〔2024.03〕珠街彝族乡第十三届人民代表大会第三次会议文件之三

关于珠街彝族乡2023年地方财政预算执行

情况和2024年地方财政预算草案

的报告（书面）

（2024年3月26日珠街彝族乡第十三届人民代表大会第三次会议）

各位代表：

受乡人民政府委托，现将珠街乡2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案报告如下，请予审查，并请列席人员提出意见。

一、2023年预算收支执行情况

2023年，在乡党委、政府的正确领导下，在乡人大、乡纪委的监督下，在上级部门及全乡干部群众的关心支持下，我们积极组织财政收入，坚持为民理财，服务经济发展，扎实工作，实现了财政收支平衡，促进了全乡经济社会的健康发展。

（一）全乡一般公共预算收支执行情况

收入情况：实现一般公共预算收入1541万元，完成年初人代会批准1460万元的105.54%。分税种完成情况为：增值税19万元，企业所得税1万元，城市维护建设税3万元，车船税28万元，烟叶税1490万元。

支出情况：完成一般公共预算支出2239万元，完成年初人代会批准1333万元的167.96%。按支出功能分类情况为：一般公共服务支出532万元，公共安全支出6万元，文化旅游体育与传媒支出5万元，社会保障和就业支出121万元，卫生健康支出53万元，节能环保支出5万元，农林水支出1511万元，灾害防治及应急管理支出6万元。

收支平衡情况：一般公共财政预算收入1541万元，体制补助收入783万元，均衡性转移支付收入112万元，税收超收补助收入6万元，专项转移支付收入409万元，县级补助收入65万元，上级专款结转258万元，其他一般性转移支付补助200万元，临时救助（财力性借款）1320万元，收入总计4694万元。一般公共财政预算支出2239万元，上解上级支出2455万元（教育上解1400万元，卫生上解191万元，离退休上解137万元，烤烟上解311万元，住房公积金上解206万元，税收超收分成上解100万元，农村特困供养人员及孤儿补助上解110万元），支出总计4694万元。收支相抵，预算平衡。                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          

（二）全乡政府性基金预算收支执行情况

政府性基金上级补助收入84万元，完成政府性基金支出84万元，收支相抵，预算平衡。

二、2023年财政主要工作

（一）积极组织财政收入。

坚持依法治税，规范税收征管，落实部门联动机制，进一步完善税收网格化管理。积极应对税费改革，加强分析测算，紧盯大项目和重点行业税收征管，确保税收收入颗粒归仓。

（二）提高资金使用效益。

优化财政支出结构，树立“过紧日子”意识，从严控制“三公”经费支出，压减一般性开支，优先保障民生项目和重点项目支出，加大教育、卫生投入力度，切实增强群众满意度和获得感，提高预算透明度，发挥财政政策激励和财政资金作用。

（三）规范完善预算编制，强化预算执行约束

将部门预算、政府采购预算、政府购买服务预算同步考虑、同步编制，切实细化预算，进一步规范预算项目分类和具体项目设置，使预算项目设置更好体现部门职责和重点工作安排。各部门和单位应严格按照乡人大批准的预算，依法依规执行。严格政府采购行为，杜绝无预算采购、超预算采购。

三、2024年财政预算草案

2024年围绕全乡经济社会发展的总体要求，全乡财政工作和地方财政收支预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神、中央经济工作会议精神、省委、市委、县委及乡党委的各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，统筹经济社会发展，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，持续改善民生，不断巩固夯实全面建成小康社会成果，科学精准落实宏观政策，努力保持经济运行在合理区间。坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算，全面落实坚持过紧日子的要求。围绕上述工作思路及全乡经济社会发展预期目标，在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上，2024年全乡财政收支预算安排建议如下：

（一）一般公共预算收入

一般公共预算收入1500万元，同比增加40万元，增长2.43%。其中税收收入1500万元，同比增长2.81%，分税种预期完成：增值税20万元、企业所得税1万元、个人所得税1万元、城市维护建设税2万元、车船税33万元、烟叶税1443万元。

（二）一般公共预算支出

一般公共预算支出1418万元，同比增加74万元，增长5.5%。按支出功能分类构成为：一般公共服务支出547万元，社会保障和就业支出98万元，卫生健康支出58万元，农林水支出715万元。

（三）一般公共预算收支平衡

一般公共预算收入1500万元，体制补助783万元，均衡性转移支付收入111万元，上级专款结转345万元，财力性借款1329万元，收入总计4068万元。一般公共预算支出1418万元，上解支出2305万元（教育上解支出1320万元，卫生上解支出202万元，离退休上解支出137万元，烤烟上解支出300万元，住房公积金上解支出236万元，农村特困供养人员及孤儿补助上解支出110万元），上级专款结转支出345万元，支出总计4068万元。收支相抵，预算平衡。

四、2024年财政重点工作

（一）积极组织收入，促进税收稳步增长

充分发挥财政资金的杠杆和引导作用，优化整合财政资源，坚持稳中求进保增长，积极培育壮大税源。加强重点企业税收监管，抓牢烤烟产业支柱税源，进一步夯实财源基础。加强非税收入监管，确保非税收入及时、足额入库。

（二）坚持科学理财，优化财政支出结构

本着量入为出的原则，落实“稳增长、调结构、惠民生”工作，加强财政支出管理，提高资金使用效率。坚持勤俭办事，厉行节约，不断调整优化支出结构，合理调度财政资金，加大力度对重点民生工程的资金配套，保证我乡各项工作稳步推进。

（三）加强财政监督，确保财政资金安全高效使用

进一步更新监督理念，强化服务意识，加强制度建设，规范监督行为，并加强财政监督队伍建设，以提高财政监督效率，更好地推进依法理财，规范财政分配秩序，保证经济和社会稳定发展。

（四）防风险促改革，切实规范财政管理

一是坚持依法理财。以贯彻落实新修订预算法为中心，坚持用法律法规、制度引领做好各项工作。二是完善内部控制制度建设。强化预算管理监督和财政收支监督，深化财政内部监督和会计监督。三是不断深入推进作风建设。积极弘扬“真情、真干、真诚、真实”的工作作风，讲服务、讲效率、讲执行力，以作风转变推动工作开展，抓住廉政建设风险关键点，把财政权力关进制度的笼子里，确保财政资金和财政干部政治生命“两个安全”。

各位代表，做好2024年财政工作，任务艰巨，责任重大。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在乡党委政府的坚强领导下，在各位代表的大力支持和监督下，攻坚克难、开拓进取，扎实做好各项财政工作。为推动珠街高质量发展提供坚强的财力保障！

名词解释

政府预算：是指经法定程序由国家权力机关批准的政府年度财政收支计划。包含一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。政府预算中的调入资金、调出资金主要反映四本预算之间的平衡关系。

一般公共预算：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生，维持国家行政职能正常运转、保障安全等方面。一般公共预算收入即通常所指的“地方财政收入”，包括税收收入和非税收入。一般公共预算支出按照功能分类，包括一般公共服务支出、教育支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、农林水支出等；按照其经济性质分类，包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、对企事业单位补助、资本性支出和其他支出。

政府性基金预算：是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算的重要组成部分。

国有资本经营预算：是国家以所有者身份对国有资本实行存量调整和增量分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

社会保险基金预算：是指国家为保证社会成员的基本生活权利而提供救助和补给，以便实现国家社会保障职能、建立社会保障制度而编制的收支预算。该预算封闭运行，其管理方式与其他三本预算不同。

一般性转移支付收入：一般性转移支付是指以各级政府之间存在的财政能力差异为基础，以实现各地区之间基本公共服务均等化为目标的一种财政平衡机制。按现行政府收支分类科目规定，一般性转移支付收入主要包括体制补助收入、均衡性转移支付收入、重点生态功能区转移支付收入、边境地区转移支付收入、共同事权转移支付收入、结算补助等。

专项转移支付收入：是指政府间服务于特定政策目标，必须按规定用途使用的转移支付资金。

预算稳定调节基金：一般公共预算按照预算法及国务院有关规定设置，用于弥补以后年度预算资金不足，实现跨年度平衡的资金。按照预算法规定，结余资金应转入预算稳定调节基金。

预算绩效管理：全面实施预算绩效管理是推进国家治理体系和治理能力现代化的内在要求，是深化财税体制改革、建立现代财政制度的重要内容，是优化财政资源配置、提升公共服务质量的关键举措。其主要内容就是创新预算管理方式，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，通过建立绩效评估机制、强化绩效目标管理、做好绩效运行监控、开展绩效评价和结果应用等，建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

民生支出：民生支出是与民生有关的财政支出。主要包括：教育支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、农林水支出、交通运输支出、科普活动、地震事务、气象事务、住房保障支出等。

“三保”支出：是指保障基本民生、运转、工资方面的支出。保基本民生支出包括国家及省级核定并纳入基本民生政策的教育、社会保障、医疗卫生、民政事务等领域事项支出。保工资支出包括国家出台的基本工资、津贴补贴，随工资计提的养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、住房公积金、职业年金等。保运转包括机关事业单位公用经费、离退休公用经费、公务用车经费、工会经费等。

“三公”经费：是指因公出国（境）费、公务接待费、公务用车运行维护及购置费。

地方政府债务：指县级以上地方政府为公益性项目发展举借，需地方政府通过财政资金偿还的债务。

地方政府债券：指经国务院批准同意，以省、自治区直辖市和计划单列市人民政府为发行和偿还主体，由地方政府财政部门发行并办理还本付息和支付发行费的政府债券，分为一般债券和专项债券。一般债券是指地方政府针对没有收益的公益性事业发展举债发行的债券，本金以一般公共预算收入偿还。专项政府债券是指地方政府针对土地储备、收费公路等有一定收益的公益性事业发展举债发行的债券，本金通过政府性基金或专项收入偿还。

财会监督：是依法依规对国家机关、企事业单位、其他组织和个人的财政、财务、会计活动实施的监督。2023年2月15日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步加强财会监督工作的意见》。财会监督作为党和国家监督体系的重要组成部分，在推进全面从严治党、规范财经秩序、促进经济社会健康发展等方面发挥重要作用。