温泉镇2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告

（2022年1月5日在温泉镇第三届人民代表大会第一次会议第一次全体会议上）

温泉镇财政所所长 杨 琦

各位代表：

受镇人民政府委托，现将温泉镇2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案报告如下，请予审议，并请各位代表和列席人员提出意见。

一、2021年地方财政预算执行情况

2021年，在镇党委和镇人民政府的坚强领导下，在镇人大主席团的监督指导下，积极组织收入，优化财政支出结构，推进资金绩效管理，强化预算执行管理，加强“两资”（资金、资产）管理，加强政府债务风险防控，积极推进财税工作，圆满完成年初确定的财政收支目标任务，全镇预算执行情况良好。

（一）一般预算执行情况

1.地方财政一般公共预算收支完成情况

2021年，全镇实现地方财政一般公共预算收入700万元，比上年减68万元，减少8.9%，完成预算700万元的100%。其中：完成税收收入659万元，比上年减107万元，减少14%，完成预算657万元的100.3%。非税收入完成41万元，比上年增39万元，增加195%，完成预算43万元的95%。2021年全镇一般公共预算收入变动主要原因是：一是昌保高速土地租金和文化站国有资产出租收入增加，非税收入增加；二是受疫情防控影响，经济形势下行，各项税收收入减少。

全镇地方财政一般公共预算支出完成1792万元，比上年减1130万元，减少39%，完成预算1298万元的138%。一般公共服务支出完成1068万元，比上年减3万元，减少0.3%，完成预算1107万元的96%。同比减少的主要原因是专项资金支出的减少。社会保障和就业支出完成183万元，比上年减少303万元，减少62%，完成预算95万元的193%；主要减少的原因是2020年上级拨入敬老院建设补助资金180万元、联席养老居家服务中心建设40万元、殡葬改革资金20万元财政收回资金额度。超年初预算95万元的原因是年初未将优抚资金、社会福利资金、就业资金等专款纳入预算。医疗卫生支出完成69万元，比上年减少11万元，减少14%，完成年初预算65万元的106%；较去年减少的原因是行政事业单位医疗补助缴费5至12月未配缴。节能环保支出52万元，比上年增加19万元，增加58%，主要为镇本级年初预算未纳入天然林管护和停伐保护专项资金。农林水事务支出完成420万元，比上年减少621万元，减少60%，主要减少的原因农村基础设施建设等上级专项资金的减少，镇本级年初未纳入预算。主要支出项目有：昌宁县沧江茶源（温泉片区）乡村振兴示范区补助资金250万元、抱团购置昌宁茶产业主题街区项目80万元、烤烟种植项目45万元、雨露计划24万元、创业致富带头人培育项目14万元、公益林生态效益补偿3万元、农村危房改造及农房抗震改造项目2万元、其他扶贫2万元。

2.全镇地方财政一般公共预算收支平衡情况

地方财政一般公共预算收入700万元，上级补助收入4361万元，一般性转移支付收入4301万元，其中体制补助收入1906万元、均衡性转移支付收入172万元、其他一般性转移支付资金693万元，县级财力性借款1530万元；专项补助60万元。动用预算稳定调节基金69万元。总收入5130万元。地方财政一般公共预算支出1792万元，上解支出3338万元，含收入超基数上解112万元，教育经费上解2364万元，卫生经费上解212万元，离退休上解197万元，住房公积金上解288万元，烤烟超基数以及发展金上解78万元，农村特困供养人员和孤儿救助上解87万元。总支出5130万元。收支相抵，当年一般公共预算收支平衡。

（二）基金预算收支及平衡情况

收到上级政府性基金转移收入141万元，支出141万元，其中，其他国有土地使用权出让收入安排的支出90万元、其他支出51万元（鹿塘村平中山森林防火通道建设项目3万元、温泉镇温泉社区西何道路建设项目17.5万元联席村席匠寨道路建设项目10.5万元，彩票公益金项目20万元），收支相抵，当年平衡。

二、2021年财政工作完成情况

（一）多措并举抓征管，财政收入平稳增长。强化税收收入征管工作。加大税收监管力度，加强对涉税项目、涉税行业和重点企业的监管和服务，不断挖掘增税潜力，2021年圆满完成年初人代会确定的各项税收任务。

（二）优化支出惠民生，各项社会事业持续发展。一是有效保障基本支出。优先安排基本支出，着力保障各部门履行职能的日常支出需求。完成全镇机关事业单位在职人员工资、住房公积金等社会保障缴费的配发，积极落实全镇乡镇岗位工作补贴、公务用车改革补贴等各项政策。全镇2021年镇村两级人员机构运转支出1069万元，占地方财政一般公共预算支出1792万元的60%，其中，在职人员工资津补贴支出600万元（含村干部），半供养人员支出360万元；公务支出109万元（含临时工工资、工会经费）。二是保障和改善民生支出。全年本级财政用于保障民政优抚等保障支出132万元，占地方财政一般预算支出1792万元的7%，受益人口达2000人次。三是新冠肺炎疫情防控防疫支出46万元。四是为巩固脱贫攻坚成效，确保产业提升，推进农村厕所革命、雨露计划、致富带头人等重大项目支出资金需求。年内累计安排资金用于重点项目实施达600万元以上。

（三）依法理财强机制，财政科学管理水平有效提升。一是深入推进预算管理改革。全面实施预算绩效管理，积极推进部门绩效自评，选取重点项目、部门整体支出情况开展绩效再评价工作。严格落实政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算公开制度，完善财政一体化核算和民生资金监管信息平台，提高了资金监管的及时性和准确性，预算执行管理得到进一步强化，乡镇财政建设和管理能力得到了进一步加强。二是严格贯彻执行中央八项规定精神和党政机关厉行节约反对浪费条例，严格控制“三公”经费和压缩一般性支出。三是加强《预算法实施条例》学习和贯彻落实，进一步规范全口径预算管理、财政专户资金管理、财政资金拨付管理，强化会计信息质量监督，财政内部制约和监督机制，提升预算执行、会计核算科学化管理水平。四是依法加强政府债务管理。严格控制政府性债务增加，对政府债务实行限额管理，积极筹措资金化解政府债务。

各位代表，2021年全镇财政工作虽然取得了一些成绩，但仍然存在一些问题和困难，一是财源基础不稳固，可用财力持续增长较缓慢，对上级转移支付等补助收入依赖程度较高。二是受重点支出和社会保障压力持续增大等因素影响，财力增长与支出需求矛盾依然突出。在今后的工作中，我们将增强紧迫感、使命感，提高为民理财的责任意识，逐步加以解决。

三、2022年地方财政预算草案

（一）2022年财政预算总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神。按照镇党委和镇人民政府的工作部署，坚持创新发展，坚持人民至上，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，全力推进预算绩效管理，建立健全预算绩效评价体系，提高资金使用效率，为推进“十四五”规划提供财力保障。

（二）地方财政预算收支及平衡情况

1.全镇地方财政一般预算收支情况。2022年，受经济下行压力和税收征管体制改革的影响，全镇一般公共预算收入拟安排700万元，与上年持平。其中税收收入697万元，同比增38万元，增加5.8%，分税种完成情况为：增值税125万元、企业所得税9万元、个人所得税4万元、资源税60万元、城市维护建设税25万元、印花税10万元、城镇土地使用税5万元、土地增值税20万元、车船税25万元、契税44万元、烟叶税370万元；非税收入3万元，减少38万元。

全镇一般公共预算支出拟安排1364万元，同比减428万元，减少24%，主要减少的原因是项目支出未纳入预算。其中：一般公共服务支出459万元，同比减609万元，减少57%。主要原因是2021年全镇工资福利支出均在一般公共服务支出预算，2022年预算科目做了调整。文化旅游体育与传媒支出23万元，社会保障和就业支出191万元，卫生健康支出72万元，城乡社区支出14万元，农林水支出605万元。

一般公共预算支出按经济分类为：一是工资和福利支出678万元。含在职人员工资津补贴464万元、年终绩效56万元、养老保险78万元，其他社会保障缴费80万元。二是商品服务支出252万元。其中，镇级办公费148万元、村级办公费50万元、村民小组党支部工作经费17万元、工会经费10万元、公务用车改革补贴27万元。镇级公务费保障范围为全镇机构基本运转和临时人员补助，具体分配如下：政府机关122万元，其中人大工作经费、统计、人事、民族宗教、综治维稳、安全生产、武装工作、禁毒防艾、项目管理等人民政府工作经费92万元；党委、纪检监察、组织、宣传等党建经费30万元；乡村债务管理、国有资产管理、财政资金监督审计、电算化网络维护费、票据管理、协税护税、镇直各单位账务核算等财政所工作经费10万元（含临时工工资）；农业技术推广、病虫害防治、动物防疫、水土保持、防汛抗旱等农业中心工作经费9万元（不含临时人员工资）。森林防火、天然林保护、林政管理、野生动物保护等林业站工作经费7万元（不含临时人员工资）。三是对个人和家庭的补助434万元。其中村干部补助42人全年167万元；党小组长、村监督委委员、村（社区）团支部书记、村社区妇女主任、总支委员、支部委员、村委委员、社会事务管理员、综治维稳员、党建助理员、党支部书记、村民小组长、村畜牧兽医员、遗属等财政半供养人员补助支出267万元。

2.全镇地方财政一般预算收支平衡情况。全镇一般公共收支预算平衡情况是：一般公共预算收入700万元；上级补助收入3880万元，其中体制补助收入1906万元、均衡性转移支付收入172万元、财力性救助1801万元，动用预算稳定调节基金341万元。收入总计4921万元。地方财政一般预算支出1364万元，上解支出3557万元，其中，教育经费上解2587万元、卫生经费上解204万元、住房公积金上解288万元、烤烟超基数以及发展金上解78万元、离退休人员上解197万元、五保供养及孤儿补助上解90万元、税收超收分成上解113万元，支出总计4921万元。收支相抵，实现财政收支平衡。

四、2021年财政工作重点

（一）调整结构“挖潜力”，加强后续财源建设。立足全镇“古茶名镇、温泉养镇、旅游强镇、商贸活镇”的发展目标，围绕“云南红茶原料生产第一小镇、滇西知名康养度假小镇、茶旅融合发展示范小镇”的发展定位，完善组织收入工作机制，严格落实组织收入的责任，加强对重点税源和重点税种的征管，确保应收尽收。严格执行国家税收优惠政策，坚决防止“虚收空转”行为，不断提高财政收入质量。规范非税收入管理，杜绝违规减免、缓缴现象，确保各项收入及时入库。

（二）保障重点“优支出”，着力改善民生福祉。按照“整合存量、优化增量、突出重点、调整结构、服务百姓、和谐发展”的要求，坚持执政为民、理财为民理念，继续加大支农力度，加大对农村基础设施建设、特色农业产业等方面支持力度，真正使财政资金投入向“三农”倾斜，不断改善农村的生产、生活条件。继续落实好财政惠农政策。积极推进城乡居民基本医疗保险、农业保险、各项惠农补贴“一折通”发放。加大对民政优抚、低保人员资金的投入，努力解决困难群众生产生活困难，不断提高财政的保障能力。

（三）依法行政“精理财”，促进经济社会持续发展。紧紧围绕财政中心工作，秉承“依法行政，依法理财”思维理念，着力规范财政行政执法和权利运行，确保财政各项工作始终在法治轨道上规范运行，做到聚之有方，用之依法。加强各项专项资金的监管，提高财政资金的使用效益。转变财政监督思路，突出事前事中监督，抓住财政财务管理中的薄弱环节、从监督检查型向管理监督型的转变，以提高财政资金使用的安全性、规范性和有效性。确保全年完成一般公共预算收入700万元以上。同时，进一步加大与上级部门的协调对接，争取更多资金投入到温泉经济社会发展中来。

（四）厉行节约“转作风”，努力构建和谐财政。为贯彻落实中央经济工作会议精神和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，全面压减一般性支出，将过紧日子要求贯彻落实到保障“三保”支出和基层运转，做到“开源节流”“有保有压”，确保做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，把真正过紧日子落到实处。财政资金安排按照“以事定钱”“钱随事走”“分轻重缓急”原则，提高预算编制和执行的科学性。加强“三公”经费管理，提高资金使用效率。继续抓好党风廉政建设，提高拒腐防变能力，为构建和谐财政奠定坚实的基础。

各位代表，新时代赋予新使命，新征程呼唤新作为，财政工作面临的机遇和挑战并存，改革的深入使各种困难和矛盾更加突出。我们将创新思路，迎难而上，以更加饱满的热情和更加有力的举措，确保2022年圆满完成各项目标任务，为推动温泉经济社会高质量发展提供坚强财力保障。