温泉镇2023年财政预算执行情况和

2024年财政预算报告（草案）

（2024年3月27日在温泉镇第三届人民代表大会第三次会议第二次全体会议上）

温泉镇财政所

一、2023年地方财政预算执行情况

2023年，在镇党委和镇人民政府的坚强领导下，在镇人大主席团的监督指导下，经过全镇干部职工共同努力，积极组织收入，优化财政支出结构，积极推进资金绩效管理，强化预算执行，加强国有资产管理，防范和化解政府债务风险防控，圆满完成年初确定的财政收支目标任务，全镇预算执行情况良好。

（一）一般预算执行情况

1.地方财政一般公共预算收支完成情况

2023年，全镇实现地方财政一般公共预算收入820万元，完成年初预算700万元的117%，比上年完成815万元增5万元。分税种完成情况为：增值税完成215万元、个人所得税1万元、资源税69万元、城市建设维护税13万元、房产税8万元、印花税1万元、车船税48万元、契税27万元、城镇土地使用税4万元、土地增值税1万元、烟叶税428万元；非税收入完成5万元。

全镇地方财政一般公共预算支出完成3795万元，比上年2571万元增1224万元，增加48%，完成预算1420万元的267%。分类支出情况为：一般公共服务支出完成576万元，比上年增127万元，增加28%，完成预算537万元的128%。增加的主要原因是上年度行政事业人员工资在2070109文广中心、2080104社保中心、2120201国土规划中心的支出调整为2010350科目核算；新增项目建设：54万元：有村民小组活动室建设10万、财政所公共服务能力提升35万元、人大代表活动阵地建设3万元、2023年农村交通以工代赈项目前期费6万元；公共安全支出7万元，同比增7万元，主要用于发放村（社区）禁毒康复专职人员补助；科学技术支出10万元，同比增10万元，新增农业技术协会示范建设项目补助资金10万元；文化旅游体育与传媒支出7万元，比上年减13万元，减少185%，主要是2070109科目2023年调整为2010350科目核算；社会保障和就业支出完成319万元，比上年减少56万元，减少18%，完成预算160万元的199%；主要减少的原因是2022年补缴2021年5—12月养老保险；卫生健康支出完成60万元，比上年减少54万元，完成年初预算66万元的91%；减少的原因是疫情防治经费减少；节能环保支出8万元，比上年减少60万元，减少750%，减少原因为上年天然林、公益林管护金2110401、2110501、2110507科目今年在2130207和2130209科目支出；农林水事务支出完成2804万元，比上年增加1288万元，增加46%，完成年初预算657万元的427%，主要是一批涉农整合项目资金落地及天然林、公益林管护金2110401、2110501、2110507今年在2130207和2130209科目支出;灾害防治及应急管理支出4万元，同比增4万元，主要用于2023年中央自然灾害洪涝灾害治理救灾。

2.全镇地方财政一般公共预算收支平衡情况

地方财政一般公共预算收入820万元，上级补助收入6770万元（体制补助收入1906万元、均衡性转移支付收入172万元、税收超收奖励1万元、县级补助274万元、上级专款结转234万元、其他一般性转移支付资金589万元、县级财力性借款2256万元、专项转移支付收入1338万元）。总收入7590万元。地方财政一般公共预算支出3795万元，上解支出3795万元（税收超收分成上解156万元，教育经费上解2625万元，卫生经费上解268万元，离退休上解218万元，住房公积金上解325万元，烤烟上解89万元，农村特困供养人员和孤儿救助上解114万元）。总支出7590万元。收支相抵，当年一般公共预算收支平衡。

（二）基金预算收支及平衡情况

收到上级政府性基金转移收入32万元，支出32万元（2022年农村公路建设20万元、温泉镇温泉社区里睦自然村2021年人居环境提升建设10万元、社工站试点建设2万元），收支相抵，当年平衡。

二、2023年财政工作完成情况

（一）强化组织收入措施，财政收入平稳增长。

紧紧围绕镇党委、镇人民政府年初确定收入目标，始终将组织财政收入工作放在首要位置，每月根据税收月报表进度及时为税务部门提供税源变化，强化与税务部门沟通协调，紧盯目标，加大税收收入征管、监管力度，对涉税项目、涉税行业和重点企业加强监管和服务，不断挖掘税收潜力，实现了年初人代会确定的各项税收任务。

（二）优化支出结构，各项社会事业持续发展

一是优先安排基本支出，着力保障各部门履行职能的工资及日常支出需求，从严控制“三公”经费，持续推进“厉行节约”，有效保障基本支出和重点领域支出。全镇2023年镇村两级人员机构运转支出1367万元，占地方财政一般公共预算支出3795万元的36%，其中，在职人员工资津补贴支出721万元，村干部及半供养人员支出498万元（村办公费30万元）；公务支出131万元（含临时工工资、工会经费、车辆购置费）。二是厉行节约，“三公”经费支出较上年减少，全年“三公”经费支出17万元，其中公务接待费支出8万元、公务用车运行费9万元比上年21万元减4万元，节约率19%。三是巩固脱贫攻坚成效，项目建设有序推进，财政保障能力得以提升。及时掌握项目建设进度，加强项目资金拨付，2023年，实施温泉镇农业技术协会示范建设项目补助资金10万元、昌宁县温泉镇基层就业和社会保障公共服务设施建设项目资金5万元、2023年以工代赈示范工程专项（第二批）中央基建资金20万元、2022年第一批农村公路建设20万、昌宁县温泉镇敬老院提质改造资金195万元、昌宁县温泉镇联席村农村互助养老服务站经费40万元、温泉镇鹿塘村大松山精制有机茶厂提升项目资金740万元、温泉镇尼诺村至鹿塘村生态茶产业道路项目资金550万元、温泉镇抱团购置柯街镇果蔬储运中心项目补助资金100万元、沧江茶源（温泉片区）乡村振兴示范区建设15万元、昌宁县2023年温泉镇松山村大新寨自然村乡村振兴“百千万”工程建设项目资金460万元、昌宁县温泉镇联席村茶叶加工生产线建设项目资金25万元、社工站建设2万元、昌宁县温泉镇2022—2023年烤烟种植项目资金115万元、年内项目资金保障用于项目建设达2297万元以上，农业农村基础设施得以夯实。

（三）依法理财，财政科学管理水平有效提升

一是深入推进预算管理改革。全面实施预算绩效管理。严格落实政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算公开制度，完善财政一体化核算和民生资金监管信息平台，提高了资金监管的及时性和准确性，预算执行管理得到进一步强化，乡镇财政建设和管理能力得到了进一步加强。二是严格贯彻执行中央八项规定精神和党政机关厉行节约反对浪费条例，严格控制“三公”经费和压缩一般性支出。三是加强《预算法实施条例》学习和贯彻落实，进一步规范全口径预算管理、财政专户资金管理、财政资金拨付管理，强化会计信息质量监督，财政内部制约和监督机制，提升预算执行、会计核算科学化管理水平。四是抓实全镇资产资源管理，做好镇级各单位固定资产管理日常业务，资产盘活，年内对可处置房产资源5宗（水利站、屠宰场、农技站、广播站等）总计国有建设用地面积1690.05平方米，房屋建筑物面积1494.13平方米进行测绘评估价，并上报县级化债专班。五是对政府债务进行清理并化解。年内共化解政府债务573万元，其中债券资金化解427万元，单位自有资金化解10万元，债权人同意核销136万元。六是向上争取资金3096万元。

各位代表，2023年全镇财政工作虽然取得了一些成绩，但仍然存在一些问题和困难，一是税源支撑不够强劲，可用财力持续增长，对上级转移支付依赖程度较高。二是受重点支出和社会保障压力持续增大等因素影响，收入增长与支出需求矛盾依然突出。在今后的工作中，我们将增强紧迫感、使命感，提高为民理财的责任意识，逐步加以解决。

三、2024年地方财政预算(草案)

（一）全镇地方财政一般预算收支情况。

2024年，全镇一般公共预算收入拟安排710万元。其中税收收入706万元，分税种完成情况为：增值税120万元、企业所得税1万元、资源税60万元、城市维护建设税11万元、房产税15万元、印花税2万元、城镇土地使用税7万元、土地增值税1万元、车船税30万元、契税28万元、烟叶税431万元；非税收入4万元。从温泉镇税收收入结构可看出，我镇是以烟叶税、增值税、资源税为主要税源，占一般公共预算收入的86%，增值税主要是靠项目建设来支撑，资源税主要是砂石开采及热泉资源。

全镇一般公共预算支出拟安排1578万元，其中：一般公共预算支出中基本支出1469万元，其中：一般公共服务支出543万元，主要是：人大事务13万元、政府机关425万元、财政事务16万元、党委89万元工资及运转支出；社会保障和就业支出99万元，镇直单位养老保险金86万元、抚恤及农村社会救助8万元、其他5万元；卫生健康支出66万元，主要是镇直单位医疗保险支出；农林水支出212万元，主要包括农业服务中心147万元、林业服务中心65万元工资福利及运转支出；村级549万元（村干部工资及村供养人员经费482万元、村级运转经费50万元、村民小组及下设支部运转经费16.9万元）；一般公共预算支出中项目支出109万元，属易地扶贫搬迁集中安置点占用土地及附着物补偿款纳入预算。

一般公共预算支出按经济分类为：一是工资和福利支出1247万元。含在职人员工资津补贴568万元、养老保险86万元，医疗等其他社会保障缴费68万元、临时人员工资25万元；其中村干部、党小组长、村监督委委员、村（社区）团支部书记、村社区妇女主任、总支委员、支部委员、村委委员、社会事务管理员、综治维稳员、党建助理员、村下设党支部书记、村民小组长全年补助482万元；村畜牧兽医员、抚恤及其他农村生活补助支出18万元。

二是商品服务支出222万元。其中，镇级办公费121万元、村级办公费50万元、村民小组党支部工作经费17万元、工会经费9万元、公务用车改革补贴25万元。镇级公务费保障范围为全镇机关事业单位的基本运转，具体分配如下：镇人民政府工作经费94万元（党委、政府、人大工作、纪检监察、组织、妇联、团委、计生、宣传、文化、统计、人事、民族宗教、综治维稳、安全生产、武装工作、禁毒防艾、项目管理等）；财政所工作经费9万元（乡村债务管理、国有资产管理、财政资金监督管理、电算化网络维护费、票据管理、协税护税、镇直各单位账务核算）；农业中心工作经费8万元（农业技术推广、病虫害防治、动物防疫、水土保持、防汛抗旱）；林业站工作经费10万元（森林防火、天然林保护、林政管理、野生动物保护、车辆运行维护）。

（二）全镇地方财政一般预算收支平衡情况。

全镇一般公共收支预算平衡情况是：一般公共预算收入710万元；上级补助收入5619万元（体制补助收入1906万元、均衡性转移支付收入172万元、上级专款结转850万元、县级补助110万元、财力性救助2581万元）。收入总计6329万元。地方财政一般预算支出1578万元；上解支出3901万元（教育经费上解2738万元、卫生经费上解277万元、住房公积金上解355万元、烤烟上解90万元、离退休人员上解218万元、农村特困供养人员及孤儿补助上解114万元、税收超收分成上解109万元）；上级专款结转支出850万元，支出总计6329万元。收支相抵，实现财政收支平衡。

四、2024年财政工作重点

2024年，我们将在镇党委、镇人民政府的坚强领导下，围绕中心工作大局，以财政税收和支出保障为抓手，规范管理，服务群众，重点做好以下几个方面的工作：

（一）以促进地方财政增收为主题，加强后续财源建设

立足全镇“古茶名镇、温泉养镇、旅游强镇、商贸活镇”的发展目标，完善组织收入工作机制，严格落实组织收入的责任，加强对重点税源、重点行业的跟踪监控和潜在税源、零散税源的管理；积极盘活存量资产，强化非税收入征缴；稳固烤烟产业发展，不断扩大招商渠道推动茶叶产业企业化生产，探索建立以市场为导向、效益为核心的多元立体财源体系，确保税收及时足额入库，促进经济持续健康发展。

（二）以改善民生福祉为宗旨，保障重点优化支出

按照“整合存量、优化增量、突出重点、调整结构、服务百姓、和谐发展”的要求，充分发挥公共财政职能作用，保证基本公共服务合理需要，优先安排重点支出。调整和优化支出结构，继续贯彻落实中央八项规定精神和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，压缩一般性开支，“三公”经费等支出，重点保障和改善民生，将政策支持和财力保障的重点向民生倾斜。支持农业产业结构调整及农业基础设施建设，支持农业产业化，推进美丽乡村建设、落实乡村振兴战略。围绕“云南红茶原料生产第一小镇、滇西知名康养度假小镇、茶旅融合发展示范小镇”的发展定位，加大环境卫生、温泉旅游项目建设的资金投入力度，以改善环境，完善城镇功能，提升城镇品位。

（三）以促进经济社会持续发展为目标，依法行政科学理财

紧紧围绕财政中心工作，秉承“依法行政，依法理财”思维理念，着力规范财政行政执法和权利运行，确保财政各项工作始终在法治轨道上规范运行，做到聚之有方，用之依法。加强各项专项资金的监管，提高财政资金的使用效益。转变财政监督思路，突出事前事中监督，抓住财政财务管理中的薄弱环节、从监督检查型向管理监督型转变，以提高财政资金使用的安全性、规范性和有效性。确保全年完成一般公共预算收入710万元以上。同时，进一步加强与上级部门的协调对接，争取更多资金投入到温泉经济社会发展中来。

（四）以提高资金效能为核心，厉行节约转变作风

为贯彻落实中央经济工作会议精神和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，全面压减一般性支出，将过“紧日子”要求贯彻落实到保障“三保”支出和基层运转，做到“开源节流”“有保有压”，确保做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，把真正过“紧日子”落到实处。财政资金安排按照“以事定钱”“钱随事走”“分轻重缓急”原则，提高预算编制和执行的科学性。加强“三公”经费管理，提高资金使用效率。继续抓好党风廉政建设，提高拒腐防变能力，为构建和谐财政奠定坚实的基础。

各位代表，新时代赋予新使命，新征程呼唤新作为，财政工作面临的机遇和挑战并存，改革的深入使各种困难和矛盾更加突出。我们将创新思路，迎难而上，以更加饱满的热情和更加有力的举措，确保2024年圆满完成各项目标任务，为推动温泉经济社会高质量发展提供坚强财力保障。