2023年度昌宁县耈街彝族苗族乡财政管理自评报告

一、基本情况

（一）财政所年度概况

2023年度昌宁县耈街彝族苗族乡财政所完成了如下工作：

1.财政预算管理。2023年10月完成了2023年耈街乡预算编制工作。年度预算收入和预算支出情况：2023年部门预算总收入1850.00万元，其中：一般公共预算1850.00万元，政府性基金0万元，国有资本经营收益0万元，财政专户管理资金收入0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，上级补助收入0万元，附属单位上缴收入0万元，其他收入0万元。2023年部门预算总支出1850.00万元，其中：基本支出1850.00万元。

2. 财政收入管理。加强协税护税，监控重点税源，组织本单位乡镇非税收入汇缴，强化收入票据管理。2023年度，完成一般公共预算收入2256.00万元，为年初预算1850.00万元的121.95%，超收406.00万元。按税种分类为：增值税27.43万元，企业所得税0.62万元，个人所得税0.46万元，城市维护建设税1.43万元，印花税0.36万元，土地增值税0万元，车船税26.56万元，耕地占用税0.34万元，烟叶税2192.30万元；国有资源(资产)有偿使用收入6.61万元。

3.专项资金监管。直接参与管理乡本级安排的专项资金，严把项目申报关，做好项目公示，并随专项资金的拨付、使用和工程进展情况进行全程监督。

4.乡镇财务管理。建立和完善乡镇行政事业单位财务管理制度，规范财务收支行为，加强村级财务监督检查。

5.国有资产管理。编制年度政府采购预算，加强政府采购审核、监管。做好国有资产的采购、登记、处置和监管工作。

（二）年初财政收支及总体支出绩效目标的设立情况

2023年部门预算总收入1850.00万元，其中：一般公共预算1850.00万元，政府性基金0万元，国有资本经营收益0万元，财政专户管理资金收入0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，上级补助收入0万元，附属单位上缴收入0万元，其他收入0万元。

2023年部门预算总支出1850.00万元。其中：基本支出1850.00万元。

（三）整体收支情况

1.收入情况。2023年度收入合计2828.57万元。其中：财政拨款收入2616.71万元，占92.51%；政府性基金财政拨款收入20.00万元，占0.61%；其他收入-银行存款211.86万元，占7.49%。

2.支出情况。2023年度部门决算支出2833.57万元，其中:基本支出1589.47万元，占56.10%；项目支出1244.10万元，占43.90%。以基本支出为主。按支出性质分类：工资福利支出820.95万元，商品服务支出393.72万元，对个人和家庭补助896.04万元，资本性支出722.86万元。

（四）预算管理制度建设及执行情况

2023年，耈街乡严格执行上级预算管理制度，进一步细化预算，增强预算的准确性、公开性和透明度；强化预算执行力度，将有限的财力用于解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题，使财政资金效益发挥到最大化。

1.一般公共预算收支完成情况。

（1）收入情况。完成一般公共预算收入2256.00万元。按税种分类为：增值税27.43万元，企业所得税0.62万元，个人所得税0.46万元，城市维护建设税1.43万元，印花税0.36万元，土地增值税0万元，车船税26.56万元，耕地占用税0.34万元，烟叶税2192.30万元；国有资源(资产)有偿使用收入6.61万元。

（2）支出情况。完成一般公共预算支出2828.57万元。按支出功能分类为：一般公共服务支出629.67万元，公共安全支出6.80万元；文化旅游体育与传媒支出0.91万元；社会保障和就业支出132.70万元；卫生健康支出66.92万元；节能环保支出14.45万元；城乡社区支出181.86万元；农林水支出1758.26万元；灾害防治及应急管理支出7.00万元；其他支出30.00万元。按政府经济类分类为：机关工资福利支出820.95万元，其中工资奖金津补贴668.51万元，社会保障缴费152.44万元；机关商品和服务支出393.72万元，其中办公费163.00万元，水费0.27万元，电费4.34万元，邮电费5.85万元，差旅费3.12万元，维修（护）费15.00万元，会议费5.00万元，培训费0.32万元，劳务费84.67万元，公务接待费10.87万元，委托业务费55.00万元，工会费9.03万元，公车运行维护费12.13万元，其他交通费24.08万元，其他商品和服务支出1.04元；机关资本性支出717.86万元，其中房屋建筑物构建27.00万元，基础设施建设690.86万元；对个人和家庭的补助896.04万元。以上支付含对事业单位经常性补助220.58万元，其中工资福利支出214.49万元，商品和服务支出6.09万元；

（3）收支平衡情况。一般公共预算收入2256.00万元，体制补助收入1129.00万元，均衡性转移支付收入174.00万元，税收超收补助13.00万元，上年转款结转167.00万元，其他一般性转移支付478.00万元，共同事权转移支付69.00万元，专项转移支付收入234.00万元，县级补助收入92.00万元，临时救助（财力性借款）1920.00万元，收入总计6532.00万元。一般公共预算本级支出2617.00万元，上解上级支出3915.00万元，支出合计6532.00万元。收支相抵，预算平衡。

2.基金收支完成情况

收入情况：完成政府性基金上级补助收入211.86万元。

支出情况：完成政府性基金预算支出211.86万元。按支出功能分类为：城乡社区支出211.86万元。

收支平衡情况：政府性基金上级补助收入211.86万元。政府性基金支出211.86万元。收支相抵，预算平衡。

二、工作开展情况

（一）耈街彝族苗族乡财政所人员配备情况

截止2023年12月统计，部门基本情况如下：在职人员编制4人，其中：行政编制0人，事业编制4人。在职实有4人，其中：在职在编人员2人，在职不在编人员2人。

（二）耈街彝族苗族乡财政所硬件配置情况

耈街彝族苗族乡财政所设有服务厅，面积约23平方米，1个财政综合服务窗口。

（三）非税收入及财政票据管理

耈街彝族苗族乡财政所严格执行非税收入制度，2023年我乡应缴2023年第四季度银行利息4190.63元，由于非税收入是通过税务系统缴纳，主管部门通知只能2024年1月份缴纳，该款项已经于2024年1月份缴纳。

耈街彝族苗族乡财政所严格执行耈街彝族苗族乡财政票据管理制度，设票据保管员具体负责财政票据（含村级）的领用、保管、核销等日常管理工作，按照规定定期向县财政局财政部门报送票据的领购、使用、结存情况，2023年我单位财政票据使用符合规范，无丢失、损毁财政票据行为。

（四）预决算管理

2023年度我乡所有收入全部纳入预算，建立健全耈街彝族苗族乡财务公开公示制度并严格贯彻落实，2023年预算于2023年2月1日在县级网站的乡镇板块以及财政局网站公开，2022年决算（含财政决算及部门决算）于2023年10月18日在县级网站公开；我乡按时上报会计报表、乡镇财政决算报表及财政管理信息等；我乡2023年度乡镇财政预算、预算调整经乡级人民代表大会审议批准。

（五）资金支付规范管理

我单位不存在“白条”支付的情况；资金按规定用途做到精准使用和管理；不存在监管不到位造成专项资金损失的情况；不存在违反规定擅自扩大开支范围，提高开支标准的问题；严格按预算指定的用途使用，资金使用合理，无挤占、挪用和长期滞留的问题。

（六）国有资产规范管理

我单位建立了资产台帐、明细；做到账实、账账、账表与信息系统相符；我单位按照规定的权限和程序进行资产采购及处置申报审批。

（七）采购管理

我单位严格按照《云南省采购目录》及每年的最新规定进行政府采购，采购程序和流程完全合规。

（八）“公务之家”规范管理

我单位差旅费报销全部纳入“公务之家”软件管理。

（九）财务培训规范管理

我单位建立了耈街彝族苗族乡财务人员学习制度；每年年初会制定好当年的年度培训计划，定期组织乡、村财务知识培训；我单位人员按要求参加上级组织的财务培训；对新入岗人员进行内部培训。

（十）会计核算规范管理

我单位严格执行《中华人民共和国会计法》、政府会计准则等财务会计制度；建立了耈街彝族苗族乡财政所会计管理制度，明确了职能职责、设置会计岗位、配备会计人员、规范财务管理、严格会计核算、加强会计档案管理。

（十一）三公经费控制情况

我单位严格执行中央八项规定，落实中央过“紧日子”的要求，严格压缩支出，没有出现“三公”经费超当年预算、超上年决算的情况。

三、自评情况分析及综合评价结论

通过对比2023年度乡镇财政管理自评表进行逐项分析，我单位在硬件配置情况、预决算管理、政府采购规范管理、“公务之家”规范管理、财务培训规范管理、会计核算规范管理、三公经费控制情况等方面自评得分为满分。

在非税收入及财政票据管理、国有资产规范管理这两个方面还存在短板，需要及时整改。我单位自评总分为95分，综合评价为优。

四、存在的问题和整改情况

一是国有资产规范管理方面，我单位对资产管理还有差距。二是财政所工作人员财政管理和财政业务水平不高，基本业务规范性有待加强。乡直单位、村级报账员缺乏专业知识培训，业务能力及标准化、规范化工作水平存在较大差距。

五、主要经验及做法

一是加强预算管控。继续实行预算标准化、精细化管理，完善部门预算编制办法，提高预算的前瞻性、连续性、约束性。进一步规范全口径预算管理、财政专户资金管理、财政资金拨付管理，强化会计信息质量监督，财政内部制约和监督机制不断完善，完善预算执行分析、资金绩效评价制度，加快预算支出的执行力度，事前、事中、事后全过程动态监管机制逐步形成。严格“收支两条线”管理，盘活国有资产、处置闲置资产，努力开源节流，盘活存量，用好增量。

二是依法接受人大监督。全年专门向人大代表或人大主席团汇报全乡财政预算、预算执行、预算调整、决算各1次。

三是严格贯彻执行中央八项规定精神和党政机关厉行节约反对浪费条例，严格控制“三公”经费和压缩一般性支出。2023年，全乡“三公”经费和一般性支出同比下降9.09%以上。

四是依法加强政府债务管理。严格控制政府性债务增加，对政府债务实行限额管理。积极筹措资金化解政府债务。

五是加强往来款清理，做到往来款核对相符。

六是财政票据管理工作进一步强化，单位票据使用行为进一步规范。

七是会计基础管理工作更加规范，积极组织行政事业单位会计制度、国有资产管理、村组“三资”管理、《预算法实施条例》等培训，加强学习宣传和贯彻落实，切实把依法行政、依法理财贯穿于工作始终，各预算单位会计基础工作更加扎实。

八是政府采购规模和范围不断扩大，采购信息更加公开，采购过程更加规范，采购效率进一步提高。

五、其他需说明的情况

无