勐统镇2019年度部门整体支出绩效自评报告

一、部门基本情况

（一）部门概况

1.勐统镇机关内设5个机构，按照“因事设岗、一岗多责、一人多岗、一岗多人”原则综合设置岗位：

（1）党政办公室（中国共产党勐统镇委员会党校）

（2）经济发展办公室

（3）社会事务办公室

（4）社会治安综合治理办公室

（5）扶贫开发办公室

2.勐统镇所属事业单位7个，按照“因事设岗、一岗多责、一人多岗、一岗多人”原则综合设置岗位：

（1）农业综合服务中心

（2）文化广播电视服务中心

（3）国土和村镇规划建设服务中心

（4）社会保障服务中心（退役军人服务站）

（5）林业服务中心

（6）综合执法中心

（7）财政所

3.2019年，镇机关共有编制66名（其中：行政编制28名，事业编制38名），本年末实有人数62人（其中：行政人员28人，事业人员34人，因财政所属参公管理事业单位，人员编制为事业编制，实际人员为行政人员，涉及3人，另行政人员中有2人为工勤人员）。

（二）部门绩效目标的设立情况

2019年，主要目标情况为：农村经济总收入达5.67亿元，增长12.3%以上；农村常住居民人均可支配收入达14098元，增长12%以上；一般公共预算收入1420万元；完成上级下达的各项定量考核指标。

（三）部门整体收支情况

1.一般公共预算收支执行情况

收入情况：完成一般公共预算收入1499万元，同比增16.20%。分税种完成情况为：增值税81万元，企业所得税3万元，个人所得税2万元，资源税2万元，城市维护建设税18万元，房产税26万元，印花税6万元，城镇土地使用税16万元，土地增值税1万元，车船税26万元，契税23万元，烟叶税1287万元，国有资源（资产）有偿使用收入8万元。

支出情况：完成一般公共预算支出6136万元，同比增134.47%。按功能分类支出情况为：一般公共服务支出1260万元，科学技术支出9万元，文化体育与传媒支出12万元，社会保障和就业支出285万元，卫生健康支出70万元，农林水支出4358万元，住房保障支出139万元，灾害防治及应急管理支出3万元。

预算平衡情况：一般公共预算收入1499万元，转移性收入7986万元（其中一般性转移支付收入7022万元，专项转移支付964万元），收入总计9485万元。一般公共预算支出6136万元，上解上级支出3349万元（其中体制上解185万元、离退休上解141万元、教育上解2239万元、卫生上解323万元、住房公积金上解250万元、退休人员医疗保险及大病保险上解20万元，“两烟”发展金上解128万元，农村特困供养人员及孤儿补助上解63万元），支出总计9485万元。收支相抵，预算平衡。

2.政府性基金预算收支执行情况

政府性基金预算收入完成上级补助收入403万元，支出完成403万元，分类情况为：国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出363万元，彩票公益金安排的支出40万元。收支相抵，预算平衡。

（四）部门预算管理制度建设情况

1.执行管理情况

在收支矛盾更加突出的前提下，严格预算执行显得尤为重要。一方面要及时分解下达任务，明确绩效目标；另一方面要加强财政支出管理，进一步优化支出结构。强化一级政府一级预算的执行力，继续规范国库集中支付运行机制，完善指标管理业务流程，优化信息系统运行程序，提高支付审核工作效率，加大对三农、教育、科技、文化、卫生、社会保障等民生和重点支出项目的监督检查力度。着力提高财政专项资金使用效益，积极探索财政资金绩效监督方式，逐步建立事前预警、事中监控和事后跟踪问效的监督新机制，不断提升财政运行质量。

2.财务管理和项目资金管理情况。

一是强化预算管理。按照量入为出、收支平衡的原则组织部门预算的编制，认真进行预算执行情况分析，预算的约束力进一步增强；二是着力增收节支。大力清理和压缩各项往来。严格执行《政府采购法》，规范采购程序。进一步完善公务用车、公务接待经费定额管理办法，狠抓勤俭节约，压缩公用经费支出，提高财政资金的使用效益，有效地节约了财政资金；三是完善管理制度。严格执行预算外资金管理办法，不断提高“村财镇管”的核算、管理和服务水平，进一步加强了各级财务管理制度的执行力；四是加强监督检查。有计划地开展财务收支和部门预算执行情况检查；五是严把专项资金。严把专项资金支出，确保专项资金专款专用，实现不截留、不挤占、不挪用、不改变用途。认真做好镇属事业单位清产核资及产权登记工作，注重把监督管理贯穿于财政运行的各个环节，进一步完善了事前预警、事中监督和事后评价相协调的监督机制，不断提高财政依法行政、依法理财能力。

3.部门预算管理制度建设情况

预算支出的编制遵循以收定支，轻重缓急，综合平衡的原则。按照人员经费、公用经费、专项经费的顺序安排支出预算，确保工资有保障。

严格按照预算计划，按进度、按程序拨款，不办理无预算、无用款计划、超预算、超计划的拨款，对本级财政预算安排的专项资金和上级追加专项资金，做到专款专用，不得随意更改用途，更改计划。

预算调整遵循合理、合法的原则。合理是指调整有依据，有调整项目，有调整金额。镇财政预算执行情况和决算向本级人民代表大会报告并接受监督。接受县政府有关职能部门的监督和审计。总预算会计对不规范的口头交办，便条批复的拨款必须坚持原则，一律拒绝办理，否则，将严肃查处并追究有关人员责任。预算编制、执行过程都做到有制度、有依据。

二、绩效自评工作情况

（一）绩效自评目的

部门整体支出绩效自评的目的，主要是通过绩效目标情况，重点是绩效目标的设置情况、资金使用情况、实施管理情况、绩效表现情况自我评价，了解部门整体支出使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。

（二）自评指标体系（本部分为报告核心内容）

自评指标体系参照云南省财政项目支出绩效评价共性指标体系，分为一、二、三级指标分别为：

一级指标分别为投入、过程、产出、效果。

二级指标中投入的二级指标为目标设定、预算配置；过程的二级指标为预算执行、预算管理、资产管理；产出的二级指标为职责履行；效果的二级指标为履职绩效。

三级指标：

绩效目标是否设立：绩效目标用以反映和考核整体绩效目标与履职、年度工作任务的相符性情况。根据绩效目标是否设立、是否充分等情况进行评价打分。

绩效目标合理性：部门（单位）所设立的整体绩效目标依据是否充分，是否符合客观实际，用以反映和考核部门（单位）整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。

绩效目标准确性：部门（单位）依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门（单位）整体绩效目标的明细化情况。

在职人员控制率：部门（单位）本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和考核部门（单位）对人员成本的控制程度。

“三公经费”变动率：部门（单位）本年度“三公经费”预算数与上年度“三公经费”预算数的变动比率，用以反映和考核部门（单位）对控制重点行政成本的努力程度。

重点支出安排率：部门（单位）本年度预算安排的重点项目支出与部门项目总支出的比率，用以反映和考核部门（单位）对履行主要职责或完成重点任务的保障程度。

预算安排知否符合履职目标：根据预算安排是否符合履职目标情况进行评价打分。履职目标以“三定”方案为准。

预算完成率：部门（单位）本年度预算完成数与预算数的比率，用以反映和考核部门（单位）预算完成程度。

预算调整率:部门（单位）本年度预算调整数与预算数的比率，用以反映和考核部门（单位）预算的调整程度。

支出进度率:部门（单位）实际支付进度与既定支付进度的比率，用以反映和考核部门（单位）预算执行的及时性和均衡性程度。

资金结余率:部门（单位）本年度结转结余总额与支出预算数的比率，用以反映和考核部门（单位）对本年度结转结余资金的实际控制程度。

结转结余变动率:部门（单位）本年度结转结余资金总额与上年度结转结余资金总额的变动比率，用以反映和考核部门（单位）对控制结转结余资金的努力程度。

公用经费控制率:部门（单位）本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率，用以反映和考核部门（单位）对机构运转成本的实际控制程度。

“三公经费控制率”:部门（单位）本年度“三公经费”实际支出数与预算安排数的比率，用以反映和考核部门（单位）对“三公经费”的实际控制程度。

管理制度健全性:部门（单位）为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门（单位）预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。

资金使用合规性:部门（单位）使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，用以反映和考核部门（单位）预算资金的规范运行情况。

预决算信息公开信和完整性:部门（单位）是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，用以反映和考核部门（单位）预决算管理的公开透明情况。单位成本产出:用以反映和考核项目实施单位的成本产出。

基础信息完善性:部门（单位）基础信息是否完善，用以反映和考核基础信息对预算管理工作的支撑情况。

管理制度健全性:部门（单位）为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门（单位）资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况。

资产管理安全性:部门（单位）的资产是否保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，用以反映和考核部门（单位）资产安全运行情况。

固定资产利用率:部门（单位）实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率，用以反映和考核部门（单位）固定资产使用效率程度。

实际完成率：部门（单位）履行职责而实际完成工作数与计划工作数的比率，用以反映和考核部门（单位）履职工作任务目标的实现程度。

质量达标率：达到质量标准（绩效标准值）的实际工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职质量目标的实现程度。

重点工作办结率：部门（单位）年度重点工作实际完成数与交办或下达数的比率，用以反映部门（单位）对重点工作的办理落实程度。

经济效益：部门（单位）履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响。

社会效益：部门（单位）履行职责对社会发展所带来的直接或间接影响。

生态效益：部门（单位）履行职责对生态环境所带来的直接或间接影响。

社会工作或服务对象满意度：社会公众或部门（单位）的服务对象对部门履职效果的满意程度。

三级指标中项绩效目标是否设立、绩效目标合理性、绩效目标准确性属目标设定，在职人员控制率、“三公经费”变动率、重点支出安排率、预算安排是否符合履职目标属预算配置。预算完成率、预算调整率、支出进度率、资金结余率、结转结余变动率、公用经费控制率、“三公经费”控制率、政府采购执行率属预算执行。管理制度健全性、资金使用合规性、预决算信息公开信和完整性、基础信息完善性属预算管理。管理制度健全性、资产管理安全性、固定资产利用率属资产管理。实际完成率、完成及时率、质量达标率、重点工作办结率属职责履行。经济效益、社会效益、生态效益社会工作或服务对象满意度属履职效益。

（三）自评组织过程

遵循绩效自评“目标引领、科学规范、客观公正、结果导向”的原则。勐统镇成立了部门整体支出绩效自评专项工作小组，组成人员名单如下：

组 长：杨光伟 镇人民政府镇长

副组长：杨 康 镇人民政府副镇长

杨馥宁 镇财政所所长

成 员：鲁 勇 镇农业中心主任

杨忠鹏 镇林业中心主任

罗文忠 镇文化广播电视服务中心主任

寸娇君 镇财政所资金会计

周加如 镇财政所档案管理员

杨泽亮 镇人民政府民政办工作人员

熊若先 镇人民政府报账员

何 江 镇农业中心报账员

范 蕾 镇林业中心报账员

杨翠琼 镇文化广播电视服务中心报账员

工作领导小组下设办公室在镇财政所，负责本次绩效自评工作的组织协调、统筹推进等，工作成员为寸娇君、周加如。

自评工作包括准备、实施、整改三个阶段。

自评准备阶段，首先，确定评价对象。其次，拟定评价计划。明确评价组织实施方式，确定评价目的、内容、任务、依据、评价时间及要求等方面的情况。最后，自评实施阶段。拟定评价实施方案，根据评价计划拟定组织实施方案、评价指标体系等具体评价方案。在部门整体支出指标体系框架的基础上，结合年初预算批复的部门整体支出和项目支出绩效指标，部门职责以及项目特点，补充设计个性指标，确定部门整体支出和项目的绩效自评指标体系，同时根据评价情况积累经验，逐步建立适应部门和项目特点的绩效自评指标库。

实施自评阶段。一是按照相关要求进行自评，并按照自评指标体系认真进行分析评价。二是撰写绩效自评报告。自评工作按照参考提纲撰写绩效自评报告，并上报上级主管部门。

整改阶段。部门结合自评报告和上级部门审核结果提出的整改意见，在限期内做出相应整改。

三、评价情况分析及综合评价结论

通过综合分析，详细对照部门整体支出绩效自评体系，紧紧围绕2019年勐统镇履行职能职责、履职效益、预算配置、预算执行、预算管理等情况，客观分析，严格自评，勐统镇部门整体支出评价自评得分95分。

（一）投入情况分析

勐统镇根据国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划要求，制定2019年度绩效目标。目标确认符合“三定”方案确定的各项职能职责，符合勐统镇中长期规划要求。在职人员控制率严格在编制范围内，预算安排保障重点支出，严格控制“三公经费”支出，压减“三公经费”预算数，细化目标任务，通过清晰、可衡量的指标予以体现目标。

（二）过程情况分析

勐统镇2019年预算执行过程中预算完成率为100%，本级财政收入完成1499万，完成年初预算数的107.07%，2019年实际支出公用经费61.29万元，预算安排公用经费124.04万元，公用经费控制率为49.41%，因国库集中支付资金收紧，故公用经费控制率较高。为严格贯彻落实厉行节约相关政策，2019年“三公经费”实际支出数为17.28万元，预算安排数为30.35万元，控制率为56.94%。2019年末资金有结余，结余146.26万元，总体过程执行良好。

（三）产出情况分析

2019年，勐统镇紧紧围绕各项目标任务开展工作，预算安排的基本支出保障了我镇正常的工作运转，预算安排的项目支出保障了机关及镇直单位各项业务工作的顺利开展。

1.预算执行方面。支出总额控制在预算总额以内，基本支出中，财政政策性工资和对个人和家庭的补助支出有所追加（主要为工资提标所致），本年度预算未进行除政策外相关事项的调整；我镇预算资金按照规定管理使用。

2.预算管理方面。我镇制定了切实有效的内部管理制度和经费支出控制方案，有较强的内控风险管理意识、各项经费支出得到了有效控制。

（四）效果情况分析

2019年，是我镇砥砺奋进的一年。一年来，面对错综复杂的经济形势、风险叠加的严峻考验、艰巨繁重的改革发展稳定任务，在县委、县政府和镇党委的正确领导下，在镇人大的监督支持下，高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，深入学习贯彻党的十九大、十九届三中、四中全会精神，全面落实省、市、县系列部署和要求，真抓实干，克难奋进，聚力脱贫攻坚，奋力追赶超越，紧紧围绕建设“南部重镇、美丽勐统”的总目标，团结依靠广大干群、同心同德、攻坚克难，圆满完成镇第四届人大第三次会议确定的各项目标任务。

2019年，勐统镇农村经济总收入50265万元，同比增5465万元，增长12.17%；农民人均所得12588元，同比增1268元，增长11.2%。一般公共预算收入1499万元，同比增209万元；一般公共预算支出6136万元。金融部门存贷比为61:39，分别增1.58%和2.76%。固定资产投资13466万元。

1.聚焦脱贫发展，脱贫攻坚成效显著

坚持以脱贫攻坚统揽经济社会发展全局，全面落实“四个不摘”要求，保持指挥体系不变、措施力度不减，持续完善基础设施，持续推动产业发展，持续提升村庄环境。全力推进脱贫攻坚“春季、夏季、冬季攻势”。2019年，实现长山村、大河村2个村脱贫出列，全镇累计实现1862户7768人脱贫退出，贫困发生率0.09%。年末，有建档立卡户1867户7788人，其中未脱贫5户20人。整合投入各类扶贫资金2599万元，补齐收入、住房、义务教育、基本医疗、安全饮水、电视等短板。建档立卡贫困户实现新型经营主体全覆盖，94户建档立卡贫困户每户实现现金分红不少于500元。实施发展壮大村集体经济项目3个，9个村（社区）集体经济收入均超过5万元。顺利通过市级、省级脱贫攻坚验收。2019年县级脱贫成效考核评价为好，刺竹山村被评为2019年度市级脱贫攻坚先进村，一大批光荣脱贫户、扶贫好村官受到表彰。

2.紧扣经济建设，产业发展再上台阶

粮食产业增产增收。粮食播种面积5.36万亩，产粮1798万公斤，人均有粮675公斤，粮食生产位居全县前列，切实巩固“勐统粮仓”地位；兑付惠农资金880万元，其中农业支持保护补贴331.67万元、农机具购置补贴24.26万元。香料烟产业提质增收。2019产季种植香料烟13127亩，收购烟叶46235担，产值5850.8万元，实现种烟历史以来种植面积最大，产量最多，位居保山首位；蚕桑产业发展壮大。新植桑园3065亩，统防统治桑园6150亩，新建小蚕共育室11座；新建地蚕养殖大棚147座17392.7平方米，全年养蚕4200张，交售鲜茧163吨，产值558.22万元；茶叶产业巩固提升。新建示范茶所1个，茶园面积20018亩，实现农业产值8048.4万元。甘蔗产业恢复发展。种植甘蔗2347亩，宿根蔗面积达9318亩，入榨3.69万吨，蔗农收入1660.5万元。工业产业带动提高。充分发挥龙头企业的带动作用，不断提高工业在全镇经济社会发展中的支撑作用。以农特产品精深加工为主攻方向，扶持发展华龙、顺昌古道等本地茶叶企业，促进企业提质增效，做优茶叶品牌，打造勐统茶叶产业新亮点，全年实现工业总产值2.86亿元。三产发展动力增强。“农特产品+互联网”线上线下发展初具规模，全镇物流“一站式”配送齐全。全年实现电商交易2000万元以上。2019年末，有个体工商户762户、私营企业72户、农民专业合作社43户，内资企业9户。土司茶庄园建设、新城傣族和长山村苗族文化特色村建设初具规模，为提升乡村旅游打下坚实基础。

3.抢抓项目建设，镇村面貌全面改观

坚持树立抓投资、抓项目就是抓发展、促跨越的理念，不断提高基础设施条件，夯实镇域经济发展基础。基础设施日臻完善。2019年完成投资1.4亿元以上，累计实施了昌宁县2018年以工代赈示范工程建设项目（勐统镇新庆片区综合开发工程）、昌县2018年糖料蔗核心基地建设项目、昌宁县勐统镇2019年度勐统社区新城自然村民族团结进步示范村建设项目等20个项目。立新水库建设项目、集镇污水处理项目、大勐统河流域治理和勐统中型灌区水库建设等项目正在稳步推进。美丽乡村颜值攀升。进一步规范集镇农贸市场建设，规范集镇停放车辆，开展集镇环境卫生综合整治，进一步规范了村镇建设和管理秩序，促进村镇建设有序发展。坚持扶贫开发与美丽家园建设相结合，着力打造美丽乡村，实施勐统社区新城四村民小组人居环境提升工程、新城自然村民族团结进步示范村建设项目、大河村、板家寨村贫困村村庄环境整治项目、小勐统营城新寨环境综合整治项目，实现脱贫巩固与乡村振兴稳步连接。

4.坚持生态优先，人居环境持续优化。

持续开展农村环境整治。以单位包干集镇卫生管护为“点”、以路域环境卫生整治为“线”、以自然村为“面”、全镇一盘棋铺开为“体”打响农村人居环境整治攻坚战，大力开展集镇环境整治宣传，全面排查集镇范围内乱搭乱建、乱堆乱放情况，对问题及时进行了整治。强力推进“厕所革命”，9个行政村建成公厕数量12座，现有户厕总数5164座，卫生户厕1374座，其中无害化卫生户厕1186座。逐步完善农村保洁体系，建设垃圾焚烧炉4座，聘用55名保洁员，建立了覆盖全部村民小组的保洁队伍；生态环境进一步优化。牢固树立“绿水青山就是金山银山”的绿色发展理念，扎实开展植树造林，完成退耕还林3000亩，森林覆盖率达62.67%；扎实开展森林生态资源整治专项行动、天然林停伐保护、新一轮退耕还林等工作；继续开展好殡葬改革宣传动员，小勐统公益性公墓建成投入使用，殡葬改革成效持续巩固；全面落实河长制，实行“一河一策”，抓好大勐统河河流治理，同步推进污染防治、河道清淤、非法采砂等工作。主要河流、地表水水质达三类标准，集中式饮用水源水质达二类标准，污染防治攻坚战取得明显成效，全镇生态环境更加宜居。

5.全力保障民生，社会事业健康发展

坚持把保障和改善民生作为是践行以人民为中心的发展思想的根本要求，扎实推进社会各项事业发展。积极推进文教卫事业发展。落实教育优先发展，强化尊师重教，积极做好教育服务、平安校园建设及控辍保学等工作；切实做好医疗卫生工作，实现贫困户家庭医生签约全覆盖；积极开展各类文化体育活动18场次，在昌宁县2019年庆祝新中国成立70周年文艺汇演中，勐统镇相声《过去 现在》、舞蹈《桑铳》获得了创作和表演的银奖，戏曲《四个老奶颂党恩》获得了创作的铜奖。稳步提升社会保障水平。城乡居民医疗保险参保24898人，参保率达99.81%，建档立卡贫困人口100%参加城乡居民医疗保险。实现贫困人口“老有所养”目标，城乡居民养老保险参保18277人，参保率达98.89%，全镇符合参加城乡居民养老保险建档立卡贫困人口6038人，已全部参保，其中领取养老保险金1236人，参保率100%。落实社会救助政策，低保保障标准和扶贫标准实现“两线合一”，全镇有农村低保927户1689人，农村特困62户69人，其中建档立卡低保户579户1114人，建档立卡特困（五保）20户21人，累计发放低保、特困救助资金790.5万元。社会治理水平大幅提升。认真落实意识形态工作责任制，重大舆情应对处置及时稳妥、有力有效。深入开展扫黑除恶专项斗争，全面治理不良风气，对农村黄赌毒、违法建设、邪教活动等突出问题进行全面整治；建立健全矛盾调处机制，调处90起矛盾纠纷，调处率100%；强力做好非洲猪瘟防控工作；深化收费公路制度改革取得显著成果，全镇安装ETC车辆达1048辆，安装排名位居全县第三。着力提升村级自治能力，加强治保会建设，充分发挥综治维稳员作用，加大治安巡察力度，深入开展整治村霸、扫黑除恶专项行动和平安创建活动，营造安定和谐的良好社会环境。持续推进隐患排查治理与风险管控双重机制建设，推进基层社会治理网格化管理服务、雪亮工程和立体化社会治安防控体系建设，实现连续六年群众“零越访”、辖区“零命案”、校园“零事故”、政法队伍“零违纪”。

6.强化自身建设，行政效能不断加强

坚持以政治为核心，永葆忠诚之心、担当之心、敬畏之心，全面加强政府自身建设，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”。深入开展“不忘初心、牢记使命”主题教育；以庆祝新中国成立70周年为主线，深入推进爱国主义教育；坚持为民施政。自觉接受人大监督，积极采纳人大代表建议，加强政务公开和政府信息公开，公开政务信息42条，办理网民留言5条；坚持清廉治政。坚持把纪律和规矩挺在前面，全面落实党风廉政建设责任制，强化“一岗双责”，持之以恒遵守中央八项规定，严格规范各项资金的管理使用，抓好廉政风险点防控，严格执行“三重一大”和“领导干部重大事项报告”制度，强化各级交办问题整改落实；强化效能建设。深入开展形式主义、官僚主义专项整治为基层减负工作，严格执行文件制发程序，减少临时性发文，精简会议次数，控制会议规模、减少会议议程，减少督查检查，规范管理QQ、微信工作群，办文办会督查同比降幅达35.76%、36.64%和33.3%；进一步规范村级阵地建设，政务、村务和信息公开逐步完善，项目建设、资金管理和权力运行切实规范，政府行政效能和执行力公信力明显提高。

四、存在的问题和整改情况

存在的问题：

1.年初预算不够细化，年内预算调整资金较大，预算编制的合理性有待进一步提高。

2.内控制度有待完善，财务管理有待加强。

3.加强项目支出管理，需要加强与项目部门沟通，不断完善各项支出管理，增强整体业务水平。

4.税源结构单一税收后劲乏力，本镇税收来源主要靠农业，工业发展滞后，第三产业上不去，税收收入少，财政增收困难。加之，刚性支出不断加大，因政策调整，人员支出加大，镇级财政压力大。

5.会计基础工作薄弱，会计核算欠规范。会计人员对会计基础工作方面的知识有所欠缺，导致会计核算欠规范，会计报账时未能认真审核和填制会计记账凭证，会计信息不准确。主要有以下几点。

（1）会计记账凭证内容不全、不规范。记账凭证上没有写明单据的张数，会计摘要写不清楚，出现多借多贷，用一张凭证体现多类经济业务。

（2）原始凭证填制的不规范。有些未能按照会计相关制度和标准来填写原始票据和凭证，如：一些原始单据基本要素不齐全，金额大小写等相关事项未能够按照相关规范和标准来进行填写，资金发放的花名册（自制凭证）不够规范。

（3）会计装订不规范。会计凭证封面没有填写会计主管人和装订凭证人姓名，没有加盖单位公章和封口章等。

6.对财政预算绩效管理重视不够，单位只重视资金支出，不重视资金投入后所产生的效益，财政整体支出管理有待完善。

改进情况：

1.加强财政预算管理，细化预算指标，提高预算科学性。预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，将预算指标精细化，科学合理编制预算。年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，有效控制预算调整额度。强化预算支出管理，保障重点支出，控制一般性支出，严格按照预算控制“三公经费”，努力降低行政成本。

2.完善内部控制制度,加强财政监督机制建设。记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约。建立完善的内部控制机制，有效进行日常财务管理，强化财务重大事项的监控，加强会计基础工作和财会队伍建设,提高财务管理水平，严格财政资金支出审核程序，确保财政资金安全。

3.建立健全项目资金管理制度，完善和加强项目管护措施。加强项目前期、中期、后期的监督管理，加强对预算执行、部门预算、国有资产管理以及行政事业单位资金财务管理，确保财政资金支出的安全、规范和有效。

4.加强税源精细化管理，加强税收征管，全面掌握镇级税源，应收尽收。本着“实事求是，因地制宜”的原则，立足本地税源，巩固基础税源，加强对各乡镇私人建房、私房出租、以及土地增值税等税种的税源管理。以财税增收为目标，稳定农业基础财源、加快培植新兴财源，建立以市场为导向、以创新为动力、以效益为核心的多元立体财源体系，减少财政压力。

5.加强财政资金预算绩效管理，提高资金的使用效益。根据财政科学化精细化管理的总体要求，将绩效观念和绩效要求贯穿于财政管理中，进一步加强预算绩效管理,切实解决财政资金"重分配、轻管理,重支出、轻绩效"的问题,科学合理地预算安排财政资金,把有限的财政资金分配好、使用好、管理好，提高财政管理水平，增强财政资金使用的安全性、规范性和有效性，提高政府行政效能。

五、绩效自评结果应用

一是积极落实反馈整改制度。及时将项部门整体支出绩效情况、存在问题及相关建议反馈。针对发现的问题，逐一下达整改，积极整改，制定整改方案，增强绩效评价工作的约束力。

二是积极落实结果报告制度。财政部门将部门整体支出绩效评价和重点专项支出绩效评价情况，综合存在的问题、评价等级和相关建议形成汇报材料，向镇党委、政府报告，为决策提供参考。

三是积极落实与预算安排结合制度。组织开展预算安排工作会议，落实信息公开制度。按照预算信息公开的有关规定，加强社会和舆论监督，提高财政资金使用透明度，具体方式和公开范围按照政府信息公开的有关规定执行。

六、主要经验及做法

（一）积极落实财政政策，依法组织财政收入。一是加强财源税源培植，充分发挥财政资金的引导作用，带动产业发展，加快重点产业发展，促进全镇经济提质增效。2019年，全镇完成主要一般公共预算收入1499万元，同比增16.20%；二是加强部门协调配合，定期对重点税源情况进行动态分析监控，加大主体税种、重点税源监控力度，确保税收应收尽收；三是争取上级支持，重点关注财税体制改革动向，围绕上级重大战略决策，加大研究力度，准确捕捉上级资金投向，积极争取上级优惠政策、重大项目和财政资金。

（二）着力强农惠农，坚持民生优先保障。一是精准落实各项强农惠农政策。2019年，通过“农补系统”兑付各项补贴880万元，其中耕地地力保护补贴331万元、退耕还林补贴350万元、农机购置补贴24万元、草原生态补贴33万元、天然林停伐补助131万元、森林生态效益补偿10万元。二是统筹整合涉农资金。2019年，全镇实际到位统筹整合涉农资金1125万元，覆盖农村危房改造及人居环境提升改善项目、发展壮大村集体经济项目、产业发展项目、民族团结示范村建设项目等，为全镇脱贫攻坚工作提供有力保障。三是坚持民生优先保障，社会保障支出力度不减，全年共计发放自然灾害救助14万元、抚恤补助107万元、临时救助34万元。

（三）深化财政改革，提升财政管理水平。一是推进预算管理改革。细化预决算编制，加强预算管理，切实增强支出法治意识、责任意识和效率意识。二是预决算公开常态化。适应了新形势、新常态下的财政预算体系，实现财政拨款单位的部门预算、决算和“三公”经费信息全面公开，接受更广泛的监督。三是切实加强财政监管，加强政府债务管理，适时开展会计信息质量核查、对惠农补贴资金实施“一卡通”发放，严格控制一般性支出，采取有效措施完成一般性支出压减5%的目标。四是扎实开展预算绩效评价管理工作。完成全镇3个项目类型、1125万元扶贫项目的绩效目标申报工作。

七、其他需说明的情况

无其他需说明情况。

昌宁县勐统镇人民政府

2020年6月12日