温泉镇2020年财政预算执行情况和2021年财政预算报告

一、2020年地方财政预算执行情况

2020年，按照镇党委的总体安排部署，在镇人大主席团的监督指导下，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神以及中央、省、市、县委经济工作会议精神，积极组织收入，优化财政支出结构，推进资金绩效管理，强化预算执行管理、加强“两资”（资金、资产）管理、加强政府债务风险防控，有力促进了全镇脱贫攻坚、疫情防控、防灾减灾等重点工作顺利推进和保障经济社会持续健康发展，圆满完成镇二届四次人代会提出的目标任务。

（一）一般预算执行情况

1.地方财政一般公共预算收支完成情况。

2020年，全镇实现地方财政一般公共预算收入768万元，比上年减465万元，减少37.3%，完成预算700万元的110%。其中：完成税收收入766万元，比上年减459万元，减少37.5%，完成预算697万元的110%。非税收入完成2万元，比上年减6万元，减少75%，完成预算3万元的67%。2020年全镇一般公共预算收入大幅减少的主要原因是：一是昌保高速温泉段2020年完成投资数较2019年减少，剩余投资主要由总公司直接建设，所产生税收由县级征收；二是经济下行和新冠肺炎疫情双重叠加影响，不动产销售、服务业等行业短期受限。受上述原因影响，一般公共预算收入涉及13种税种除烟叶税较去年增长4%外，其余12种税种都大幅度减少。其中：减少100万元以上税种有增值税和城市建设维护税，分别减128万元、113万元，减合35%、82%；减少50万元至99万元的税种有印花税和土地增值税，分别减75万元、72万元，减合83%和91%；减少10万元至50万元的有契税、资源税、企业所得税、城镇土地使用税，分别减少34万元、18万元、12万元、10万元，减合50%、33%、57%、50%；

全镇地方财政一般公共预算支出完成2922万元，比上年增302万元，增长11%，完成预算1203万元的243%。一般公共服务支出完成1071万元，比上年减269万元，增长20%，完成预算1060万元的101%。同比减少的原因是在职人员减少和专项资金的减少（2018年财政收回存量资金2019年重新下达等因素造成，而2019年收回的不再下达）。科学技术支出完成3万元，文化体育与传媒支出完成45万元，比上年增32万元，增长246%，本级财政年初未预算；主要增长的原因是增加足球场建设40万元。社会保障和就业支出完成486万元，比上年增加241万元，增长98%，完成预算79万元的615%；主要增长的原因是2020年上级拨入敬老院建设补助资金180万元、联席养老居家服务中心建设40万元、殡葬改革资金20万元，以及各类重点优抚对象补助标准提高的支出增加。超年初预算407万元的原因是年初未将优抚资金、社会福利资金、就业资金等专款纳入预算。医疗卫生支出完成80万元，比上年增18万元，增长29%，完成年初预算64万元的125%；主要增长的原因是2020年新增新冠疫情防控经费支出。超预算的原因是年初未将疫情防控经费和计生专款纳入预算。节能环保支出33万元，主要为天然林停伐保护专项资金，镇本级年初未纳入预算。城乡社区支出10万元，主要是小城镇污水处理基础设施建设补助专项资金，镇本级年初未纳入预算。农林水事务支出完成1043万元，比上年增305万元，增长41%，主要增长的原因农村公路建设、农村厕所革命、抗洪救灾等上级专项资金的增加，镇本级年初未纳入预算。主要支出项目有：沪滇协助温泉新河功能提升项目资金400万元、集镇至312连接线项目259万元、联席村美丽乡村建设资金80万元、尼诺树根地至瓦窑坡公路建设补助资金90万元、厕所革命补助资金63万元、防汛救灾资金20万元、鹿塘村艾家箐丫口寨公路建设补助资金30万元、烤烟种植项目41万元、生态公益林管护补助资金17万元、动物农作物疫病防治经费10万元、雨露计划23万元、致富带头人7万元、其他扶贫3万元。交通运输支出完成151万元，年初本级未纳入预算，主要用于支付松山刘家寨道路建设补助资金。

2.全镇地方财政一般公共预算收支平衡情况。

地方财政一般公共预算收入768万元，上级补助收入5914万元，一般性转移支付收入5295万元，其中体制补助收入1906万元、均衡性转移支付收入172万元、其他一般性转移支付资金1121万元，县级财力性借款2096万元，专项补助618万元。一般公共预算总收入6682万元。地方财政一般公共预算支出2922万元，上解支出3692万元，含收入超基数上解142万元，教育经费上解2662万元，卫生经费上解233万元，离退休上解187万元，住房公积金上解279万元，烤烟超基数以及发展金上解75万元，农村特困供养人员和孤儿救助上解91万元，退休人员医疗补助和大病保险上解23万元，安排预算稳定调节基金69万元，收支品迭，当年一般公共预算收支平衡。

（二）基金预算收支及平衡情况

收到上级政府性基金转移收入239万元，支出239万元，其中其他国有土地使用权出让收入安排的支出112万元（下达2018年第二批中央财政林业改革发展资金12万元，下达土地纯收益100万元）、其他支出127万元（下达温泉镇下六甲村芹菜塘村民小组活动场所建设项目专项资金30万元、市级成分的2019年福彩第二批资金敬老院建设66万元、农村公益性公墓建设资金20万元、松山居家养老服务中心建设5万元、2020年彩票公益金项目补助农村公益性公墓建设补助资金5万元、温泉镇温泉社区儿童之家项目1万元），收支相抵，当年平衡。

二、2020年财政工作完成情况

（一）强化收入征管，财政收入平稳增长。强化税收收入征管工作。加大税收监管力度，加强对涉税项目、涉税行业和重点企业的监管和服务，不断挖掘增税潜力，2020年全年圆满完成年初人大会确定的各项税收任务。

（二）突出重点，全力保障机构运转、改善民生和重点项目支出。一是有效保障基本支出。优先安排基本支出，着力保障各部门履行职能的正常支出需要。完成全镇机关事业单位在职人员工资和养老保险、职业年金、医疗保险、住房公积金等各项社会保障缴费的配发，积极落实全镇乡镇岗位工作补贴、公务用车改革补贴等各项政策。全镇2020年镇村两级人员机构运转支出1204万元，占地方财政一般公共预算支出2922万元的41%，其中，在职人员工资津补贴支出694万元，半供养人员支出368万元；公务支出139万元（含公务用车改革补贴27万元、工会经费10万元）。二是保障和改善民生支出。全年本级财政用于保障民政优抚、就业、防汛等保障支出164万元，占地方财政一般预算支出2922万元的6%，受益人口达2000人次。三是新冠疫情防控和重大动植物疾病等防疫支出20万元。四是深入实施精准扶贫，确保农村公路建设、产业提升、农村厕所革命、雨露计划等重大项目支出资金需求。年内累计安排资金用于重大基础设施投资达1160万元以上。

（三）突出依法理财，全力加强财政科学管理。一是依法接受人大监督。全年专门向人大代表或人大主席团汇报全镇财政预算、预算执行、预算调整、决算各1次。二是认真贯彻执行《中华人民共和国预算法》，硬化预算约束，实行预算公开，强化结余结转资金管理。三是进一步规范全口径预算管理、财政专户资金管理、财政资金拨付管理，强化会计信息质量监督，财政内部制约和监督机制不断完善，事前、事中、事后全过程动态监管机制逐步形成。四是严格贯彻执行中央八项规定精神和党政机关厉行节约反对浪费条例，严格控制“三公”经费和压缩一般性支出。2020年，全镇“三公”经费和一般性支出同比下降5%。五是依法加强政府债务管理。严格控制政府性债务增加，对政府债务实行限额管理。积极筹措资金化解政府债务。六是进一步摸清政府家底。加强往来款清理，做到往来款核对相符。七是财政票据管理工作进一步强化，单位票据使用行为进一步规范。八是会计基础管理工作更加规范，政府新会计制度改革工作顺利推进，各预算单位会计基础工作更加扎实。九是政府采购规模和范围不断扩大，采购信息更加公开，采购过程更加规范，采购效率进一步提高。

2020年我镇财政工作虽然取得了一些成绩，但仍然存在一些问题和困难，如：经济基础相对薄弱，财政总体实力不强，刚性需求增长迅速，财政收支矛盾加剧。在今后的工作中，我们将增强紧迫感、使命感，提高为民理财的责任意识，逐步加以解决。

三、2021年地方财政预算草案

2021年，全镇财政工作和预算安排的总体思路是：按照镇党委的总体部署，坚持稳增长、调结构、惠民生、防风险，牢固树立和贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以优化财政支出结构，树立过紧日子的思想，严格压缩一般性支出，推进新常态下财税工作取得新突破，为建设魅力养生幸福新温泉提供坚实的财力保障。

（一）预算编制遵循的基本原则。一是坚持“保工资、保基本运转、保民生”的原则；二是坚持厉行节约、过紧日子的原则；三是坚持讲求绩效的原则；四是坚持预算收支平衡的原则。

（二）地方财政预算收支及平衡情况。

1.全镇地方财政一般预算收支情况。2021年，受经济下行压力和税收征管体制改革的影响，全镇一般公共预算收入拟安排700万元，同比减68万元，减合9%。其中税收收入657万元，同比减109万元，减合14%，分税种完成情况为：增值税225万元、企业所得税8万元、个人所得税5万元、资源税15万元、城市维护建设税18万元、房产税1万元、印花税10万元、城镇土地使用税2万元、车船税28万元、契税5万元、烟叶税340万元；非税收入43万元，增长41万元。一般公共预算收入拟安排减少的原因是昌保高速公路建设和祥瑞置业两项重大项目已建成，所以一般公共预算收入进行调减。

全镇一般公共预算支出拟安排1298万元，同比减1624万元，减少56%，主要减少的原因是项目支出未纳入预算。

一般公共服务支出预算1107万元，同比增36万元，增长3%。

一般公共服务支出按经济分类为：一是工资和福利支出728万元。二是商品服务支出176万元，其中，镇级办公费88万元、村级办公费50万元、工会经费10万元、公务用车改革补贴28万元。镇级公务费保障范围为全镇机构基本运转和临时人员补助，具体分配如下：政府机关68万元，其中人大工作经费、统计、人事、民族宗教、综治维稳、安全生产、武装工作、禁毒防艾、项目管理等人民政府工作经费58万元；党委、纪检监察、组织、宣传等党建经费10万元；乡村债务管理、国有资产管理、财政资金监督审计、电算化网络维护费、票据管理、协税护税、镇直各单位账务核算等财政所工作经费7万元（含临时工工资）；农业技术推广、病虫害防治、动物防疫、水土保持、防汛抗旱等农业中心工作经费7万元（不含临时人员工资）。森林防火、天然林保护、林政管理、野生动物保护等林业站工作经费6万元（不含临时人员工资）。三是对个人和家庭补助支出394万元，其中村干部补助54人全年127万元；党小组长、村监督委委员、村（社区）团支部书记、村社区妇女主任、总支委员、支部委员、村委委员、社会事务管理员、综治维稳员、党建助理员、党支部书记、村民小组长、村畜牧兽医员、遗属等财政半供养人员补助支出267万元。

社会保障与就业支出95万元，同比减391万元，减少80%。主要减少的原因是上级专项补助资金未纳入本级预算。其中机关事业单位基本养老保险缴费支出拟安排95万元，比上年增16万元。主要用于缴纳养老保险单位部分。

医疗卫生与计划生育支出拟安排65万元，同比减少15万元，减合19%，主要用于缴纳行政事业单位医疗保险补助单位部分。减少支出主要是疫情防控上级专项补助支出。

住房保障支出拟安排31万元，主要用于全镇住房公积金缴纳单位部分。

2.全镇地方财政一般预算收支平衡情况。全镇一般公共收支预算平衡情况是：一般公共预算收入700万元；上级补助收入4061万元，其中体制补助收入1906万元、均衡性转移支付收入172万元、财力性救助1983万元、动用预算稳定调节基金69万元。收入总计4830万元。地方财政一般预算支出1298万元，上解支出3532万元，其中，教育经费上解2632万元、卫生经费上解245万元、住房公积金上解279万元、烤烟超基数以及发展金上解74万元、离退休人员上解188万元、五保供养及孤儿补助上解91万元、离退休人员医疗保险23万元，支出总计4830万元。收支相抵，实现财政收支平衡。

四、2021年财政工作主要措施

（一）以培植财源为工作重点，全力以赴抓收入。今年我镇将继续围绕党委“发展生财、以税聚财、创新理财”的发展战略，加强固定资产投资进度和对有税产业的扶持，加强征管，千方百计增加税源。确保税收及时足额入库，促进经济持续健康发展。

（二）以优化支出为突破口，千方百计保工资、保民生、保运转。按照“整合存量、优化增量、突出重点、调整结构、服务百姓、和谐发展”的要求，坚持执政为民、理财为民理念，2021年地方一般预算安排人员经费支出1122万元，占地方一般预算支出的86%。安排运转经费176万元，占财政总支出的14%。民生支出由上级专项支出进行保障，从而实现保工资、保民生、保基本运转的支出目标。

（三）以强化财政监管为手段，进一步依法行政、依法理财。认真执行《预算法》、《会计法》、《政府采购法》、《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规，切实把依法行政、依法理财贯穿于财政各项工作中，加大执法力度，加强各项专项资金的监管，提高财政资金的使用效益。转变财政监督思路，突出事前事中监督，抓住财政财务管理中的薄弱环节、从监督检查型向管理监督型的转变，以提高财政资金使用的安全性、规范性和有效性。

（四）以勤俭节约为突破口，转变作风、提效率。一是从严编制预算，严控非生产性支出。二是厉行节约，以“廉洁、节俭、增效”为目标，严禁铺张浪费。三是抓好制度建设，完善各项内部管理制度，认真抓好制度的执行。四是加强“三公”经费管理，推行预决算公开、财务公开及“三公经费”公开制度，接受群众和社会监督。五是强化绩效评价，扩大绩效评价范围，提高资金使用效率。