〕39号）、《昌宁县发展和改革局关于印发<昌宁县发展和改革局政府采购管理制度>的通知》（昌发改发〔2024〕40号）、《昌宁县发展和改革局关于废止<昌宁县发展和改革局合同管理制度><昌宁县发展和改革局预算管理制度>的通知》（昌发改发〔2024〕41号）。二是强化制度执行，推动从严管理，组织全体干部职工开展制度学习，不断提高干部职工的制度执行力，领导干部要带头遵守制度，还要坚持原则、敢抓敢管，切实维护制度，坚决落实制度。

三、聚焦问题，坚持不懈务求长效

经过两个月的集中整改，工作虽然取得了阶段性成效，但与审计要求仍有差距，需要坚持不懈，持续推进，确保实效。

一是坚持不懈推进整改后续工作。将严格按照审计的工作要求，坚持思想不松、标准不降、力度不减，对问题整改工作紧抓不放、持续用力，对已取得阶段性成效的整改任务，适时组织“回头看”，查漏补缺，巩固成果，确保整改落实有始有终、确保每个问题整改到位。二是坚持不懈完善制度机制。坚持标本兼治，把具体问题整改与加强制度建设结合起来，在抓好具体问题整改的基础上，针对存在的共性问题及时组织班子成员进行研究，着力构建有效管用的制度体系，用制度来培育良好作风，真正把权力关进制度的笼子，从源头上杜绝类似问题的发生。

2024年1月18日至3月27日，昌宁县审计局派出审计组对昌宁县发展和改革局2023年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计，5月8日向县发展改革局反馈了审计发现的8个具体问题，并提出整改意见建议。县发展改革局高度重视审计整改工作，全面履行整改主体责任，经过两个月的集中整改，取得了阶段性成效，截至目前，已完成整改6项，需持续整改2项，现将审计整改落实情况报告如下：

一、明确目标，全面落实整改责任

自收到审计组反馈意见后，局党组高度重视，就整改工作进行了全面安排部署。要求整改问题立行立改、改出成效，确保件件有落实、件件有回音。整改工作在局党组统一领导下有序推进，严格对照整改清单，逐条研究整改举措，逐项督促整改到位。

（一）明确整改目标。根据审计整改反馈意见要求，按照“强班子、严党建、健制度、规财务、防腐败、促发展”的总原则，认真抓好问题清单整改落实工作，切实解决存在突出问题，强化局党组领导核心作用，继续推动发改工作再上新台阶。

（二）成立领导小组。成立了由党组书记、局长任组长，其他班子成员任副组长，局各股室为成员的审计整改工作领导小组，对审计反馈存在的8个具体问题分别落实到责任领导和责任股室。领导小组负责研究并统筹推进整改工作，领导小组下设办公室在局办公室，负责落实领导小组交办的各项整改日常工作。

（三）形成整改方案。制定印发《昌宁发展和改革局<关于印发2023年度预算执行及其他财政财务收支情况审计发现问题整改方案>的通知》（昌发改发〔2024〕30号），细化整改时限，明确整改措施。

二、精准措施，保障整改取得实效

（一）关于“未严格执行预算，违规将项目前期费用于单位各类公务开支503614.76元”的问题。

整改落实情况：已完成整改。一是加强专项资金法律法规的学习，强化领导干部、财务人员专款专用意识，确保科学规范地管理和使用专项资金。二是强化管理，《昌宁县项目前期工作经费管理制度》（昌发改发〔2024〕62号 ）已印发执行。三是在今后工作中，县发展改革局将进一步强化财务管理和预算执行，加强账务核算，严把经费支出关，按规定范围使用重大项目前期工作费，确保资金专款专用，杜绝此类问题再发生。

（二）关于“分配、拨付重大项目前期工作经费不合规，涉及金额12999700元”的问题。

整改落实情况：正在整改。一是进一步加强和规范项目前期工作经费分配、拨付管理，强化预算约束，提高资金使用效益。二是严格按制度管理，《昌宁县项目前期工作经费管理制度》（昌发改发〔2024〕62号 ）已印发执行。

（三）关于“拖欠9户中小企业账款880700元”的问题。

整改落实情况：已完成整改。为切实提高全体干部职工思想认识，县发展改革局分别在2024年6月17日局班子会和7月1日干部职工会组织开展《云南省优化营商环境条例》专题学习，通过学习，不断落实好优化营商环境各项决策部署，进一步树立“今天再晚也是早、明天再早也是晚”的效率意识和“政府围着企业转、企业有事马上办”的服务意识，把服务企业全生命周期作为重点，积极营造亲商、安商、富商的良好营商环境。

（四）关于“应列未列固定资产4360元”的问题。

整改落实情况：已完成整改。一是及时补记固定资产。二是严格落实政府会计准则制度等要求，按规定设置固定资产账簿，对固定资产增减变动及时进行会计处理，确保账账相符、账实相符。

（五）关于“未按规定进行政府集中采购13458元”的问题。

整改落实情况：已完成整改。一是重新修订了县发展改革局政府采购管理制度，严格相关要求开展政府采购工作。二是2024年7月1日，组织干部职工开展《中华人民共和国政府采购法》专题学习，7月8日组织干部职工开展《县发展改革局政府采购管理制度》专题学习，6月27日组织县直相关部门对政府采购法律法规政策进行专题培训。

（六）关于“勐统粮点建设项目进度缓慢”的问题。

整改落实情况：正在整改。一是严格按照《政府投资条例》，加强对实施项目管理，严格履行项目基本建设程序。二是加快勐统粮点建设项目进度，进一步增强工作责任感、紧迫感，严格时序要求，抢抓有利工期，细化工作目标，积极协调财政保障项目资金，高质、高效推进项目建设，确保如期完成投入使用。

（七）关于“未严格对公务用车加油事项进行管理，存在账账不符”的问题。

整改落实情况：已完成整改。一是及时清理核对，据实调整。二是进一步完善公务用车登记台账，严格登记公务用车使用时间、事由、地点、费用等信息，强化使用管理，避免账账不符的情况再次发生。

（八）关于“未按相关规定对内部控制制度进行修订完善”的问题。

整改落实情况：已完成整改。一是县发展改革局及时修订完善了单位内部控制制度，包括财务管理制度、政府采购管理制度、“三重一大”决策制度；同时，废止了合同管理制度、预算管理制度；7月5日印发了《昌宁县发展和改革局关于印发<昌宁县发展和改革局财务管理制度>的通知》（昌发改发〔2024〕38号）、《昌宁县发展和改革局关于印发<昌宁县发展和改革局“三重一大”决策制度>的通知》（昌发改发〔2024〕39号）、《昌宁县发展和改革局关于印发<昌宁县发展和改革局政府采购管理制度>的通知》（昌发改发〔2024〕40号）、《昌宁县发展和改革局关于废止<昌宁县发展和改革局合同管理制度><昌宁县发展和改革局预算管理制度>的通知》（昌发改发〔2024〕41号）。二是强化制度执行，推动从严管理，组织全体干部职工开展制度学习，不断提高干部职工的制度执行力，领导干部要带头遵守制度，还要坚持原则、敢抓敢管，切实维护制度，坚决落实制度。

三、聚焦问题，坚持不懈务求长效

经过两个月的集中整改，工作虽然取得了阶段性成效，但与审计要求仍有差距，需要坚持不懈，持续推进，确保实效。

一是坚持不懈推进整改后续工作。将严格按照审计的工作要求，坚持思想不松、标准不降、力度不减，对问题整改工作紧抓不放、持续用力，对已取得阶段性成效的整改任务，适时组织“回头看”，查漏补缺，巩固成果，确保整改落实有始有终、确保每个问题整改到位。二是坚持不懈完善制度机制。坚持标本兼治，把具体问题整改与加强制度建设结合起来，在抓好具体问题整改的基础上，针对存在的共性问题及时组织班子成员进行研究，着力构建有效管用的制度体系，用制度来培育良好作风，真正把权力关进制度的笼子，从源头上杜绝类似问题的发生。