一、基本情况

（一）财政所年度概况

2023年，我镇财政工作始终按照镇党委的总体部署，认真落实政府工作总体要求，在镇人大的依法监督下，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全镇财政工作全面落实新发展理念，主动适应经济发展新常态，积极履行职责,坚持底线思维，全力保障重点领域支出，切实把好财政收支平衡关,保障全镇经济建设、民生事业的正常运转，较好地完成了财政预算收支任务，2023年底，我镇财政所在职人员为3人。

1.千方百计抓收入。积极应对经济下行、疫情及减税降费政策等因素影响，认真分析收入形势，科学研判，提高收入征管工作的前瞻性、主动性和有效性，紧盯收入组织和财源建设，加强部门联动，强化重点行业、重点税源、重点企业监管，坚持依法依规组织收入，不断强化收入征管，较好的完成了收入目标任务。

2.优化支出保重点。坚持将“过紧日子”作为预算管理长期坚持的基本方针，进一步压减一般性支出和非急需、非刚性支出，规范“三公”经费管理，坚决兜牢“三保”底线；加强财政统筹力度、优化财政支出结构，做到有保有压、保障重点，加大存量资金和闲置资产的盘活力度，集中有限财力全力保障重点领域刚性支出。

3.深化管理强效果。牢固树立依法理财、依法行政的理念，强化财政监督，推进预算绩效管理，提高预算透明度，实施项目全覆盖预算绩效管理工作。加大预决算信息公开力度，积极打造阳光财政。继续加强国库集中支付管理和完善政府采购管理，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。

过去的2023年，我们团结奋进、攻坚克难，取得了一定的成绩，但也清醒地认识到，财政运行中还存在一些困难和问题：财政增收空间有待进一步拓展，财源建设还需厚植培优；财政收支矛盾仍然突出；预算绩效管理主体责任不够到位，绩效约束力还不强。对此，我们将认真听取各位代表和委员建议意见，积极采取措施逐步加以解决。

（二）年初财政收支及总体支出绩效目标的设立情况

1.预算绩效方面。严格预算支出，细化预算科目，全面实施预算绩效管理一体化。一般公共预算收入增长10%以上；农业生产总值增长20%以上；社会消费品零售总额增长12%以上；城乡常住居民人均可支配收入分别增长7%和9%以上，完成上级下达的固定资产投资等各项指标考核任务。

2.脱贫攻坚成效巩固方面。持续聚焦短板、查缺补漏。一是直面问题抓整改，打好脱贫成果“保卫战”。二是巩固成效谋发展，做好脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，加快新型产业经营主体培育和产业结构优化调整，带动农村产业兴旺发展。三是加强人居环境整治力度，打造生态宜居的“美丽乡村”。

3.产业发展方面。一是规划特色布局，带动农业“活”起来。二是打造特色品牌，带动企业“强”起来。三是融入特色文化，带动旅游“热”起来。

4.生态环保方面。深入践行“两山”理念，充分调动社会各方力量积极参与环境治理、生态修复和绿色发展，持续抓好环境整治，推动生态文明建设再上新台阶。一是共管共治，建设绿色家园。二是共建共享，释放绿色福利。

5.项目建设方面。一是巩固提升“老基建”，加快实施村内道路提升工程，改善民众出行条件；加快推进芒卡坝和三眼井、邦伍等移民后扶项目建设，酒药寨至板家寨茶园美丽公路建设，完善和规范公墓和集中安葬点的硬件设施。二是加快培育“新动能”，充分发挥项目带动作用。

6.民生保障方面。一是强化保障“安”民。着力解决“医”与“养”的问题。二是稳定就业“惠”民。围绕稳岗扩岗两个着力点，落实就业优先政策、落实退役军人就业保障政策。三是科教发展“助”民。全面提升全民科学素质，带动基层民众科学素质稳步提升。

7.社会治理方面。一是完善基层自治体系。构建完善基层党组织自治体系，完善“一事一议”“四议两公开”等基层议事制度，健全民主决策程序。二是推进基层法治建设。深入开展普法宣传教育活动，大力推进法治文化建设，提高农民法治意识和法治素养。三是营造基层德治氛围。建立道德激励约束机制，培育规则意识、契约精神、诚信观念。

（三）整体收支情况

（1）一般公共预算收支执行情况

收入情况：完成一般公共预算收入1365万元，完成年初预算111.43%。分税种完成情况为：增值税38万元，企业所得税1万元，个人所得税1万元，城市维护建设税40万元，房产税29万元，印花税8万元，城镇土地使用税15万元，车船税29万元，契税4万元，烟叶税1199万元，国有资源（资产）有偿使用收入1万元。

支出情况：完成一般公共预算支出2984万元，完成年初预算202.31%。按功能分类支出情况为：一般公共服务支出580万元，公共安全支出14万元，文化旅游体育与传媒支出1万元，社会保障和就业支出152万元，卫生健康支出63万元，节能环保支出16万元，农林水支出2154万元，灾害防治及应急管理支出4万元。

预算平衡情况：一般公共预算收入1365万元，转移性收入5396万元（其中一般性转移支付收入4886万元，专项转移支付510万元），收入总计6761万元。一般公共预算支出2984万元，上解上级支出3777万元（其中税收超收分成上解135万元、离退休上解197万元、教育上解2584万元、卫生上解333万元、住房公积金上解326万元、香料烟上解120万元、农村特困供养人员及孤儿补助上解82万元），支出总计6761万元。收支相抵，预算平衡。

（2）政府性基金预算收支执行情况

政府性基金预算收入完成上级补助收入93万元，支出完成93万元，分类情况为：国有土地使用权出让收入安排的支出46万元，土地开发支出12万元，其他支出35万元。收支相抵，预算平衡。

（四）预算管理制度建设及执行情况

1.执行管理情况

在收支矛盾更加突出的前提下，严格预算执行显得尤为重要。一方面要及时分解下达任务，明确绩效目标；另一方面要加强财政支出管理，进一步优化支出结构。强化一级政府一级预算的执行力，继续规范国库集中支付运行机制，完善指标管理业务流程，优化信息系统运行程序，提高支付审核工作效率，加大对产业、教育、科技、文化、卫生、社会保障等民生和重点支出项目的监督检查力度。着力提高财政专项资金使用效益，积极探索财政资金绩效监督方式，逐步建立事前预警、事中监控和事后跟踪问效的监督新机制，不断提升财政运行质量。

2.财务管理和项目资金管理情况

一是强化预算管理。按照量入为出、收支平衡的原则组织部门预算的编制，认真进行预算执行情况分析，预算的约束力进一步增强；二是着力增收节支。严格执行政府采购相关管理规定，规范采购程序。进一步完善公务用车、公务接待经费定额管理办法，狠抓勤俭节约，压缩公用经费支出，提高财政资金的使用效益，有效地节约财政资金；三是完善管理制度。严格执行资金管理办法，不断提高会计核算、管理和服务水平，进一步加强财务管理制度的执行力；四是加强监督检查。有计划地开展财务收支和部门预算执行情况检查；五是严把专项资金。严把专项资金支出，确保专项资金专款专用，实现不截留、不挤占、不挪用、不改变用途。

3.部门预算管理制度建设情况

预算支出的编制遵循以收定支，轻重缓急，综合平衡的原则。按照人员经费、公用经费、专项经费的顺序安排支出预算，确保工资有保障。

严格按照预算计划，按进度、按程序拨款，不办理无预算、超预算的拨款，对本级财政预算安排的专项资金和上级追加专项资金，做到专款专用，不得随意更改用途，更改计划。

预算调整遵循合理、合法的原则。合理是指调整有依据，有调整项目，有调整金额。镇财政预算执行情况和决算向本级人民代表大会报告并接受监督。接受县级有关职能部门的监督和审计。总预算会计对不规范的口头交办，便条批复的拨款必须坚持原则，一律拒绝办理，否则，将严肃查处并追究有关人员责任。预算编制、执行过程都做到有制度、有依据。

二、工作开展情况

（一）绩效自评目的

进一步规范财政资金的管理，强化财政支出绩效理念，了解部门财政管理是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。

（二）自评指标体系

本次绩效自评指标分为三大类，总分100分，分别是产出指标（15分）、效益指标（65分）、满意度指标（20分）。每一大类指标又明细划分到二级指标、三级指标，具体明细如下：

1.产出指标

产出指标的二级指标为岗位设置（5分），该指标反映本部门是否合理配置与职能相匹配的编制和人员，反映乡镇财政所人员保障情况；人员配置（5分），该指标反映本部门实际在岗人员是否与财政所编制一致；硬件设施（5分），该指标反映本部门是否有完备的硬件设施满足基本业务的需求；是否设置财政综合服务窗口。

2.效益指标

效益指标的二级指标为非税收入及财政票据管理（5分），该指标反映本部门是否存在应交未缴收入的情况，是否有专人管理财政票据，是否建立单位财政票据使用、登记、保管、核销责任制度，是否存在互相串用、超范围使用财政票据、票据所开金额与收取金额不一致行为，是否存在丢失、毁损财政票据行为；预决算管理（10分），该指标反映本部门是否将所有收入全部纳入预算，是否建立健全财政信息公开公示制度并严格贯彻落，是否建立预算绩效管理体系，按时上报会计报表、乡镇财政决算报表及财政管理信息等，年度乡镇财政预算、预算调整经乡级人民代表大会审议批准；资金支付规范管理（10分），该指标反映本部门是否存在“白条”支付的情况，资金是否按规定用途做到精准使用和管理，是否存在监管不到位造成专项资金损失的情况，是否存在违反规定擅自扩大开支范围，提高开支标准的问题，是否存在按预算指定的用途使用，资金使用是否合理，有无挤占、挪用和长期滞留的问题；国有资产规范管理（6分），该指标反映本部门是否建立健全资产台帐、明细账和实物卡片等，是否做到账实、帐卡、账账、帐表及帐与信息系统相符，单位是否按照规定的权限和程序进行申报审批，是否有无未经批准擅自处置资产的问题；政府采购规范管理（5分），该指标反映本部门政府采购程序和流程是否合规；“公务之家”规范管理（8分），该指标反映本部门差旅费报销是否全部纳入“公务之家”软件管理；财务培训规范管理（5分），该指标反映本部门是否有培训制度，是否有年度培训计划，是否定期组织乡镇直单位财务培训，是否按要求参加上级组织的财务培训，是否对新入岗人员进行内部培训；会计核算规范管理（10分），该指标反映本部门是否严格执行《中华人民共和国会计法》、政府会计准则等财务会计制度，是否完善会计管理制度，明确职能职责、设置会计岗位、配备会计人员、规范财务管理、严格会计核算、加强会计档案管理；三公经费控制情况（6分），该指标反映本部门2023年三公经费较上年的变化情况，反映乡镇行政成本控制情况。

3.满意度指标（20分）

满意度指标的二级指标为社会公共满意度（10分），该指标反映本部门通过问卷调查了解公众对政府履职效果、解决民众关心的热点问题、厉行节约等方面的满意程度，反映和评价财政整体支出所带来的社会效益；本级政府考核（10分），该指标反映本级政府对乡镇财政所年度考核的结果。反映乡镇财政所年度履职情况。

三、自评情况分析及综合评价结论

2023年我镇财政管理自评总分为91分，其中：人员配置扣1分，主要原因为2023年勐统镇财政所实际人员数为3人，财政编制数为4人；国有资产规范管理扣2分，主要原因为资产管理安全性：资产保存不够完整，部分资产账实不相符；会计核算规范管理扣2分，主要原因为会计管理制度不够完；三公经费控制情况扣6分，主要原因为本年度接待费及公务用车维护费增多，接待费用于支付上年接待费用

四、存在的问题和整改情况

（一）存在问题

1.财政所人员配置不足，人才队伍有待填充。

2.内控制度有待完善，财务管理有待加强。

3.资产保存不够完整，部分资产账实不相符，部分资产无法使用但未及时进行报废处理。

4.三公经费支出增多，变化较大。

（二）整改情况

1.积极招录财政编制人员，增强队伍建设.

2.完善内部控制制度, 加强财政监督机制建设。不断完善内部控制机制，有效进行日常财务管理，强化财务重大事项的监控，加强会计基础工作和财会队伍建设,提高财务管理水平，严格财政资金支出审核程序，确保财政资金安全。

3.严格按照《昌宁县财政局 昌宁县机关事务管理局关于印发<昌宁县行政事业单位国有资产配置管理实施细则>等3个实施细则的通知》（昌财发〔2022〕72号）文件要求执行资产购置、处置，结合本乡镇实际建立健全固定资产管理办法，将资产管理的责任落实到有关部门和个人，做到定期清查，建立和完善固定台账及识别卡，加强固定资产内部调拨制度，对达到报废条件的固定资产按相关制度申请处置，并坚持勤俭节约的原则对配置不合理的资产进行调配，做到资产账实相符、资产保存完整、防止资产流失，资产配置合理。

4.严格按照“三公经费”管理要求，严控“三公经费”支出，规范做好报账审批流程，厉行节约，做好宣传。

五、主要经验及做法

勐统镇开展乡镇财政管理评价工作，首先成立评价小组，制定评价目标和范围，然后通过财政自评，填写自评指标体系评分表，形成自评报告上报上级主管部门。通过财政评价可以对部门整体投入、支出及产生的最终效果进行客观、公正的衡量比较和综合评估，以便制定更完善的管理体系，较好的完成各项工作目标。

六、其他需说明的情况

无。

昌宁县勐统镇人民政府    

2024年3月22日