2023年度乡镇财政管理自评报告

一、基本情况

（一）财政所年度概况

1.部门主要职责

负责组织和管理乡镇财政收入和支出，编制执行乡镇年度财政预算，监督乡镇单位预算执行，编制财政决算;参与乡镇开展农户“一折通”实施工作，通过“一折通”“农业支出保护补贴”、退耕还林、等各项补贴资金发放和监管；负责乡镇财政专项资金的管理、负责对乡镇国有资产的购置、登记、处置进行管理，确保乡镇国有资产安全和保值增值。

2.重点工作概述

2023年温泉镇累计完成一般公共预算收入820万元，完成年初预算700万元的117%；累计完成地方财政一般公共预算支出3795万元；累计完成向上争取资金3096万元，完成下达任务2530.21万元的的122.36%，镇村运转、民生领域、重点项目等方面得到基本保障，完成温泉镇鹿塘村大松山精制有机茶厂提升项目、尼诺村至鹿塘村生态茶产业道路项目、昌宁县2023年温泉镇松山村大新寨自然村乡村振兴“百千万”工程建设项目等重大项目投资；全镇共发放城市低保金30.95万元、农村低保金465.80万元、生活补助金91.44万元、救助金40.68万元、高龄长寿补助43.93万元；稳定茶园面积达101354亩、完成粮食种植面积37810亩，完成下达任务37000亩的102%，总产粮食12076吨，完成下达任务11710吨的103%。

2023年温泉镇持续巩固脱贫攻坚成果。开展防止返贫动态监测，对“三类人员”制定帮扶措施，动态清零。打造一村一品，做大产业兴旺绿色文章。依托全国“一村一品”（茶叶）示范镇，紧紧围绕建成“云南红茶原料生产基地第一小镇”的目标，抓好4项工程。抓好三产提速，做亮茶旅融合带动文章。主动融入“大滇西旅游环线”建设，做足温泉康养、健康养生的温泉特色“健康生活目的地”文章。

2023年温泉镇重视加强矛盾纠纷源头治理，推进市域社会治理现代化，充分发挥行政司法、资源调配和统筹协调优势，进一步提升平安建设社会化、专业化、法治化、智能化水平。完成镇村两级11个综治中心建设，初步实现“多网合一”治理服务模式。全面落实禁毒工作责任制，推进禁毒人民战争深入开展。坚持用群众工作统揽信访工作，维护大局稳定。按照“党政同责、一岗双责、齐抓共管、失职追责”的工作要求抓实安全生产、食品安全工作，做到隐患清零、事故为零。安装应急广播前端、终端设备100台，覆盖全镇10个村。

（二）年初财政收支及总体支出绩效目标的设立情况

2023年，受经济下行压力和税收征管体制改革的影响，全镇一般公共预算收入拟安排700万元，同比减少115万元，减少14%，其中税收收入696万元，非税收入4万元。全镇一般公共预算支出拟安排1420万元，同比减少1151万元，减少45%，减少的主要原因是项目支出未纳入预算。

（三）整体收支情况

1、收入情况

2023年温泉镇本级决算收入820万元，其中：税收收入815万元，非税收入5万元；上级补助收入6770万元。一般性转移支付收入3175.44万元，其中:体制补助收入1906万元、均衡性转移支付补助172.4万元、 税收超收补助0.5万元、本级补助273.67万元、上年专款结转233.51万元、其他一般性转移支付补助589.356万元；专项转移支付收入1338.35万元；财力性借款2256.11万元。本年度一般公共预算收入7590万元，政府性基金补助收入32万元。

2、支出情况

2023年温泉镇财政支出决算3795万元，上解支出3795万元:含收入超基数上解156.46万元，离退休上解218.34万元,教育经费上解2624.96万元，卫生经费上解267.68万元，，住房公积金上解324.69万元， 烤烟超收上解46.58万元， “两烟”发展金上解42.75万元,农村特困供养人员和孤儿救助上解113.73万元。本年度一般公共预算支出7590万元，政府性基金支出32万元。

（四）预算管理制度建设及执行情况

1.财务管理情况：一是建立健全财务制度，实现政府财务管理的规范化和法制化；二是加强预算管理，确保职能的有效履行；三是加强收支管理，提高资金使用效率；四是加强资产管理，确保国有资产的保值和增值；五是加强财务分析和财务监督，保证政府财务活动的合理性和合法性。

2.决算组织情况：以各预算单位自行填报，财政汇总上报。

3.编报情况：决算编制的过程中注重对各部门预算单位预算执行的分析、资金绩效的评价。为继续实行部门预算科学化、标准化、精细化管理打下坚实的基础，同时提高预算执行过程中的前瞻性、连续性、约束性。

4.审核情况：预决算编制后，由各部门进行审核，审核无误，报经镇人民政府镇长、分管财税工作的副镇长审核汇总上报县财政局。

二、工作开展情况

2023年温泉镇财政所分3个岗位，分别为总预算会计，统管会计、资金会计。

所长（总预算会计）：负责财政所全面工作。负责向本级党委、人大、政府及上级财政部门报告工作，针对存在的问题提出解决的办法，当好领导的参谋，为本级党委政府和有关部门提供信息资料。负责和协助做好全镇所属行政事业单位的日常财务管理，加强对财政性资金和农村经济组织财务的监督，提高资金使用效益。审定财政所人员承担的各项工作计划，总结工作成绩和存在的问题，提出下一步工作意见。完成党委政府和上级财政部门交办的其他工作。日常业务：预算草案编制。每年10月份编制下一年预算草案，测算全年财政一般预算收入、一般公共预算支出。预算执行。每月分析一般预算收入，按时提交分析报告，为征收机关和镇主要领导提供税源分析，协助税收征管，同时组织非税收入；根据支出进度合理安排支出。预算批复和公开。预算经人大批复后及时批复各预算单位，同时做好各预算单位预算公开工作。预算调整。每年10月根据收入支出情况调整预算收支，报人大进行批复。决算。年终决算和次年决算批复与公开。其他：财政一体化系统“项目库”录入审核登记工作（根据资金下达文件和绩效目标录入）。债务信息监测系统月报工作。政府采购管理系统审核审批工作。总预算会计：按月进行总预算会计凭证的填制、记账等基础会计工作。总预算会计报表填报和分析材料。审核“统管会计及专项资金会计”所制作凭证。审核“资金会计”支付申请。每年更新填报财政供养人员信息系统。填报总预算报表。

会计（统管会计）：统管会计及专项资金会计:按月做好镇人民政府；镇财政所；镇农业中心，镇林业中心，镇民政办；镇扶贫资金；镇异地扶贫资金，镇其他专项资金，党费9个账套的收支单据的归集、整理，填制记账凭单，完成记账，结账。完成与资金会计对账工作。按要求完成年度部门决算及财报工作。资产管理：负责行政事业单位国有资产管理，包括产权登记、产权界定、资产清查、资产处置、对外投资、资产年报的具体工作，协助资产评估、产权纠纷调处等基础管理工作。档案管理：严格遵守《档案法》和《中华人民共和国保守国家秘密法》，严格执行档案管理的各项规章制度。每月记账对账结束对所填制的9个账套会计凭单进行凭单打印，装订，归档成册。平时对来往查找翻阅财务单据人员进行登记，协查。

出纳（资金统管会计）：负责出纳业务，财政所支票管理，原始凭复核，并对已复核的原始凭证办理清算业务。在职人员、退休人员、合同工、志愿者保险申报及缴纳。政府、农业中心、林业中心、财政所工会经费申报及缴纳。在职人员工资系统人事信息、工资信息录入、更新上报。政府、林业中心、农业中心、财政所临时工；村级半供养人员；政府遗嘱人员；民政优抚人员补助银行代发工作。自然人电子税务局（扣缴端）系统人员信息维护。个人所得税申报及缴纳。非税收入申报及缴纳。按会计电算化要求和计算机操作程序进行登记序时账（银行日记账），并与银行核对账目。公务之家系统管理员、财务管理员信息维护，并完成差旅费支付。扶贫资金监控系统填报到户到人资金。事业单位法人年检。行政事业单位内部控制报告编报工作。公共基础设施资产年报。编制部门人员经费预算及预算调整。编制部门决算及部门决算报告、分析报告。涉农补贴资金管理：涉农惠农资金管理工作。农民信息补贴网的管理和信息查询、农户信息变更工作。每年地力保护补贴、实际种粮农民补贴、草原补贴、退耕还林补贴等涉农补贴数据的录入和公示工作。票据管理：行政事业单位资金往来结算票据领用、填报、核销；农村集体经济专用收款收据领取、核销；财政票据年检。财政所日常事务：财政所办公用品的购置、管理。财政所公务接待工作。群众来访接待工作。人事、工资档案的收集、整理、归档、管理工作。财政所的报账工作。财政所伙食团采购食材。财政所干部职工的出勤、乡镇岗位补贴上报。财政所临时工工资的审批、发放。财政所工会会费上缴。

三、自评情况分析及综合评价结论

（一）产出指标

1.岗位设置：合理配置与职能相匹配的编制和人员，分值5分，得分5分。

2.人员配置：实际在岗人员是否与财政所编制不一致，实际在岗2人，编制数有4人，分值5分，得分3分，扣2分。

3.硬件设施：有完备的硬件设施满足基本业务的需求，设置财政综合服务窗口，分值5分，得分5分。

(二）效益指标

1.非税收入及财政票据管理：不存在应交未缴收入的情况，有专人管理财政票据，有建立单位财政票据使用、登记、保管、核销责任制度，不存在互相串用、超范围使用财政票据、票据所开金额与收取金额不一致行为，分值5分，得分5分。

2.预决算管理：将所有收入全部纳入预算，建立健全财政信息公开公示制度并严格贯彻落实，建立预算绩效管理体系，按时上报会计报表、乡镇财政决算报表及财政管理信息等；年度乡镇财政预算、预算调整经乡级人民代表大会审议批准。分值10分，得分10分。

3.资金支付规范管理：不存在“白条”支付的情况；资是否按规定用途做到精准使用和管理；不存在监管不到位造成专项资金损失的情况；不存在违反规定擅自扩大开支范围，提高开支标准的问题；不存在按预算指定的用途使用，资金使用合理，无挤占、挪用和长期滞留的问题。分值10分，得分10分

4.国有资产规范管理：建立健全资产台帐、明细账和实物卡片等；做到账实、帐卡、账账、帐表及帐与信息系统相符；单位按照规定的权限和程序进行申报审批，无无未经批准擅自处置资产的问题。分值6分，得分6分

5.政府采购规范管理：政府采购程序和流程是合规。分值5分，得分5分。

6.“公务之家”规范管理：差旅费报销全部纳入“公务之家”软件管理。分值8分，得分8分。

7.财务培训规范管理：有培训制度；有年度培训计划；定期组织乡镇直单位财务培训；按要求参加上级组织的财务培训；对新入岗人员进行内部培训。分值5分，得分5分。

8.会计核算规范管理：严格执行《中华人民共和国会计法》、政府会计准则等财务会计制度；有完善会计管理制度，明确职能职责、设置会计岗位、配备会计人员、规范财务管理、严格会计核算、加强会计档案管理。分值10分，得分10分。

9.三公经费控制情况：2023年三公经费控制率达标。分值6分，达标6分。

（三）满意度指标

1.社会公共满意度:达到80分以上，分值10分，得分10分。

2.本级政府考核：2022年度本级政府对工作人员的考核全部合格，分值10分，得分10分。

综上所述2023年度乡镇财政管理自评共计得分98分，综合自评等级为优秀。

四、存在的问题和整改情况

（一）预算执行分析不够全面深入。原因：预算执行分析仅停留在简单的数据汇总，没有从全方位、多角度分析财政支出状况，科学评价资金绩效。改进措施：加强预算执行分析，提高资金绩效评价质量。

（二）业务人员对预算编制、执行的认识还不够到位，业务水平有待提高。原因：财务人员对预算编制与执行工作不熟悉，在预算执行过程中存在偏差。改进措施：加强业务培训，提高财务人员综合能力。

（三）加强项目管理。根据上述问题，我镇项目领导小组，对重大项目进行专家评估论证，对项目申报、资金拨付、工程进度、报账材料等进行了严格管理，做到项目信息共享，各自把关、各负其责的工作局面。同时加强项目资料收集整理工作，做到设计、申报、实施、验收、交付使用、日常管护全程有档可查。

（四）加强管理人员、会计人员的培训，建立一支廉洁、高效、务实、专业化的财政财务管理人员队伍，要求全体人员，一方面要坚持政治理论知识的学习，提高自身的政治理论水平;另一方面要学业务、学技能，掌握专业知识，提高会计人员的整体素质。

五、主要经验及做法

按要求及时公开本单位部门预算、决算和财政支出绩效评价情况，接受社会监督。在以后的工作中增强单位的绩效评价主体责任意识。切实加强项目整改落实，推动绩效评价结果与预算安排相结合，加大评价结果向社会公开的力度。

六、其他需说明的情况

无

昌宁县温泉镇人民政府

2024年3月20日