一、基本情况

（一）财政所年度概况

珠街彝族乡财政所为珠街彝族乡所属的参照公务员法管理股所级公益一类财政全额拨款事业单位，编制3人。目前珠街乡在编在岗人员2人，在岗不在编人员1人，从农业中心借用。

主要职责成担乡财政预决算编制、惠农政策资金兑付管理、财政资金监管、国有（集体）资产管理、组织财政收入入库管理、乡行政事业单位财务监管及村级财务收支行为监管等职责。

（二）年初财政收支及总体支出绩效目标的设立情况

1.一般公共预算收入

预期一般公共预算收入1350万元，同比增加130万元，增长10.70%。其中税收收入1349万元，同比增长2.30%，分税种预期完成：增值税22万元、企业所得税1万元、资源税3万元、车船税27万元、烟叶税1293万元；非税收入1万元。

2.一般公共预算支出

预期一般公共预算支出1333万元，同比增加83万元，增长7%。按支出功能分类构成为：一般公共服务支出467万元，社会保障和就业支出165万元，文化旅游体育与传媒支出14万元，卫生健康支出64万元，农林水支出602万元，城乡社区支出21万元。

（三）整体收支情况

1.全乡一般公共预算收支执行情况

收入情况：实现一般公共预算收入1541万元，完成年初人代会批准1460万元的105.54%。分税种完成情况为：增值税19万元，企业所得税1万元，城市维护建设税3万元，车船税28万元，烟叶税1490万元。

支出情况：完成一般公共预算支出2239万元，完成年初人代会批准1333万元的167.96%。按支出功能分类情况为：一般公共服务支出532万元，公共安全支出6万元，文化旅游体育与传媒支出5万元，社会保障和就业支出121万元，卫生健康支出53万元，节能环保支出5万元，农林水支出1511万元，灾害防治及应急管理支出6万元。

收支平衡情况：一般公共财政预算收入1541万元，体制补助收入783万元，均衡性转移支付收入112万元，税收超收补助收入6万元，专项转移支付收入409万元，县级补助收入65万元，上级专款结转258万元，其他一般性转移支付补助200万元，临时救助（财力性借款）1320万元，收入总计4694万元。一般公共财政预算支出2239万元，上解上级支出2455万元（教育上解1400万元，卫生上解191万元，离退休上解137万元，烤烟上解311万元，住房公积金上解206万元，税收超收分成上解100万元，农村特困供养人员及孤儿补助上解110万元），支出总计4694万元。收支相抵，预算平衡。

2.全乡政府性基金预算收支执行情况

政府性基金上级补助收入84万元，完成政府性基金支出84万元，收支相抵，预算平衡。

（四）预算管理制度建设及执行情况

根据《预算法》《会计法》和《会计基础工作规范》等法律法规的规定，制定了《乡镇财政财务管理制度》《乡镇干部公务出差管理制度》《乡镇机关公务、商务接待制度》《乡镇财政资产管理制度》《乡镇财政采购内部控制制度》等方面制度及项目资金监管流程、财务报账流程等业务操作规范流程。

二、工作开展情况

（一）做好财政收入入库管理工作

2023年实现一般公共预算收入1541万元，完成年初人代会批准1460万元的105.54%。分税种完成情况为：增值税19万元，企业所得税1万元，城市维护建设税3万元，车船税28万元，烟叶税1490万元。

（二）强化发展导向，千方百计向上争取资金

完成向上争取资金5459万元，其中预算内4179万元，预算外1280万元，完成上级下达任务5403万元的101.03%。

（三）做好乡财政预决算编制工作

1.预算编制情况

完成2023年人民政府、财政所、农业中心、林业中心4个部门预算公开，并在乡人代会审批后分别在珠街乡人民政府和昌宁县财政局网站端口进行双公开。

2023年部门财务总收入1364.07万元，2023年部门预算总支出1364.07万元，其中在职52人工资福利支出704.20万元、全乡办公运转经费222.98万元（“三公”经费16.52万元），村干部及半供养人员补助416.89万元。

2.决算编制情况

完成2022年人民政府、财政所、农业中心、林业中心4个部门决算及公开，并在乡第十三届人大主席团第九次会议审批后分别在珠街乡人民政府和昌宁县财政局网站端口进行双公开。

（四）做好国有资产管理工作

1.做好资产管理工作，保障资产底数清晰

依托财政预算资产管理系统，依法设置资产管理账簿，及时准确将资产登记入账，如实反映单位资产情况。定期做好资产清理工作，对已达到报废条件的固定资产，及时进行处置，并上缴资产处置收入，核对资产明细，保障资产底数清晰。

2.做好资产年报工作

完成2022年资产年报填报工作珠街乡资产总额（账面净值，下同）14507.18万元，较上年增长46.05%。负债总额2551.91万元，较上年下降9.30%。净资产11955.27万元，较上年增长67.92%。珠街乡行政单位国有资产14012.76万元，占96.59%；事业单位国有资产494.42万元，占3.41%，其中执行民间非营利组织会计制度的社会团体国有资产0万元，占0.00%

（五）做好绩效自评工作

2022年完成28个项目绩效自评，2022年度部门整体支出绩效自评，从质量、时效、成本、社会效益、服务对象满意度5个方面自评，综合得分100分，自评等级优。

（六）做好财政资金公开工作

在人代会后20日内及时在昌宁县人民政府网站财政局端口、珠街乡人民政府端口进行预算双公开，通过党委会决议后对决算进行双公开。同时做好三公经费预决算情况、项目自评及总体绩效自评及时进行双公开。

（七）做好国库集中支付及会计核算工作

一是预算管理使用全省统一的预算管理业务系统，执行全省统一预算执行业务操作流程，财政资金支付管理按照国库集中支付管理有关要求，依法依规进行资金支付，涉农补贴全部通过云南省财政惠民补贴资金管理“一卡通”系统将补助个人或家庭的财政资金直接发放到补助对象，另外，严格执行公务卡结算制度，杜绝现金支出。二是严格按照《中华人民共和国会计法》《行政单位会计制度》的规定依法建账、设置会计科目、进行会计核算。不办理超预算、无计划的拨款。特别是上级下拨的追加指标、补助资金、涉农资金、专项资金，都能做到及时拨付，跟踪问效，专款专用，保证常规和重点支出需要。会计业务做到及时登记、及时对账，做到日清月结，并做到账账相符、账实相符，及时报送各种会计报表，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

（八）做好资金监管工作

对于各项财政资金，全部纳入财政监管范围，对负有直接监管责任的资金，及时进行公开公示、抽查巡查，对发现的问题及时纠正，及时向乡人民政府及上级财政报告，对协助监管的资金，在得到监管信息的前提下，督促相关单位及时进行公开公示并开展抽查巡查工作。

三、自评情况分析及综合评价结论

产出指标分值15分，得分14分，效益指标分值65分，得分57分，满意度指标分值20分，得分20分，自评总分92分，自评等级优秀。

四、存在的问题和整改情况

（一）税源单一，组织收入难

珠街彝族乡全乡税收收入支柱为烟叶税，烟叶税收入占全乡财政收入90%以上，税收结构“偏科”严重。缺乏重点企业、重点项目，城镇化水平低，带动能力差，发展基础薄弱。

（二）财政兑付压力较大，运转困难

全乡辖区内无重点企业，重点项目较少，招商引资困难，近年来各产业发展缓慢，财政压力大。珠街彝族乡距县区位置偏远，交通运输不便利，企业难以走进来，加之受疫情影响和增人增资、社会保障扩面提标等多重政策性因素影响，财政收入增长有限与刚性支出较快的矛盾十分突出，财政收支矛盾突出。

（三）与税务、财政、上级部门沟通协调不够

我乡的一般公共预算收入主要为烟叶税税收收入，在组织收入过程中，与税务部门的沟通协调不够。在目前经济形势下，积极向上争取资金支持尤为重要，但我乡经费主要来源除财政拨款预算收入之外，其他收入较少，向上级沟通协调不足。

（四）队伍素质下滑

财政所下划乡镇人民政府管理后，财政所人事划归乡镇党委政府管理，财政系统一系列理论学习和财政业务学习激励机制和考核机制将不再适用于财政所干部，而乡镇党委政府又不宜出台只针对财政所干部的财政业务学习激励机制和考核机制，下划后教育培训工作由当地党委政府负责，县财政部门组织乡镇财政所干部开展业务技能培训受限，就连年度财政工作会议也仅限于所长参加，很难为他们争取到州财政局或省财政厅等上一级财政部门进行培训和深造的机会，致使财政所干部队伍素质下滑。

五、主要经验及做法

加强预算管理，严格执行《预算法》的相关规定。应当依法进行财政预决算工作，特别对财政专项资金收支的管理，严格按规定使用各项资金，并强化预算的刚性和约束力，做到无预算不开支，有预算不超支，严格按人大通过的预算执行，控制预算的追加和追减比例，严禁挤占挪用专项资金，控制乡镇债务，确保财政收支平衡。

六、其他需说明的情况

无。

昌宁县珠街彝族乡人民政府

2024年3月12日