温泉镇2022年财政预算执行情况和2023年财政预算报告（草案）

（2023年1月16日在温泉镇第三届人民代表大会第二次会议第二次全体会议上）

一、2022年地方财政预算执行情况

2022年，在镇党委和镇人民政府的坚强领导下，在镇人大主席团的监督指导下，积极组织收入，优化财政支出结构，推进资金绩效管理，强化预算执行管理，加强“两资”（资金、资产）管理，加强政府债务风险防控，积极推进财税工作，圆满完成年初确定的财政收支目标任务，全镇预算执行情况良好。

（一）一般预算执行情况

1.地方财政一般公共预算收支完成情况。2022年，全镇实现地方财政一般公共预算收入815万元，比上年减少226万元，减少22%，完成预算700万元的116%。其中：完成税收收入811万元，比上年减少189万元，减少19%，完成预算697万元的116%。非税收入完成4万元，比上年减少37万元，减少90%，完成预算3万元的133%。2022年全镇一般公共预算收入减少的主要原因是：一是昌保高速土地租金和文化站国有资产出租收入减少，非税收入减少；二是祥瑞置业二期、三期房地产销售，带来土地增值税、契税同比下降；三是大规模减税降费及受经济下行影响，带来增值税、企业所得税、城市建设维护税等收入下降。

全镇地方财政一般公共预算支出完成2571万元，比上年增加779万元，增长43%，完成预算1364万元的188%。一般公共服务支出完成450万元，比上年减少618万元，减少58%，完成预算459万元的98%。同比减少的主要原因是上年度行政事业人员工资在2010301和2010350科目核算，本年度做了调整。文化旅游体育与传媒支出20万元，比上年增加20万元，增长100%，完成年初预算23万元的87%，主要原因是该年度文广中心人员工资在2070109科目上核算。社会保障和就业支出完成375万元，比上年增加192万元，增长105%，完成预算191万元的196%，增加的主要原因是该年度社保中心人员工资在2080104科目核算，以及补缴以前年度养老保险支出。卫生健康支出完成114万元，比上年增加45万元，增长65%，完成年初预算72万元的158%；较去年增加的原因是上年度5至12月行政事业单位医疗补助缴费在今年配缴。节能环保支出68万元，比上年增加16万元，增长31%，主要为镇本级年初预算未纳入天然林管护和停伐保护专项资金。城乡社区支出完成16万元，比上年增加16万元，完成年初预算14万元的114%，增加的主要原因是国土规划中心人员工资核算在2120201科目上。农林水事务支出完成1516万元，比上年增加1096万元，增长261%，完成年初预算605万元的251%，增加的主要原因是该年度村干部工资支出在2130705科目核算，以及农村基础设施建设等上级专项资金的增加，镇本级年初未纳入预算。住房保障支出完成12万元，比上年增加12万元，增加的主要原因是农村危房改造资金支出。

2.全镇地方财政一般公共预算收支平衡情况。地方财政一般公共预算收入815万元，上级补助收入5880万元。一般性转移支付收入2961万元，其中体制补助收入1906万元、均衡性转移支付收入172万元、超收奖励12万元、县级补助19万元、上级专款结转482万元、其他一般性转移支付资金370万元；县级财力性借款2639万元；专项补助280万元。总收入6695万元。地方财政一般公共预算支出2571万元，上解支出4124万元。税收超收分成上解156万元，教育经费上解3009万元，卫生经费上解269万元，离退休上解212万元，住房公积金上解280万元，烤烟上解84万元，农村特困供养人员和孤儿救助上解114万元。总支出6695万元。收支相抵，当年一般公共预算收支平衡。

（二）基金预算收支及平衡情况

收到上级政府性基金转移收入40万元，支出40万元，其中，用于社会福利的彩票公益金支出30万元、用于其他社会公益事业的彩票公益金支出10万元，收支相抵，当年平衡。

二、2022年财政工作完成情况

（一）强化组织收入措施，财政收入平稳增长

始终将组织财政收入工作放在首要位置，密切关注国家税收政策变化，加强与税务部门沟通协调，按季度调研分析全镇收入结构，认真研究、制定措施，强化税收收入征管工作，加大税收监管力度，加强对涉税项目、涉税行业和重点企业的监管和服务，不断挖掘增税潜力，加强对辖区内税源的测算，2022年完成一般公共预算收入815万元，完成年初预算700万元的116%。超额完成年初人代会确定的各项税收任务。

（二）优化支出结构，各项社会事业持续发展

一是优先安排基本支出，着力保障各部门履行职能的日常支出需求。牢固树立过“紧日子”思想，从严控制“三公经费”，持续推进“厉行节约”，有效保障重点领域支出。全镇2022年镇村两级人员机构运转支出1416万元，占地方财政一般公共预算支出2571万元的55%，其中，在职人员工资津补贴支出884万元，村干部及半供养人员支出418万元，公务支出114万元（含临时工工资、工会经费、车辆购置费）。二是保障和改善民生支出。全面落实强农惠农政策，保证涉农民生工程全面落实。坚决兜紧兜牢基本民生底线，把财政支出转化为群众实惠。全年本级财政用于保障民政优抚等保障支出197万元，占地方财政一般预算支出2571万元的8%，受益人口达2000人次，其中：新冠肺炎疫情防控防疫支出16万元。三是为巩固脱贫攻坚成效，确保产业提升，主动争取上级项目资金支持，提升财政保障能力。及时掌握项目建设进度，加强资金拨付管理，强化风险防控和绩效管理。推进农村厕所革命、松山村标准化茶叶初制所、昌宁县联席村省级美丽村庄奖补建设项目、沧江茶源（温泉片区）乡村振兴示范区、联席村芭蕉林古树茶展销中心建设项目、2021年度易地扶贫搬迁安置点以奖代补资金等重大项目支出资金需求。年内累计安排资金用于重点项目实施达900万元以上。

（三）依法理财，财政科学管理水平有效提升

一是深入推进预算管理改革。全面实施预算绩效管理，积极推进部门绩效自评，选取重点项目、部门整体支出情况开展绩效再评价工作。严格落实政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算公开制度，完善财政一体化核算和民生资金监管信息平台，提高了资金监管的及时性和准确性，预算执行管理得到进一步强化，乡镇财政建设和管理能力得到了进一步加强。二是严格贯彻执行中央八项规定精神和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，严格控制“三公”经费和压缩一般性支出。三是加强《预算法实施条例》学习和贯彻落实，进一步规范全口径预算管理、财政专户资金管理、财政资金拨付管理，强化会计信息质量监督，财政内部制约和监督机制，提升预算执行、会计核算科学化管理水平。四是抓实全镇资产资源管理，做好镇级各单位固定资产管理日常业务，年内开展1轮资产清查工作，按程序报废资产265件，原值60.15万元。根据上级部门要求开展公路资产清理入库工作，进一步规范和加强公路资产管理。为盘活存量资产，摸底全镇存量资产资源并上报县级专班。五是依法加强政府债务管理。严格控制政府性债务增加，对政府债务实行限额管理，积极筹措资金化解政府债务。

各位代表，2022年全镇财政工作虽然取得了一些成绩，但仍然存在一些问题和困难，一是财源基础不稳固，可用财力持续增长较缓慢，对上级转移支付等补助收入依赖程度较高。二是受重点支出和社会保障压力持续增大等因素影响，财力增长与支出需求矛盾依然突出。在今后的工作中，我们将增强紧迫感、使命感，提高为民理财的责任意识。

三、2023年地方财政预算草案

（一）全镇地方财政一般预算收支情况

2023年，受经济下行压力和税收征管体制改革的影响，全镇一般公共预算收入拟安排700万元，同比减少115万元，减少14%，其中税收收入696万元，分税种完成情况为：增值税55万元、资源税80万元、城市维护建设税7万元、房产税6万元、印花税3万元、城镇土地使用税5万元、土地增值税15万元、车船税40万元、耕地占用税20万元、契税45万元、烟叶税420万元；非税收入4万元。温泉镇税收收入以烟叶税和资源税为主要税源，烟叶税占一般公共预算收入的50%左右，资源税主要是矿产开采和地热水资源，但近年来，大规模减税降费及受经济下行影响，加之烤烟种植产业受自然灾害影响较大，烟叶税对一般公共预算收入的贡献率越来越不可控。辖区内仅靠祥瑞置业（即小桥温泉）房地产的存量房产销售支撑，房源存量逐年减少，税收贡献力也在逐年减弱，所以一般公共预算收入进行调减。

全镇一般公共预算支出拟安排1420万元，同比减少1151万元，减少45%，减少的主要原因是项目支出未纳入预算。其中：一般公共服务支出537万元，同比减少87万元，减少19%，主要原因是2022年全镇工资福利支出分科目，2023年预算科目做了调整均在一般公共服务支出预算。社会保障和就业支出160万元，卫生健康支出66万元，农林水支出657万元。

一般公共预算支出按经济分类为：一是工资和福利支出762万元。含在职人员工资津补贴559万元、养老保险85万元，其他社会保障缴费73万元、临时人员工资45万元。二是商品服务支出221万元。其中，镇级办公费121万元、村级办公费50万元、村民小组党支部工作经费17万元、工会经费9万元、公务用车改革补贴24万元。镇级公务费保障范围为全镇机构基本运转（含退休干部公用经费），具体分配如下：党委、纪检监察、组织、宣传、人大、统计、人事、民族宗教、综治维稳、安全生产、武装工作、禁毒防艾、项目管理等人民政府工作经费94万元；乡村债务管理、国有资产管理、财政资金监督审计、电算化网络维护费、票据管理、协税护税、镇直各单位账务核算等财政所工作经费9万元；农业技术推广、病虫害防治、动物防疫、水土保持、防汛抗旱等农业中心工作经费9万元。森林防火、天然林保护、林政管理、野生动物保护等林业站工作经费9万元。三是对个人和家庭的补助437万元。其中村干部补助全年169万元；党小组长、村监督委委员、村（社区）团支部书记、村（社区）妇联主席、总支委员、支部委员、村委委员、社会事务管理员、综治维稳员、党建助理员、党支部书记、村民小组长、村畜牧兽医员、遗属等财政半供养人员补助支出268万元。

（二）全镇地方财政一般预算收支平衡情况

全镇一般公共收支预算平衡情况是：一般公共预算收入700万元；上级补助收入5136万元，其中体制补助收入1906万元、均衡性转移支付收入172万元、上级专款结转480万元、财力性救助2578万元。收入总计5836万元。地方财政一般预算支出1420万元；上解支出3936万元，其中，教育经费上解2756万元、卫生经费上解273万元、住房公积金上解387万元、烤烟上解84万元、离退休人员上解212万元、农村特困供养人员及孤儿补助上解114万元、税收超收分成上解110万元；上级专款结转支出480万元。支出总计5836万元。收支相抵，实现财政收支平衡。

四、2023年财政工作重点

2023年，我们将在镇党委、镇人民政府的坚强领导下，围绕中心工作大局，以财政税收和支出保障为抓手，规范管理，服务群众，重点做好以下几个方面的工作：

（一）以促进地方财政增收为主题，加强后续财源建设

立足全镇“古茶名镇、温泉养镇、旅游强镇、商贸活镇”的发展目标，完善组织收入工作机制，严格落实组织收入的责任，加强对重点税源、重点行业的跟踪监控和潜在税源、零散税源的管理；积极盘活存量资产，强化非税收入征缴；稳固烤烟产业发展，不断扩大招商渠道推动茶叶产业企业化生产，探索建立以市场为导向、效益为核心的多元立体财源体系，确保税收及时足额入库，促进经济持续健康发展。

（二）以改善民生福祉为宗旨，保障重点优化支出

按照“整合存量、优化增量、突出重点、调整结构、服务百姓、和谐发展”的要求，充分发挥公共财政职能作用，保证基本公共服务合理需要，优先安排重点支出。调整和优化支出结构，继续贯彻落实中央八项规定精神和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，压缩一般性开支，大力压缩“三公”经费等支出，重点保障和改善民生，将政策支持和财力保障的重点向民生倾斜。支持农业产业结构调整及农业基础设施建设，支持农业产业化，推进美丽乡村建设、落实乡村振兴战略。围绕“云南红茶原料生产第一小镇、滇西知名康养度假小镇、茶旅融合发展示范小镇”的发展定位，加大环境卫生、温泉旅游项目建设的资金投入力度，以改善环境，完善城镇功能，提升城镇品位。

（三）以促进经济社会持续发展为目标，依法行政科学理财

紧紧围绕财政中心工作，秉承“依法行政，依法理财”思维理念，着力规范财政行政执法和权利运行，确保财政各项工作始终在法治轨道上规范运行，做到聚之有方，用之依法。加强各项专项资金的监管，提高财政资金的使用效益。转变财政监督思路，突出事前事中监督，抓住财政财务管理中的薄弱环节、从监督检查型向管理监督型转变，以提高财政资金使用的安全性、规范性和有效性。确保全年完成一般公共预算收入700万元以上。同时，进一步加强与上级部门的协调对接，争取更多资金投入到温泉经济社会发展中来。

（四）以提高资金效能为核心，厉行节约转变作风

为贯彻落实中央经济工作会议精神和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，全面压减一般性支出，将过“紧日子”要求贯彻落实到保障“三保”支出和基层运转，做到“开源节流”“有保有压”，确保做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，把真正过紧日子落到实处。财政资金安排按照“以事定钱”“钱随事走”“分轻重缓急”原则，提高预算编制和执行的科学性。加强“三公”经费管理，提高资金使用效率。继续抓好党风廉政建设，提高拒腐防变能力，为构建和谐财政奠定坚实的基础。